Jaka struktura zajmuje się rachunkowością finansową w przedsiębiorstwie. Struktura organizacyjna obsługi finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa przemysłowego. Dyrektor ds. Planowania

Zarządzanie finansami organizacji jest integralną częścią całego systemu funkcjonowania przedsiębiorstwa. Przeprowadza się to za pomocą różne metody i sztuczki. Zarządzanie finansami przedsiębiorstwa umożliwia podejmowanie ważnych decyzji strategicznych, które określą: pomyślny rozwój organizacji i jej wypłacalności. Dzięki temu systemowi zyski są wykorzystywane jak najefektywniej, co zwiększa wartość przedsiębiorstwa.

Planowanie jest ważnym elementem systemu zarządzania finansami. Jego głównym celem jest ustalenie i uzgodnienie wydatków i dochodów przedsiębiorstwa. Planowanie pozwala określić strategię rozwoju i wykluczyć bankructwo z powodu błędów w zarządzaniu finansami.

Funkcje planowania:

— Zapewnienie środków finansowych.

— Określenie sposobów efektywnego inwestowania środków.

- Ustalenie sposobów zwiększenia zysków kosztem rezerw przedsiębiorstwa.

— Kontakty finansowe z bankami, budżet itp.

— Rozliczanie interesów akcjonariuszy.

— Wdrożenie kontroli stanu budżetu, wypłacalności, zdolności kredytowej organizacji.

Metody planowania finansowego:

Planowanie finansowe odbywa się za pomocą następujących metod:

metoda	Zamiar
Analiza ekonomiczna	Definiuje rezerwy wewnętrzne, wskaźniki finansowe rozwój
Metoda normatywna	Oblicza wymaganą wielkość budżetu na podstawie istniejących norm (na przykład stawki podatku).
Obliczenia salda	Budowanie prognozy dochodów i wydatków podstawowych
Prognoza przepływów pieniężnych	Obliczanie oczekiwanych dochodów i termin ich otrzymania
Obliczenia wielowymiarowe	Utwórz wiele opcji zaplanowane obliczenia do dalszego wyboru najbardziej udanej opcji.
Modelowanie ekonomiczne i matematyczne	Ustalenie relacji między wskaźnikami finansowymi a czynnikami wpływającymi na ich kształtowanie.

Cele strategiczne

Głównym celem zarządzania finansami jest utrzymanie dobrobytu przedsiębiorstwa poprzez jego stałe podnoszenie. wartość rynkowa. Osiąganie zysku w ten moment czas nie jest jednym z celów zarządzania finansami, ponieważ samo to nie wystarczy. Firma może dokonywać ryzykownych transakcji finansowych w celu uzyskania dużych zysków. W takich przypadkach otrzymane dochody nie stanowią gwarancji stabilności organizacji i jej perspektyw. dalszy rozwój. Osiągając zysk w określonym czasie, organizacja może być na skraju bankructwa. System opieki społecznej organizacji obejmuje następujące: cele strategiczne:

— Wyłączenie prawdopodobieństwa upadłości. Aby przedsiębiorstwo nie zbankrutowało, ważne jest, aby stale monitorować relacje między wydatkami a dochodami, uwzględniać zmiany koniunktury w całym kraju, uważnie monitorować stan budżetu i wypłacalność itp.

— Zwiększenie wielkości produkcji. Ciągły postęp i zaplanowana strategia rozwoju są kluczem do stabilności i stałego wzrostu rentowności organizacji.

- Unikanie strat finansowych. Przy zawieraniu transakcji należy wziąć pod uwagę wszelkie możliwe ryzyka finansowe i je zminimalizować.
— Zdolność do wytrzymania konkurencji i zajęcia wiodącej pozycji na rynku.

- Zwiększenie wartości organizacji. Cena rynkowa przedsiębiorstwa jest ważna dla jego właścicieli, zwłaszcza dla udziałowców (jeśli jest to spółka akcyjna). Im wyższa cena spółki, tym wyższa wartość jej akcji. Wzrost dochodów członków spółka akcyjna oznacza wzrost w Pieniądze, które mogą otrzymać przy sprzedaży swojego udziału, likwidacji przedsiębiorstwa lub połączeniu.

- Zapewnienie maksymalnego zysku na określony okres. Im wyższy zysk, tym większy jest kapitał właścicieli przedsiębiorstwa.Przy obliczaniu zysku określa się korzystną relację kosztów poniesionych na wytworzenie produktu z oczekiwanym przychodem z jego sprzedaży. Im wyższy oczekiwany zysk, tym większy stopień materialnego zainteresowania kierownictwa organizacji. Ważne jest, aby zrozumieć, że istnieje bezpośredni związek między kwotą oczekiwanego zysku a stopniem ryzyka finansowego. Duże zyski zawsze osiąga się, dokonując transakcji o wysokim stopniu ryzyka. Dlatego kierownicy finansowi przedsiębiorstwa muszą jasno ocenić dopuszczalną wielkość ryzyka finansowego i jego wykonalność.

— Zapewnienie wypłacalności. Utrzymanie równowagi pomiędzy otrzymywaniem środków a ich wydatkowaniem jest sposobem na zapewnienie stałej wypłacalności organizacji. Osiąga się to poprzez ścisłe przestrzeganie warunków należności, analizę wypłacalności dłużników, terminową spłatę długów firmy itp.

— Tworzenie niezbędnych środków finansowych. Cel ten implikuje ocenę zapotrzebowania na zasoby, maksymalne wykorzystanie zasobów wewnętrznych przedsiębiorstwa, wykorzystanie zasobów ze źródeł zewnętrznych, przyciąganie zasobów finansowych od pożyczkobiorców, tworzenie potencjału zasobów organizacji.

— Zapewnienie stabilności finansowej organizacji. Stabilność przedsiębiorstwa przejawia się w jego stabilność finansowa, wypłacalność, możliwość samodzielnego finansowania swoich potrzeb materialnych.

Zadania zarządzania finansami

Osiągnięcie celów wiąże się z rozwiązaniem następujących kluczowych zadań:

— Tworzenie zrównoważonego przepływu materiałów, gotówki.

— Formowanie ilości środków finansowych wymaganych w danym okresie.

— Efektywne wykorzystanie zasobów we wszystkich obszarach organizacji.

— Zapewnienie stabilności finansowej.

— Osiągnięcie niezależności finansowej.

- Utrzymanie wypłacalności.

Eliminacja nieefektywnych działań.

- Maksymalizacja zysków.

— Minimalizacja ryzyka.

— Zapewnienie ciągłego rozwoju.

— Ocena poprawności podjętych decyzji.

— Zarządzanie antykryzysowe (w celu uniknięcia bankructwa).

— Organizacja systemu wskaźników efektywności, co jest kluczem do stabilności finansowej.

Cechy organizacji zarządzania finansami

Skuteczność zarządzania finansami zależy od następujących warunków:

1. Związek z wspólny system kierownictwo. Zarządzanie finansami organizacji nie może być efektywne bez interakcji z innymi systemami zarządzania przedsiębiorstwem. Zarządzanie finansami jest bezpośrednio związane z działalnością dział produkcji, dział innowacji, dział personalny itp.
2. Złożony charakter podejmowania decyzji. Ponieważ wszystkie struktury przedsiębiorstwa wchodzą w bezpośrednią interakcję, ukierunkowanie przepływów finansowych do jednego działu może prowadzić do braku środków na inny dział. Efektywność zarządzania finansami przejawia się w zintegrowanym podejściu do budowania i dystrybucji przepływów pieniężnych.
3. Dynamizm. Zarządzanie finansami powinno być budowane w oparciu o aktualną sytuację gospodarczą w kraju oraz warunki panujące w przedsiębiorstwie. Techniki, wskaźniki i standardy, które były skuteczne i istotne w poprzednich okresach, mogą nie być skuteczne w tym okresie. Wrażliwe reagowanie na najmniejsze zmiany sytuacji finansowej oraz niezbędny w danym momencie terminowy rozwój systemu zarządzania pozwalają zminimalizować prawdopodobieństwo upadłości przedsiębiorstwa i utrzymać jego wypłacalność.
4. Dostępność alternatywnych rozwiązań do zadań. Każdą decyzję zarządczą należy podjąć po dokładnej analizie wszystkich opcji.

Klasyfikacja funkcji zarządzania finansami

Zarządzanie finansami organizacji pełni szereg funkcji mających na celu zapewnienie stabilności, kształtowanie perspektyw jej dalszego rozwoju. Funkcje te obejmują:

Funkcjonować	Szereg zastosowań
Kontrola	Organizacja systemu kontrola wewnętrzna w przedsiębiorstwie. Kontrolę realizacji powierzonych zadań sprawują specjalnie w tym celu utworzone pododdziały i wydziały. System kontroli obejmuje obecność pewnych wskaźników i okresów kontroli. Na podstawie wyników uzyskanych danych można ocenić skuteczność działalność przedsiębiorstwa wprowadzać poprawki, aby pracować w celu dalszej poprawy wydajności.
Strategiczny rozwój	Na podstawie planu rozwoju samego przedsiębiorstwa oraz sytuacji na rynku jako całości powstaje strategia, która przewiduje dalsze sposoby rozwoju organizacji. Prognoza tworzona jest długoterminowo, z uwzględnieniem wszystkich obszarów działalności organizacji.
Funkcja informacyjna	Zawiera wyjaśnienie wszystkich istniejących opcji rozwiązania finansowe, określa skalę potrzeb finansowych, tworzy źródła informacji (wewnętrzne, zewnętrzne), na bieżąco monitoruje kondycję finansową organizacji i całej gospodarki.
funkcja organizacyjna	Akceptowane kierownictwo dotyczące działalności organizacji. Zarządzanie finansami musi wyraźnie reagować na wszelkie zmiany. Skuteczne wykonywanie tej funkcji staje się możliwe, gdy istnieje struktura organizacyjna o jasnej hierarchii, w której każdy departament wykonuje swoje zadania pod kontrolą bezpośredniego przełożonego. Działy pełniące funkcje organizacyjne powinny ściśle współpracować z innymi strukturami przedsiębiorstwa.
Analiza	Oznacza to ocenę sytuacji finansowej, jaka rozwinęła się w danym momencie, oraz dokładniejszą ocenę w dłuższej perspektywie, a także analizowane są wyniki organizacji, poszczególnych działów, filii, oddziałów itp.
Stymulacja	Oznacza to stworzenie systemu motywacyjnego dla pracowników pracujących w systemie zarządzania (szefowie działów, kierownicy). Zachęty pomagają zainteresować pracowników skuteczną realizacją decyzji zarządczych. Pracownicy mają za zadanie realizować plany, dotrzymywać terminów, osiągać założone cele, przestrzegać niezbędnych standardów itp. Przy rozwiązywaniu zadań stawianych przez kierownictwo pracownicy jednostek zarządzania finansami otrzymują zachęty w różnych formach. W przypadku niewypełnienia powierzonych im obowiązków pracownicy są karani (cofnięcie premii, anulowanie przywilejów itp.).

Zarządzanie finansami jest więc ważnym elementem struktury zarządzania organizacją. Głównym celem zarządzania finansami nie jest uzyskanie jednorazowego zysku, ale zapewnienie dobrobytu przedsiębiorstwa jako całości. Przejawia się to we wdrażaniu całego szeregu środków i technik mających na celu wyeliminowanie prawdopodobieństwa upadłości, efektywne wykorzystanie zasobów, utrzymanie wypłacalności, wzrost wartości rynkowej firmy itp. Aby osiągnąć pozytywne wyniki, ważne jest stosowanie zintegrowanego podejścia, dynamiczne reagowanie na wszelkie zmiany sytuacji gospodarczej oraz interakcja z innymi systemami zarządzania organizacją.

Dodano do strony:

1. Postanowienia ogólne

1.1. Na polecenie [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa] tworzy się i likwiduje dział finansowy, będący samodzielnym pododdziałem strukturalnym przedsiębiorstwa.

1.2. Dział podlega bezpośrednio [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa, dyrektor handlowy].

1.3. Działem kieruje szef mianowany na stanowisko z polecenia [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa].

1.4. Szef Dział finansowy ma [wstawić odpowiednio] substytut(y).

Obowiązki zastępcy (zastępców) określa kierownik działu finansowego.

1.5. Zastępcy i kierownicy jednostek strukturalnych (biura, sektory itp.) w dziale finansowym, pozostali pracownicy działu są powoływani na stanowiska i odwoływani ze stanowisk na podstawie postanowienia [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa] na wniosek kierownika działu finansowego.

1.6. W swoich działaniach dział kieruje się:

statut przedsiębiorstwa;

Na mocy tego przepisu;

Ustawodawstwo Federacja Rosyjska;

1.7. [Wprowadź zgodnie z wymaganiami].

2. Struktura

2.1. struktura i personel zatwierdza dział [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa], w oparciu o szczególne warunki i charakterystykę działalności przedsiębiorstwa na wniosek kierownika działu finansowego oraz w porozumieniu z [dział kadr, dział organizacji i wynagrodzenie].

2.2. Dział finansowy może obejmować jednostki strukturalne (usługi, biura, grupy, sektory itp.).

Na przykład: biuro (branżowe, grupowe) działalności finansowej i kredytowej, biuro (branżowe, grupowe) działalności finansowej i inwestycyjnej, biuro (branżowe, grupowe) księgowości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, biuro (branżowe, grupowe) grupy) papierów wartościowych, biuro (branżowe, grupowe) metodyczno-podatkowe, biuro (branżowe, grupowe) kosztów operacyjnych, biuro (branżowe, grupowe) analiz finansowych i działalność gospodarcza, biuro (branżowe, grupowe) Planowanie finansowe.

2.3. Regulaminy wydziałów departamentu finansowego (biura, sektory, grupy, itp.) zatwierdza kierownik departamentu finansowego, a podział obowiązków między pracowników wydziałów dokonuje [szefowie biura, sektory, grupy; zastępcy kierowników departamentów finansowych].

2.4. [Wprowadź zgodnie z wymaganiami].

3. Zadania

Dział finansowy realizuje następujące zadania:

3.1. Organizacja działalności finansowej przedsiębiorstwa w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszelkiego rodzaju zasobów w procesie produkcji i sprzedaży produktów (robót, usług) oraz uzyskania maksymalnego zysku.

3.2. Wdrożenie ujednoliconej polityki przedsiębiorstwa w zakresie finansów.

3.3. Kontrola użytkowania kapitał obrotowy przedsiębiorstwa, pożyczki.

3.4. Analiza stanu finansowo-ekonomicznego przedsiębiorstwa.

3.5. Opracowanie polityki kredytowej przedsiębiorstwa.

3.6. Opracowanie polityki rachunkowo-podatkowej.

3.7. Zarządzanie kapitałem obrotowym, rozrachunkami z dostawcami i należnościami oraz kosztami.

3.8. Zapewnienie terminowości wpłat podatków do budżetu, rozliczenia z wierzycielami i dostawcami.

3.9. Stworzenie warunków do efektywnego wykorzystania środków trwałych, siły roboczej i zasobów finansowych przedsiębiorstwa.

3.10. [Wprowadź zgodnie z wymaganiami].

4. Funkcje

Do działu finansowego przypisane są następujące funkcje:

4.1. Rozwój strategia finansowa przedsiębiorstwa i podstawy jego stabilności finansowej.

4.2. Zarządzanie przepływem środków finansowych przedsiębiorstwa oraz regulacja relacji finansowych powstających pomiędzy podmiotami gospodarczymi w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszystkich rodzajów zasobów.

4.3. Sporządzanie wieloletnich i bieżących planów finansowych z zastosowaniem wszelkich niezbędnych kalkulacji.

4.4. Przygotowanie materiałów do sporządzenia biznes planu dla przedsiębiorstwa.

4.5. Udział w przygotowaniu projektów planów sprzedaży produktów (robót, usług), inwestycji kapitałowych, badań i rozwoju.

4.6. Opracowywanie prognoz sald i budżetów kasowych.

4.7. Udział w planowaniu kosztów produkcji i opłacalności produkcji.

4.8. Opracowywanie prognoz prognoz zysków, kalkulacja podatku dochodowego, opracowywanie planów podziału zysków na rok i kwartały.

4.9. Określanie zapotrzebowania na własny kapitał obrotowy i obliczanie norm kapitału obrotowego, planowanie działań przyspieszających ich obrót.

4.10. Pracuj nad znalezieniem własnych środków i pozyskiwaniem pożyczonych środków.

4.11. Ustalenie i realizacja polityki inwestycyjnej, udział w poszukiwaniu dodatkowych środków inwestycyjnych i finansowych.

4.12. Współpraca z instytucjami kredytowymi w zakresie udostępniania środków kredytowych. Przygotowywanie i składanie wniosków kredytowych oraz kwartalnych planów gotówkowych do banków i instytucji kredytowych.

4.13. Organizacja prac przy zawieraniu umów o udzielanie pożyczek. Obsługa finansowa otrzymanych pożyczek.

4.14. Pracuj nad terminową spłatą kredytów i terminowym zwrotem otrzymanych środków kredytowych.

4.15. Zapewnienie realizacji planów kredytowych, w tym spłata odsetek od kredytu.

4.16. Opracowanie strategii wprowadzenia papierów wartościowych spółki na giełdę z określeniem kosztów wykorzystania różnych instrumentów giełdowych:

Ustalenie rodzaju papierów wartościowych (akcje, weksle, obligacje);

Wybór głównego dealera papierów wartościowych lub inwestora portfelowego i uzgodnienie z nim warunków sprzedaży i platformy transakcyjnej dla pierwotnego obrotu;

- [wypełnić w razie potrzeby].

4.17. Praca z papierami wartościowymi (nabywanie akcji, obligacji itp.), kontrola nad portfelem papierów wartościowych.

4.18. Ustalenie wysokości wydatków na wypłatę dywidendy z akcji spółki.

4.19. Zarządzanie majątkiem przedsiębiorstw, ustalanie ich optymalnej struktury, przygotowywanie propozycji zamiany i likwidacji majątku.

4.20. Określenie źródeł finansowania inwestycji kapitałowych. Opracowanie i zatwierdzenie planu inwestycji kapitałowych.

4.21. Ustalanie trybu i warunków finansowania remontów kapitałowych lub bieżących środków trwałych, sporządzanie propozycji zaliczenia nakładów do kosztu wytworzenia.

4.22. Zapewnienie terminowego otrzymywania dochodów.

4.23. Terminowe wykonywanie rozliczeń finansowych i operacji bankowych, w tym przedstawianie bankom wezwań do zapłaty, zleceń i innych dokumentów rozliczeniowych, przyjmowanie dokumentów do wysyłki produktów, wyciągów z faktur.

4.24. Prowadzenie ewidencji operacyjnej operacji finansowych, rozliczeniowych i kredytowych wykonywanych przez przedsiębiorstwo na rachunkach w bankach i instytucjach kredytowych.

4.25. Przestrzeganie limitu salda gotówkowego ustalonego przez bank obsługujący w kasach przedsiębiorstwa zgodnie z kalkulacją dla ustalenia limitu salda gotówkowego dla przedsiębiorstwa i wydania zezwolenia na wydawanie środków pieniężnych z wpływów otrzymanych przez jego kasę.

4.26. Zapewnienie terminowego odbioru środków za wysłane produkty (wykonane prace, świadczone usługi), a także terminowe regulowanie faktur od dostawców i kontrahentów za wysłane środki materialne (wykonane prace, świadczone usługi) zgodnie z zawartymi umowami.

4.27. Organizacja prac nad przeniesieniem wpłat i składek na podatki i opłaty w budżet federalny, budżety podmiotów Federacji Rosyjskiej, budżet lokalny.

4.28. Przygotowanie niezbędnych materiałów do wzajemnych offsetów.

4.29. Opracowanie i wdrożenie działań przyczyniających się do terminowości płatności, wybór form rozliczeń z kontrahentami oraz zapewnienie przestrzegania zasad prowadzenia rozliczeń.

4.30. Sporządzanie i przekazywanie organom podatkowym ustalonej dokumentacji z działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa.

4.31. Zapewnienie terminowości i kompletności płatności wynagrodzenie pracowników przedsiębiorstwa.

4.32. Zapewnienie finansowania wydatków przewidzianych planami finansowymi, planami inwestycji kapitałowych.

4.33. Udział w opracowaniu propozycji mających na celu:

Zapewnienie wypłacalności;

Zapobieganie powstawaniu i likwidacji niewykorzystanych pozycji magazynowych, nadmiernych zapasów;

Zwiększenie opłacalności produkcji;

Rosnący zysk;

Redukcja kosztów produkcji i sprzedaży produktów;

- [wypełnić w razie potrzeby].

4.34. Wdrożenie działań wzmacniających dyscyplinę finansową w przedsiębiorstwie.

4.35. Prowadzenie ewidencji przepływu środków pieniężnych oraz raportowanie wyników działalności finansowej zgodnie ze standardami rachunkowości i sprawozdawczości finansowej.

4.36. Kontrola poprawności sporządzenia i wykonania dokumentacji sprawozdawczej.

4.37. Zapewnienie wiarygodności informacji finansowych.

4.38. Wprowadzanie wskaźników planów finansowych i wynikających z nich zadań do działów strukturalnych przedsiębiorstwa.

4.39. Wdrożenie kontroli realizacji planów finansowych przez jednostki strukturalne.

4.40. Kompilacja i przekazanie kierownictwu przedsiębiorstwa:

Informacje o otrzymaniu środków;

Raporty z realizacji planów kredytowych i finansowych;

Informacje o stanie finansowym przedsiębiorstwa;

- [wypełnić w razie potrzeby].

4.41. Zapewnienie realizacji planów finansowych, kredytowych i gotówkowych.

4.42. Identyfikacja możliwych ryzyk finansowych, ich ocena w odniesieniu do każdego źródła finansowania.

4.43. Rozwój polityki pieniężnej przedsiębiorstwa.

4.44. Opracowanie propozycji redukcji ryzyk finansowych i programów ubezpieczeniowych.

4.45. Określenie strategii firmy w zakresie działalności leasingowej, realizacja finansowania leasingiem.

4.46. Opracowanie środków na sprzedaż, dzierżawę i zastaw części majątku, likwidację lub konserwację poszczególnych zdolności i obiektów (w tym nierentownych, mobilizacja).

4.47. Prowadzenie dziennej ewidencji wydajności plan finansowy, w tym księgowość:

ilości sprzedanych produktów;

Zyski ze sprzedaży;

- [wypełnić w razie potrzeby].

4.48. Analiza działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa kwartalnie i ogólnie za rok.

4.49. Udział w określaniu rodzajów produktów (robót, usług), na które nie ma popytu na rynku, opracowywanie programów i środków mających na celu zatrzymanie produkcji takich produktów.

4,50. Udział w wycenie niektórych rodzajów produktów (robót, usług).

4.51. Ustalenie wysokości dofinansowania prac badawczo-rozwojowych i projektowych oraz ankietowych zgodnie z kosztorysami i umowami uzgodnionymi z działami strukturalnymi przedsiębiorstwa.

4.52. Koordynacja umów o wykonanie prac badawczo-rozwojowych pod kątem racjonalności kosztów prac, a także przestrzegania warunków odpłatności za pracę.

4.53. Ustalenie kierunków i wielkości finansowania przez przedsiębiorstwo programy społeczne(placówki przedszkolne dla dzieci, instytucje edukacyjne, imprezy charytatywne itp.).

4.54. Kontrola:

Realizacja planów finansowych i budżetu, planów sprzedaży produktów, planów kredytowych i gotówkowych, planów zysków i innych wskaźników finansowych;

Zakończenie produkcji produktów, które nie mają rynku;

Prawidłowe i efektywne wykorzystanie środków;

Celowe wykorzystanie własnego i pożyczonego kapitału obrotowego dla działów strukturalnych i przedsiębiorstwa jako całości;

Przestrzeganie dyscypliny gotówkowej;

Poprawność sporządzenia, wykonania i zatwierdzenia kosztorysów, kalkulacji zwrotu inwestycji kapitałowych;

- [wypełnić w razie potrzeby].

4.55. Udział w ustalaniu warunków finansowych w zawieranych umowach handlowych, badanie projektów umów składanych przez kontrahentów.

4.56. Analiza działalności produkcyjnej, ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa, prognozowanie wyników działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstwa.

4.57. Analiza sprawozdawczości księgowej i statystycznej.

4.58. Dostarczenie działom przedsiębiorstwa materiałów instruktażowych związanych z działalnością finansową przedsiębiorstwa.

4.59. Opracowanie wytycznych dotyczących finansowania wydatków operacyjnych, inwestycji kapitałowych i innych działań.

4.60. Rozpatrywanie odwołań i pism obywateli oraz osoby prawne w sprawach należących do kompetencji departamentu finansowego, organizacji kontroli, przygotowania stosownych wniosków.

4.61. Udział w prowadzeniu spotkań-seminariów z pracownikami działów ekonomiczno-finansowych i księgowych.

4.62. Zapewnienie ochrony zasobów informacyjnych (własnych i otrzymanych od innych organizacji) zawierających informacje o ograniczonym dostępie.

4.63. Tworzenie pełnej i rzetelnej informacji o procesach biznesowych i wynikach finansowych przedsiębiorstwa, niezbędnej do zarządzania operacyjnego i zarządzania.

4.64. Terminowe zapobieganie negatywnym zjawiskom w działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa, identyfikacja i mobilizacja rezerw w gospodarstwie.

4.65. Opracowanie środków zapewniających przejrzystość kondycji finansowej przedsiębiorstwa (w oparciu o poprawę) rachunkowość zarządcza, przejście do międzynarodowe standardy rachunkowości).

4.66. Opracowanie projektów materiałów informacyjnych dotyczących finansowania, rachunkowości, sprawozdawczości i innych aspektów finansowych i ekonomicznych związanych z kompetencjami działu oraz przedłożenie ich do rozpatrzenia i zatwierdzenia odpowiednim działom strukturalnym przedsiębiorstwa.

4.67. Udział w ramach swoich kompetencji w rozpatrywaniu zagadnień związanych z tworzeniem nowych przedsiębiorstw, reorganizacją i likwidacją struktur organizacyjnych przedsiębiorstwa.

4.68. [Wprowadź zgodnie z wymaganiami].

5. Prawa

5.1. Dział finansowy ma prawo:

wydawania poleceń w ramach kontroli działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa w zakresie sporządzania dokumentacji finansowej;

Żądać i otrzymywać od innych działów strukturalnych przedsiębiorstwa danych z analizy działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, niezbędnych do działalności działu;

Prowadzić korespondencję w zakresie metodologii rachunkowości finansowej i sprawozdawczości, a także w innych kwestiach, które leżą w kompetencjach działu i nie wymagają uzgodnienia z kierownikiem przedsiębiorstwa;

Nie przyjmować do realizacji i egzekucji dokumentów dotyczących transakcji sprzecznych z prawem, naruszających dyscyplinę umowną i finansową bez odpowiedniego nakazu dyrektora przedsiębiorstwa i kierownika działu prawnego;

Reprezentować w określony sposób w imieniu przedsiębiorstwa w sprawach należących do właściwości departamentu w stosunkach z organami podatkowymi, finansowymi, organami państwowych funduszy pozabudżetowych, bankami, instytucjami kredytowymi, innymi organizacjami państwowymi i komunalnymi, a także innymi przedsiębiorstwami , organizacje, instytucje;

Przedstawiać kierownictwu przedsiębiorstwa propozycje pociągnięcia pracowników przedsiębiorstwa do odpowiedzialności materialnej i dyscyplinarnej w oparciu o wyniki inspekcji;

Prowadzenie spotkań dotyczących działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa;

W porozumieniu z [nazwa stanowiska kierownika przedsiębiorstwa]

Albo jego zastępca sprawy handlowe angażują ekspertów i specjalistów z zakresu doradztwa finansowego do konsultacji, przygotowania opinii, rekomendacji i propozycji.

5.2. Kierownik działu finansowego zatwierdza wszystkie dokumenty związane z działalnością finansową i gospodarczą przedsiębiorstwa (plany, umowy, sprawozdania, kosztorysy, zaświadczenia itp.).

5.3. Kierownik działu finansowego ma prawo podpisywać dokumenty płatnicze, rozliczeniowe, kredytowe i inne dokumenty finansowe, składać wnioski działowi personalnemu i kierownictwu przedsiębiorstwa w sprawie przepływu pracowników kierowniczych, ich zachęcania do udana praca, a także propozycje nałożenia działania dyscyplinarne na pracowników naruszających dyscyplinę pracy.

5.4. [Wprowadź zgodnie z wymaganiami].

6. Relacje (relacje serwisowe)

Notatka. Rozdział ten ma charakter orientacyjny, gdyż z biegiem czasu zmieniają się oficjalne relacje między podziałami strukturalnymi i pozostałymi ("polskie"), a przepisy dotyczące podziałów są odpowiednio zmieniane i uzupełniane.

W celu wykonywania funkcji i korzystania z praw przewidzianych w niniejszym rozporządzeniu dział finansowy współdziała:

6.1. Z działem głównego księgowego na:

Otrzymujący:

Listy wierzycieli i dłużników;

Informacje księgowe o działalności przedsiębiorstwa;

Bilansowe i operacyjne sprawozdania zbiorcze dotyczące dochodów i wydatków funduszy, wykorzystania budżetu;

Raportowanie kosztorysów produktów (robót, usług);

Plany prowadzenia inwentaryzacji środków trwałych, pozycji inwentaryzacyjnych i środków pieniężnych;

Obliczenia płac;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

Plany finansowe, kredytowe i gotówkowe;

Raporty o spłacie pożyczek, spłacie odsetek od pożyczek;

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.2. Z działem planowania i ekonomii na:

Otrzymujący:

Plany średnio- i długoterminowe działalność produkcyjna przedsiębiorstwa;

Kopie planowanych zadań gospodarczych wydziałów przedsiębiorstwa;

Planowane normy techniczne i ekonomiczne dotyczące kosztów materiałów i robocizny;

Projekty cen hurtowych i detalicznych na produkty firmy, taryfy na roboty i usługi;

Wyniki analiza ekonomiczna wszystkie rodzaje działalności przedsiębiorstwa;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

Plany finansowe i kredytowe;

Raporty z realizacji planów finansowych;

Wyniki analiz finansowych;

Materiały metodyczne i pouczające dotyczące działalności finansowej przedsiębiorstwa;

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.3. Z działem logistyki na:

Otrzymujący:

Projekty wieloletnich i bieżących planów logistyki działalności produkcyjnej przedsiębiorstwa;

Dane sprawozdawcze dotyczące przepływu zasobów materiałowych i technicznych, ich stanów na koniec okresu sprawozdawczego;

Kopie roszczeń składanych przez kontrahentów;

Projekty roszczeń przeciwko wykonawcom w przypadku naruszenia ich zobowiązań umownych;

Raporty z realizacji planów logistycznych;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

Uzgodnione projekty roszczeń;

Propozycje usunięcia przyczyn, które stanowiły podstawę do wnoszenia roszczeń i sankcji wobec przedsiębiorstwa;

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.4. Z działem sprzedaży dla:

Otrzymujący:

Projekty umów i umów na dostawę, sprzedaż wyrobów gotowych;

Prognozy i plany sprzedaży produktów;

Dane o stanie zapasów wyrobów gotowych i ich zgodności z zatwierdzonymi normami;

Plany i harmonogramy wysyłki produktów;

Dane o stanach produktów w magazynach;

Propozycje podjęcia działań mających na celu zmniejszenie nadwyżek sald wyrobów gotowych i przyspieszenie działań sprzedażowych;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

plany finansowe;

Informacje o fakturach nieopłaconych przez kontrahentów;

Informacje banków o akredytywach wystawionych przez nabywców (klientów);

Powiadomienia o nałożeniu sankcji finansowych na nabywców (klientów), którzy naruszyli swoje zobowiązania do przekazania środków za zakupiony towar;

Zatwierdzone obliczenia norm kapitału obrotowego;

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.5. Z działem marketingu dla:

Otrzymujący:

Uogólnione dane dotyczące zapotrzebowania na produkty wytwarzane przez przedsiębiorstwo (wykonana praca, świadczone usługi);

Plany marketingowe;

Szacunkowe koszty generowania popytu i promocji sprzedaży, kampanie reklamowe, udział w wystawach, targach, wystawach i wyprzedażach;

Informacje o otoczeniu konkurencyjnym w zakresie polityki cenowej, wielkości obrotów, konkurencyjności, szybkości sprzedaży produktów;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

Uzgodnione kosztorysy generowania popytu i promocji sprzedaży wraz z uzasadnieniami finansowymi;

Analiza kosztów ponoszonych miesięcznie (kwartał, rok);

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.6. Z wydział ekonomiczny na pytania:

Otrzymujący:

Plany remontów bieżących i kapitalnych środków trwałych przedsiębiorstwa (budynki, wodociągi itp.);

Szacunkowe wydatki biznesowe;

Wyposażenie biura, formularze dokumentów i artykuły papiernicze niezbędne do pracy działu finansowego;

Aktywa materialne niezbędne do obsługi spotkań, konferencji, seminariów;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

Uzgodnione kosztorysy;

Obliczenia zwrotu inwestycji kapitałowych na wprowadzenie nowego sprzętu, środków mechanizacji;

Wnioski o niezbędną inwentaryzację i artykuły papiernicze;

Raporty dotyczące użytkowania i bezpieczeństwa sprzętu oraz inwentaryzacji;

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.7. Z działem prawnym na:

Otrzymujący:

Decyzje dotyczące roszczeń, roszczeń wnoszonych przez przedsiębiorstwo;

Uogólnione wyniki rozpatrywania roszczeń, spraw sądowych i arbitrażowych;

Objaśnienia obowiązującego ustawodawstwa i procedury jego stosowania;

Pomoc prawna w pracy roszczeniowej;

Uzgodnione materiały o stanie należności i zobowiązań, propozycje egzekucji należności;

Analiza zmian i uzupełnień w ustawodawstwie finansowym, podatkowym, cywilnym;

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

Projekty umów finansowych na ekspertyzy prawne;

Materiały do ​​wnoszenia roszczeń, procesów sądowych;

Wnioski dotyczące roszczeń i pozwów wniesionych przeciwko przedsiębiorstwu;

Dokumenty dotyczące przekazania środków na zapłatę obowiązku państwowego w celu zaspokojenia roszczeń i pozwów wniesionych przeciwko przedsiębiorstwu;

Wnioski o wyjaśnienie obowiązującego ustawodawstwa;

- [wypełnić w razie potrzeby].

6.8. Od [nazwa jednostki strukturalnej] w następujących kwestiach:

Otrzymujący:

- [wypełnić];

- [wypełnić w razie potrzeby].

Zaprowiantowanie:

- [wypełnić];

- [wypełnić w razie potrzeby].

7. Odpowiedzialność

7.1. Odpowiedzialność za prawidłowe i terminowe wykonywanie przez departament funkcji przewidzianych niniejszym rozporządzeniem spoczywa na kierowniku departamentu finansowego.

7.2. Kierownik działu finansowego jest osobiście odpowiedzialny za:

Zgodność z ustawodawstwem instrukcji wydanych przez departament oraz instrukcji dotyczących działalności finansowej przedsiębiorstwa, rachunkowości finansowej i sprawozdawczości;

Sporządzenie, zatwierdzenie i złożenie rzetelnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dotrzymanie terminów jego złożenia właściwym wydziałom przedsiębiorstwa, kierownikowi przedsiębiorstwa, organom podatkowym, finansowym i innym;

Udzielanie kierownictwu przedsiębiorstwa informacji w kwestiach finansowych;

Terminowe i wysokiej jakości wykonanie dokumentów i instrukcji kierownictwa firmy;

Zapobieganie wykorzystywaniu informacji przez pracowników działu do celów nieoficjalnych;

Zgodność z harmonogramem pracy pracowników działu.

7.3. Odpowiedzialność pracowników działu finansowego określają opisy stanowisk.

7.4. [Wprowadź zgodnie z wymaganiami].

Kierownik jednostki strukturalnej

[inicjały, nazwisko]

[podpis]

[dzień miesiąc rok]

Zgoda:

[wykonawczy, z którymi przepis jest zgodny]

[inicjały, nazwisko]

[podpis]

[dzień miesiąc rok]

kierownik działu prawnego

[inicjały, nazwisko]

[podpis]

[dzień miesiąc rok]

I. Postanowienia ogólne

1. Kierownik działu finansowego należy do kategorii menedżerów.

2. Na stanowisko kierownika działu finansowego powołuje się osobę, która posiada wyższe wykształcenie zawodowe (ekonomiczne lub inżyniersko-ekonomiczne) oraz co najmniej 5-letni staż pracy w zakresie organizowania działalności finansowej.

3. Powołanie na stanowisko kierownika działu finansowego i odwołanie ze stanowiska

4. Kierownik działu finansowego musi wiedzieć:

4.1. Ustawodawcza i przepisy prawne regulowanie działalności produkcyjnej i gospodarczej.

4.2. Regulacyjne i materiały dydaktyczne związanych z działalnością finansową przedsiębiorstwa.

4.3. Perspektywy rozwoju przedsiębiorstwa.

4.4. Stan i perspektywy rozwoju rynków finansowych oraz rynków zbytu produktów (robót, usług).

4.5. Podstawy technologii produkcji.

4.6. Organizacja pracy finansowej w przedsiębiorstwie.

4.7. Procedura sporządzania planów finansowych, prognoz sald i budżetów środków pieniężnych, planów sprzedaży produktów (robót, usług), planów zysków.

4.8. system metody finansowe oraz dźwignie zapewniające zarządzanie przepływami finansowymi.

4.9. Tryb finansowania z budżetu państwa, krótkoterminowe i długoterminowe pożyczki dla przedsiębiorstwa, przyciąganie inwestycji i pożyczonych środków, wykorzystanie środków własnych, emisja i nabywanie papierów wartościowych, gromadzenie wpłat do budżetu państwa i państwowych pozabudżetowych funduszy socjalnych.

4.10. Procedura podziału środków finansowych, określająca efektywność inwestycji finansowych.

4.11. Racjonowanie kapitału obrotowego.

4.12. Tryb i formy rozliczeń finansowych.

4.13. Prawo podatkowe.

4.14. Standardy Rachunkowości Finansowej i Sprawozdawczości.

4.15. Ekonomia, organizacja produkcji, pracy i zarządzania.

4.16. Księgowość.

4.17. Środki techniki komputerowej, telekomunikacji i komunikacji.

4.18. Podstawy prawa pracy.

4.19. Zaawansowane krajowe i zagraniczne doświadczenie poprawa działalności finansowej przedsiębiorstwa.

4.20. Zasady i normy ochrony pracy.

7. Kierownik działu finansowego kieruje pracownikami działu.

8. W czasie nieobecności kierownika działu finansowego (podróż służbowa, urlop, choroba itp.) jego obowiązki wykonuje zastępca (w przypadku jego nieobecności osoba wyznaczona w przepisowy sposób), który nabywa posiada odpowiednie uprawnienia i jest odpowiedzialny za prawidłową realizację powierzonych mu zadań.

II. Odpowiedzialność zawodowa

Kierownik Działu Finansowego:

1. Organizuje zarządzanie przepływem środków finansowych przedsiębiorstwa oraz regulację relacji finansowych, które powstają między podmiotami gospodarczymi na rynku, w celu jak najefektywniejszego wykorzystania wszelkiego rodzaju zasobów w procesie produkcji i sprzedaży produktów (prace , usług) i maksymalizacji zysków.

2. Zapewnia rozwój strategii finansowej przedsiębiorstwa i jego stabilność finansową.

3. Prowadzi opracowywanie projektów wieloletnich i bieżących planów finansowych, prognoz bilansów i budżetów kasowych.

4. Zapewnia, że ​​zatwierdzone wskaźniki finansowe są przekazywane do działów przedsiębiorstwa.

5. Uczestniczy w przygotowywaniu projektów planów sprzedaży produktów (robót, usług), inwestycji kapitałowych, badawczo-rozwojowych, planowania kosztów wytworzenia i opłacalności produkcji, prowadzi prace związane z kalkulacją zysków i podatkiem dochodowym.

6. Określa źródła finansowania działalności produkcyjnej i gospodarczej przedsiębiorstwa, w tym finansowanie budżetowe, udzielanie pożyczek krótkoterminowych i długoterminowych, emisję i zakup papierów wartościowych, finansowanie leasingiem, zaciąganie zadłużenia oraz korzystanie ze środków własnych, przeprowadza badania i analizy rynków finansowych, ocenia możliwe ryzyko finansowe w odniesieniu do każdego źródła finansowania i opracowuje propozycje jego redukcji.

7. Prowadzi politykę inwestycyjną i zarządzanie aktywami przedsiębiorstwa, określa ich optymalną strukturę, przygotowuje propozycje zamiany, likwidacji aktywów, monitoruje portfel papierów wartościowych.

8. Przeprowadza analizę i ocenę efektywności inwestycji finansowych.

9. Organizuje rozwój standardów kapitału obrotowego i środków przyspieszających ich obrót.

10. Zapewnia:

10.1. Terminowe otrzymanie przychodów, terminowe rejestrowanie rozliczeń finansowych i operacji bankowych.

10.2. Opłacanie faktur dostawców i wykonawców.

10.3. Spłata kredytów.

10.4. Wypłata odsetek, wynagrodzenia dla pracowników i pracowników.

10.5. Przekazywanie podatków i opłat do budżetów federalnych, regionalnych i lokalnych, do państwowych pozabudżetowych funduszy socjalnych, płatności na rzecz instytucji bankowych.

11. Analizuje działalność finansowo-gospodarczą przedsiębiorstwa.

12. Uczestniczy w opracowaniu propozycji mających na celu zapewnienie wypłacalności, zapobieganie powstawaniu i likwidacji niewykorzystanych pozycji magazynowych, zwiększenie rentowności produkcji, zwiększenie zysków, obniżenie kosztów produkcji i sprzedaży, wzmocnienie dyscypliny finansowej.

13. Monitory:

13.1. Realizacja planu finansowego i budżetu, planu sprzedaży produktów, planu zysków i innych wskaźników finansowych.

13.2. Zakończenie produkcji produktów, które nie mają rynku.

13.3. Właściwe wydawanie pieniędzy.

13.4. Celowe wykorzystanie własnego i obcego kapitału obrotowego.

14. Zapewnia rozliczanie przepływu środków i sprawozdawczość z wyników działalności finansowej zgodnie ze standardami rachunkowości finansowej i sprawozdawczości, wiarygodności informacji finansowych.

15. Kontroluje prawidłowość sporządzenia i wykonania dokumentacji sprawozdawczej, terminowość jej przekazania użytkownikom zewnętrznym i wewnętrznym.

16. Uczestniczy w prowadzeniu konferencji-seminariów (studiów) z pracownikami głównego działu księgowości i działu finansowego przedsiębiorstwa.

17. Uczestniczy w opracowywaniu propozycji ochrony socjalnej pracowników przedsiębiorstwa.

18. Zapewnia ochronę zasobów informacyjnych zawierających informacje własne o ograniczonym dostępie oraz otrzymane od innych organizacji.

III. Prawa

Kierownik działu finansowego ma prawo do:

1. Działają w imieniu oddziału, reprezentują interesy przedsiębiorstwa w relacjach z innymi strukturami organizacyjnymi przedsiębiorstwa oraz innymi organizacjami w sprawach finansowych.

2. Zainstaluj odpowiedzialność zawodowa dla swoich podwładnych.

3. Przedstawiać do rozpatrzenia przez kierownictwo propozycje poprawy działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa.

4. Przekaż do rozpatrzenia przez dyrektora przedsiębiorstwa:

4.1. Oświadczenia w sprawie powoływania, przenoszenia i zwalniania pracowników działu finansowego.

4.2. Oferuje:

Na zachętę wybitnych pracowników;

Pociągnięcie do odpowiedzialności materialnej i dyscyplinarnej naruszających dyscyplinę produkcji i pracy.

6. Uczestniczyć w przygotowywaniu projektów zleceń, instrukcji, instrukcji, a także kosztorysów, umów i innych dokumentów związanych z działalnością działu finansowego.

7. Wchodź w interakcję z kierownikami wszystkich działów strukturalnych w zakresie działalności finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa.

8. Wydawać polecenia kierownikom działów strukturalnych przedsiębiorstwa w sprawach prawidłowej organizacji i prowadzenia prac finansowych.

9. Podpisuj dokumenty finansowe z upoważnienia dyrektora organizacji.

10. Zatwierdzanie wszelkich dokumentów związanych z działalnością finansową i gospodarczą przedsiębiorstwa (plany, raporty itp.).

11. Samodzielne prowadzenie korespondencji z pododdziałami strukturalnymi przedsiębiorstwa, a także innymi organizacjami w sprawach należących do kompetencji działu i niewymagających decyzji dyrektora przedsiębiorstwa.

12. Przedstawienie dyrektorowi przedsiębiorstwa propozycji pociągnięcia urzędników do odpowiedzialności materialnej i dyscyplinarnej w oparciu o wyniki inspekcji.

2. Obsługa finansowa przedsiębiorstwa, jego struktura i relacje z innymi

podziały przedsiębiorstwa

Usługi finansowe – niezależna jednostka strukturalna pełniąca określone funkcje w systemie zarządzania przedsiębiorstwem (rys. 2.4). Zazwyczaj tą jednostką jest dział finansowy. Jego struktura i liczebność zależy od formy organizacyjno-prawnej przedsiębiorstwa, charakteru działalności finansowej, wielkości produkcji, liczby zatrudnionych w przedsiębiorstwie.

Ryż. 2.4. Cel i cele działania usługi finansowe

Służba finansowa pełni wiele funkcji. Najważniejsze z nich to planowanie finansowe, analiza finansowa, kontrola finansowa i zarządzanie finansami. Funkcje usługi finansowej są budowane w pełnej zgodności z treścią pracy finansowej w przedsiębiorstwach (ryc. 2.5).

Ryż. 2.5. Przybliżona struktura usługi finansowej

Usługa finansowa jest częścią pojedynczego mechanizmu zarządzania przedsiębiorstwem, a zatem jest ściśle powiązana z innymi usługami przedsiębiorstwa, a zatem jest ściśle powiązana z innymi usługami przedsiębiorstwa.

Tak więc w wyniku bliskich kontaktów z działem księgowości do obsługi finansowej przedstawiane są plany produkcyjne, listy wierzycieli i dłużników, dokumenty dotyczące wypłaty wynagrodzeń pracownikom, kwoty pieniędzy na jego rachunkach oraz kwoty nadchodzące wydatki. Z kolei służba finansowa, przetwarzając te informacje, analizując je, dokonuje kwalifikowanej oceny wypłacalności przedsiębiorstwa, płynności jego aktywów, zdolności kredytowej, sporządza kalendarz płatności, przygotowuje raporty analityczne dotyczące innych parametrów kondycji finansowej przedsiębiorstwa i zapoznaje dział księgowości z planami finansowymi i raportami analitycznymi z ich realizacji, który w swojej codziennej działalności kieruje się tymi informacjami.

Z działu marketingu serwis finansowy otrzymuje plany sprzedaży produktów i wykorzystuje je w planowaniu przychodów i operacyjnych planach finansowych. Aby przeprowadzić skuteczną kampanię marketingową, serwis finansowy uzasadnia ceny sprzedaży, zatwierdza system ulg w cenie kontraktu, analizuje koszty sprzedaży i marketingu, dokonuje porównawczej oceny konkurencyjności produktów firmy, optymalizuje jej rentowność, tworząc w ten sposób warunki zawierania dużych transakcji (rys. 2.6).

Służba finansowa ma prawo żądać od wszystkich służb przedsiębiorstwa działań niezbędnych do jakościowej organizacji działań finansowych i przepływów finansowych. W jego kompetencjach znajdują się również tak ważne cechy przedsiębiorstwa jak jego wizerunek, reputacja biznesowa.

Ryż. 2.6. Relacja obsługi finansowej organizacji z innymi działami

Jak każdy system zarządzania, zarządzanie finansami składa się z dwóch podsystemów: przedmiotu zarządzania i podmiotu zarządzania.

Ryż. 2.7. System zarządzania finansami w organizacji

Przedmiotem zarządzania w gospodarce finansowej jest przepływ środków pieniężnych podmiotu gospodarczego, czyli przepływ wpływów i płatności środków pieniężnych. Każdy kierunek wydatkowania środków musi odpowiadać określonym źródłom: w przedsiębiorstwie źródła obejmują kapitał oraz pasywa, które są inwestowane w produkcję i przybierają postać aktywów. Ogólnie rzecz biorąc, stały proces przepływu środków pieniężnych pokazano na ryc. 2.7.

Proces zarządzania przepływami pieniężnymi w dużej mierze polega na prognozowaniu długoterminowych przepływów pieniężnych i ocenie ich wpływu na kondycję finansową przedsiębiorstwa.

Przedmiotem zarządzania jest usługa finansowa, która opracowuje i wdraża strategię i taktykę zarządzania finansami w celu zwiększenia płynności i wypłacalności przedsiębiorstwa poprzez odbiór i efektywne wykorzystanie zysków.

Specyficzna struktura usługi finansowej zależy w dużej mierze od formy organizacyjno-prawnej przedsiębiorstwa, jego wielkości, zakresu relacji finansowych, wielkości przepływów finansowych, rodzaju działalności i zadań stawianych przez kierownictwo firmy. Dlatego usługa finansowa może być reprezentowana przez różne formacje (ryc. 2.8).

Ryż. 2.8. Rodzaje usług finansowych w zależności od wielkości przedsiębiorstwa

Dział finansowy przedsiębiorstwa składa się zwykle z kilku biur odpowiedzialnych za określone obszary pracy finansowej: biuro planowania, biuro operacji bankowych, biuro transakcje gotówkowe, biuro rozliczeniowe. W każdym biurze tworzone są specjalne grupy. Funkcje poszczególnych grup są ustalane w wyniku uszczegółowienia funkcji biura.

Zarządzanie finansami przedsiębiorstwa łączy dział finansowy, dział planowania i ekonomii, dział księgowości, dział marketingu i inne usługi przedsiębiorstwa.

Usługi te podlegają wiceprezesowi ds. finansów (rys. 2.9).

Ryż. 2.9. Struktura organizacyjna Zarządzanie organizacją

Koncentracja w rękach jednej dyrekcji głównych służb zarządzania przedsiębiorstwem znacznie zwiększa możliwości regulacyjnego wpływu na relacje finansowe i przepływy finansowe. W tym przypadku usługa finansowa nie tylko z powodzeniem oddaje parametry ilościowe przedsiębiorstwa, ale także, dzięki bezpośredniemu współuczestnictwu w opracowywaniu strategii i taktyki finansowej przedsiębiorstwa, w dużej mierze decyduje o ich jakości.

Przy ustalaniu treści pracy dyrekcji finansowej (kierownika finansowego) należy zauważyć, że albo stanowi ona część pracy najwyższego kierownictwa aparatu administracyjnego przedsiębiorstwa, albo jest związana z dostarczaniem informacji analitycznych do go, dzięki któremu możliwe jest podejmowanie decyzji z zakresu finansów.

Dyrekcja jako całość i każdy jej wydział działa na podstawie zatwierdzonego przez kierownictwo przedsiębiorstwa Regulaminu Dyrekcji Finansowej. Wyraźnie odzwierciedla ogólne aspekty organizacji i struktury służby finansowej, określa konkretne zadania i funkcje, relacje z innymi działami i służbami podmiotu gospodarczego; prawa i obowiązki kierownictwa. Zadania stojące przed dyrekcją finansową i jej pionami obejmują wszystkie obszary przedsiębiorstwa.

Kontrolowany działalność finansowa przedsiębiorstwa odgrywają ważną rolę menedżerów finansowych.

W swojej pracy kierownik finansowy opiera się na obowiązujących przepisach w zakresie podatków, walut, finansów i kredytów, korzysta z oceny sytuacji gospodarczej w kraju i na światowych rynkach finansowych. Podlega mu dwóch kierowników funkcyjnych - kontroler i skarbnik. Nie ma wyraźnych różnic w pracy kontrolera i skarbnika, oni… obowiązki służbowe w różnych firmach różnią się w zależności od prowadzonej przez nie polityki i cech osobowych (rys. 2.10).

Ryż. 2.10. Funkcje kontrolera i skarbnika w działalności finansowej organizacji

Funkcje kontrolera mają przede wszystkim charakter wewnętrzny. Polegają na prowadzeniu ewidencji księgowej, śledzeniu obiegu dokumentów oraz monitorowaniu wyników finansowych działalności za przeszłą i bieżącą działalność gospodarczą. Kontroler jest de facto głównym księgowym firmy, a kierownictwo powierza mu przygotowanie sprawozdań finansowych, deklaracji podatkowych oraz raportu rocznego.

Działania skarbnika mają na celu rozwiązywanie globalnych problemów w celu zapewnienia stabilności finansowej firmy. Skarbnik zarządza powierzonym mu kapitałem przedsiębiorstwa, czyli tworzy jego optymalną strukturę, wycenia koszty kapitału, zarządza przepływami pieniężnymi, pozyskuje pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe, organizuje rozliczenia z nabywcami.

Skarbnik koncentruje swoje wysiłki na utrzymaniu płynności przedsiębiorstwa, pozyskiwaniu gotówki z zobowiązań oraz zwiększaniu środków na realizację celu firmy. Podczas gdy kontroler kładzie nacisk na rentowność, skarbnik kładzie nacisk na przepływ środków pieniężnych, zarządzając należnościami i płatnościami firmy. Przez ciągłe zajmowanie się tymi sprawami skarbnik może w porę dostrzec oznaki bankructwa i ostrzec go.

Menedżer finansowy jest zwykle zatrudniany jako pracownik na podstawie umowy, która ściśle określa jego obowiązki funkcjonalne, kolejność i wysokość wynagrodzenia. Oprócz wynagrodzenia kierownik finansowy, należący do najwyższego aparatu zarządzania, może otrzymywać wynagrodzenie w postaci procentu zysku netto opartego na wynikach działalności przedsiębiorstwa. Jej wielkość określa naczelny organ podmiotu gospodarczego: zgromadzenie wspólników, zgromadzenie założycieli, zarząd przedsiębiorstwa. W niektórych krajach (USA, Japonia) główni menedżerowie finansowi posiadają udziały w firmie.

					ZATWIERDZIĆ
(Nazwa firmy,
					(szef przedsiębiorstwa)
organizacje, instytucje)
					organizacje, instytucje)
POZYCJA
00.00.0000		№ 00			(podpis)		(nazwisko, inicjały)
					00.00.0000

I. Postanowienia ogólne

Dział finansowy jest samodzielnym pododdziałem strukturalnym przedsiębiorstwa i podlega bezpośrednio Zastępcy Dyrektora ds. Ekonomicznych.

II. Zadania

Organizacja działalności finansowej przedsiębiorstwa, mającej na celu zapewnienie środków finansowych na zadania planu, bezpieczeństwo i efektywne wykorzystanie środków trwałych i kapitału obrotowego, siły roboczej i zasobów finansowych przedsiębiorstwa, terminowość regulowania zobowiązań wobec budżet państwa, dostawcy i instytucje bankowe.

III. Struktura

1. Struktura i personel są zatwierdzane przez dyrektora przedsiębiorstwa zgodnie ze standardowymi strukturami aparatu zarządzania oraz normami dotyczącymi liczby specjalistów i pracowników, biorąc pod uwagę wielkość pracy i cechy produkcyjne.

2. Dział może obejmować wydziały (branżowe, biurowe, grupowe) planowania finansowego, analizy działalności finansowo-gospodarczej, organizacji rozliczeń z dostawcami, windykacji, transakcji gotówkowych itp.

IV. Funkcje

1. W zakresie planowania finansowego i kredytowego

1.1. Sporządzanie w odpowiednim czasie projektów planów finansowych przedsiębiorstwa wraz ze wszystkimi niezbędnymi obliczeniami, z uwzględnieniem maksymalnej mobilizacji rezerw gospodarskich, najbardziej racjonalne wykorzystanie kapitał stały i obrotowy.

1.2. Terminowe przygotowywanie i składanie wniosków kredytowych oraz kwartalnych planów gotówkowych do wyższej organizacji i instytucji banków oraz uczestnictwo w ich rozpatrzeniu.

1.3. Udział w przygotowaniu planu sprzedaży produktów w ujęciu pieniężnym. Ustalenie planowanej kwoty zysku bilansowego za rok i kwartały oraz wskaźniki rentowności.

1.4. Sporządzanie wraz z działem planowania i ekonomii planowanych kalkulacji dla tworzenia ekonomicznych funduszy motywacyjnych oraz udział w przygotowaniu preliminarza ich wydatkowania.

1.5. Ustalenie planowanej kwoty odpisów amortyzacyjnych z podziałem na pełną odbudowę (odnowę) środków trwałych a wyremontować.

1.6. Udział w ustalaniu zapotrzebowania na własny kapitał obrotowy według elementów oraz kalkulacji standardów kapitału obrotowego.

1.7. Opracowanie planu finansowania scentralizowanych inwestycji kapitałowych oraz planu finansowania remontu majątku trwałego.

1.8. Sporządzanie planów podziału zysku bilansowego i amortyzacji.

1.9. Udział w opracowaniu planów finansowania prac badawczych w oparciu o przewidywany zakres tych prac, a także ustalanie źródeł finansowania planów działań organizacyjno-technicznych z uwzględnieniem obliczeń efektywności ekonomicznej.

1.10. Planowanie średniorocznego kosztu środków trwałych produkcyjnych oraz środków trwałych zwolnionych z opłat za środki.

1.11. Dokonywanie rozliczeń z tytułu zgłaszania roszczeń do dostawców i kontrahentów oraz przekazywania premii eksportowych.

1.12. Rozkład kwartalnych wskaźników finansowych według miesięcy.

1.13. Udział w przygotowaniu planu VAT.

1.14. Doprowadzenie do działów, usług, warsztatów przedsiębiorstwa wskaźników zatwierdzonego planu finansowego i wynikających z niego zadań, limitów, norm i standardów kapitału obrotowego oraz systematyczny monitoring ich przestrzegania i realizacji.

1.15. Sporządzanie operacyjnych planów finansowych na najbliższy miesiąc oraz na okresy śródmiesięczne.

1.16. Sporządzanie planów operacyjnych sprzedaży produktów w ujęciu pieniężnym oraz planów zysku.

1.17. Udział w przygotowaniu harmonogramów operacyjnych wysyłki produktów rynkowych.

1.18. Wdrożenie kontroli dostaw pozycji magazynowych w celu zapobiegania gromadzeniu się nadmiernych zapasów.

1.19. Zapewnienie realizacji planów finansowych, kredytowych i gotówkowych.

2. W zakresie prac finansowych i operacyjnych

2.1. Zapewnienie na czas:

wpłaty do budżetu państwa - z tytułu podatku obrotowego, za aktywa produkcyjne i inne płatności

spłaty odsetek od pożyczek krótkoterminowych i długoterminowych;

wpłaty ze środków własnych z zysków, amortyzacji i innych źródeł na finansowanie scentralizowanych i niescentralizowanych inwestycji kapitałowych;

przelewy środków na konta specjalne (w ramach funduszu rozwoju produkcji) itp.;

transfer środków w kolejności międzyresortowej redystrybucji zysków; kapitał obrotowy, odpisy amortyzacyjne, a także środki na finansowanie badań naukowych, rozwoju nowych technologii i innych celów przewidzianych w planie finansowym;

transfery środków do scentralizowanych funduszy i rezerw wyższej organizacji;

wydawanie wynagrodzeń pracownikom przedsiębiorstwa i realizacja innych transakcji gotówkowych;

opłacanie faktur dostawców i wykonawców za wysłane środki materialne, świadczone usługi i prace wykonane zgodnie z zawartymi umowami;

spłata odsetek od kredytu od długoterminowych i krótkoterminowych kredytów bankowych.

2.2. Zapewnienie finansowania kosztów przewidzianych w planie.

2.3. Rejestracja wnioskowanych pożyczek zgodnie z aktualnymi zasadami udzielania pożyczek oraz zapewnienie terminowego zwrotu otrzymanych pożyczek.

2.4. Przeprowadzanie operacji na rachunkach stowarzyszenia i podmiotu dominującego w instytucjach bankowych.

2.5. Przedstawianie instytucjom bankowym należycie wykonanych wezwań do zapłaty, innych dokumentów rozliczeniowych za wysłane produkty, świadczone usługi i wykonane prace; zapewnienie terminowego odbioru dokumentów do wysyłki produktów, wystawianie faktur oraz podejmowanie działań w celu terminowego otrzymania należnych środków od nabywców.

2.6. Prowadzenie codziennej dokumentacji biznesowej:

sprzedaż produktów, zyski ze sprzedaży innych wskaźników finansowych;

odmowy nabywców przyjęcia wezwania do zapłaty za wysłane produkty, świadczone usługi i wykonane prace z powodu przyczyn odmowy i podjęcie odpowiednich działań wobec nich;

spełnienie pozostałych wskaźników planu finansowego.

2.7. Sporządzanie i przedkładanie kierownictwu przedsiębiorstwa informacji i zaświadczeń o postępie realizacji głównych wskaźników planu finansowego oraz o stanie finansowym.

2.8. Sporządzanie i terminowe składanie organizacji macierzystej, władzom finansowym i instytucjom banków ustalonych operacyjnych sprawozdań finansowych.

2.9. Wdrożenie działań przyczyniających się do przyspieszenia obrotu środkami w rozliczeniach.

2.10. Wraz z działami i służbami stowarzyszenia:

rozpatrywanie roszczeń i sankcji zgłaszanych przez nabywców i klientów oraz opracowywanie propozycji usunięcia braków będących przyczyną tych roszczeń;

Roszczenia (wraz z Działem Prawnym) i egzekwowanie sankcji wobec nabywców, dostawców i klientów; podejmowanie działań (wspólnie z działem prawnym i głównym działem księgowości) w celu terminowego i pełnego windykacji należności od nabywców, najemców i innych dłużników.

2.11. Wdrożenie najodpowiedniejszych form rozliczeń z nabywcami i dostawcami, które przyczyniają się do terminowości płatności oraz zapewnienie przestrzegania zasad prowadzenia tych rozliczeń.

2.12. Odbiór, przechowywanie, rachunkowość operacyjna i wydawanie gotówki, papierów wartościowych oraz formy ścisłej sprawozdawczości zgodnie z Regulaminem przeprowadzania transakcji gotówkowych.

2.13. Przestrzeganie limitu salda gotówki w kasach przedsiębiorstwa ustalonego przez właściwy bank i zapewnienie pełnego bezpieczeństwa banknotów.

3. W zakresie prac kontrolnych i analitycznych

3.1. Wdrożenie kontroli:

do realizacji wskaźników planów finansowych, kasowych i kredytowych, a także planów zysku i rentowności;

o stan wysyłki i sprzedaży produktów;

przeznaczone na przeznaczenie kapitału obrotowego własnego i pożyczonego w ogólności dla stowarzyszenia i dla poszczególnych działów strukturalnych, za których przestrzeganie standardów kapitału obrotowego odpowiedzialni są szefowie odpowiednich przedsiębiorstw przedsiębiorstwa;

zapobieganie przekierowywaniu przez wydziały, usługi i warsztaty kapitału obrotowego głównej działalności na budowę i remonty kapitału;

terminowego rozpatrzenia przez odpowiednie działy, serwisy i warsztaty roszczeń nabywców i powodów odmowy zapłaty wymagań dotyczących płatności za wysłane produkty i świadczone usługi; przestrzeganie przez departamenty, służby i warsztaty ustalonych terminów sprawdzania akceptacji żądań płatności dostawców, kontrahentów i innych organizacji oraz ich terminowej i prawidłowej realizacji w odpowiednich przypadkach, całkowite lub częściowe odmowy zapłaty żądania zapłaty ściśle według instrukcji bankowej ;

do realizacji planów i szacunków dochodów i wydatków mieszkaniowych i usług komunalnych oraz innych podobnych usług;

zgodności z celowym wykorzystaniem niescentralizowanych źródeł finansowania kosztów niescentralizowanych inwestycji kapitałowych państwa przewidzianych w planie;

za przyjmowanie gotówki w instytucjach bankowych na wypłatę wynagrodzeń i innych wydatków ściśle w należnych kwotach, ustalonych na podstawie

ustalone zasady i plany gotówkowe zatwierdzone przez przedsiębiorstwa stowarzyszenia oraz przestrzeganie dyscypliny gotówkowej.

We wszystkich kwestiach związanych z realizacją tych funkcji dział finansowy przedstawia swoje propozycje kierownictwu przedsiębiorstwa.

3.2. Wspólnie z głównym działem księgowości i działem budowy kapitału sprawdź:

zgodność kosztów wyposażenia na zamówienia i zawarte umowy ze środkami na te cele, przewidzianymi kosztem scentralizowanych i niescentralizowanych źródeł finansowania inwestycji kapitałowych;

prawidłowość sporządzania, wykonywania i zatwierdzania kosztorysów, kalkulacji zwrotu inwestycji kapitałowych na wprowadzenie nowej technologii i rozszerzenie produkcji dóbr konsumpcyjnych, realizowanych kosztem funduszu rozwoju produkcji i kredytów bankowych, oraz szacunki dotyczące wydatkowania funduszy motywacyjnych i innych funduszy na cele celowe.

3.3. Wdrożenie systematycznej analizy sprawozdawczości księgowej, statystycznej i operacyjnej w zakresie zagadnień związanych z realizacją planów finansowych, kasowych i kredytowych, przestrzegania dyscypliny finansowej i płatniczej; prognozowanie wyników działalności gospodarczej i finansowej; poprawa wykorzystania środków trwałych i kapitału obrotowego; identyfikacja i mobilizacja rezerw wewnątrzprzemysłowych oraz dodatkowych źródeł finansowania.

3.4. Udział w organizacji prac nad analizą działalności produkcyjnej i gospodarczej stowarzyszenia oraz określeniem wpływu tej działalności na wyniki finansowe. .

3.5. Udział w rozpatrzeniu kosztorysów produkcji, rozwoju nowego sprzętu, przyszłych wydatków, konserwacji aparatury zarządzającej, konserwacji budynków, budowli, klubów, parków, obozów dziecięcych przekazanych do swobodnego użytku związków zawodowych organizacje.

3.6. Udział, wraz z działem planowania i ekonomii, w opracowywaniu i rozpatrywaniu projektów cen zatwierdzonych zgodnie z obowiązującymi przepisami dla nowych wyrobów wytwarzanych przez przedsiębiorstwo, a także taryf za wykonane przez przedsiębiorstwo roboty i usługi.

3.7. Udział w zawieraniu umów handlowych i akceptacja warunków finansowych.

3.8. Udział w pracach nad poprawą organizacji i planowania kapitału obrotowego oraz we wdrażaniu działań mających na celu przyspieszenie obrotu kapitału obrotowego przedsiębiorstwa.

3.9. Udział w opracowaniu i wdrożeniu działań usprawniających wewnętrzne rozliczanie kosztów w podziały strukturalne przedsiębiorstw.

V. Relacje działu finansowego z innymi działami przedsiębiorstwa

1. Z działem planowania i ekonomii oraz głównym działem księgowości.

Otrzymuje: plan produkcji wg nomenklatury na rok, kwartał, miesiąc; plan produkcji według nomenklatury i ilości produktów nadających się do sprzedaży przez warsztaty.

Reprezentuje: plan finansowy; sprawozdania z realizacji planu finansowego; kopie przydziałów dla warsztatów i działów w celu zmniejszenia zapasów kapitału obrotowego; codzienną informację o realizacji planu wdrożenia przez sklepy i przedsiębiorstwo jako całość.

2. Z działami logistyki, współpraca zewnętrzna

Otrzymuje: wnioski dotyczące roszczeń składanych przez dostawców; raportowanie danych o ruchu materiałów i ich saldach na koniec miesiąca.

Reprezentuje: faktury do akceptacji; informacje o materiałach w drodze; informacje o nieopłaconych fakturach, ze wskazaniem przyczyn.

3. Z działami technicznymi

Otrzymuje: kosztorysy i kalkulacje finansowe na finansowanie inwestycji kapitałowych kosztem kredytów bankowych na wprowadzenie nowej technologii, na rozszerzenie produkcji dóbr konsumpcyjnych; kosztorysy zatwierdzone przez kierownictwo przedsiębiorstwa dotyczące prac badawczych, rozwojowych i innych oraz obliczenia ich efektywności.

Reprezentuje: plan finansowania prac badawczo-rozwojowych na podstawie zatwierdzonych szacunków, a także zapewnienie niezbędnych środków finansowych na płynne środki organizacyjno-techniczne; prawidłowo sporządzone, wykonane i zatwierdzone w przewidziany sposób szacunkowe i szacunkowe kalkulacje finansowe kosztów wprowadzenia nowego sprzętu, kosztorysy wydatkowania środków z funduszy celowych i celowych, sprawdzone wspólnie z głównym działem księgowości.

4. Z działem budowy kapitału

Otrzymuje: planowaną wielkość, strukturę inwestycji kapitałowych, saldo środków trwałych oraz stan rozliczeń w budowie kapitału.

Reprezentuje: plan finansowania inwestycji kapitałowych zgodnie z planem państwowym, sporządzony wspólnie z departamentem budowy kapitału, uwzględniający mobilizację zasobów wewnętrznych w budownictwie.

5. Z działem sprzedaży

Reprezentuje: zawiadomienie instytucji bankowych o akredytywach wystawionych przez nabywców i klientów, informacje o nabywcach, którzy zwlekali z płatnością faktur lub odmówili ich przyjęcia, a także zawiadomienia o nałożeniu sankcji bankowych na nabywców i klientów.

6. Z działem prawnym

Otrzymuje: decyzję kierownictwa o przekazaniu środków na podstawie wyników rozpatrzenia roszczeń i spraw sądowych; notatki na dokumentach bankowych o otrzymaniu środków na rozpatrzone i zaspokojone roszczenia i roszczenia; instrukcje dotyczące wymienionych opłat państwowych od roszczeń arbitrażowych.

Reprezentuje: wypełnione materiały pozwowe i wykonane w celu wniesienia pozwów do organów arbitrażowych; wnioski dotyczące roszczeń i pozwów w związku z odmową zapłaty rachunków, błędami w ich przedstawieniu itp.; zaświadczenia o przekazaniu środków w związku z rozpatrywaniem roszczeń i roszczeń arbitrażowych; dokumenty dotyczące przeniesienia cła państwowego; zawarciem umów w celu ustalenia formy płatności.

1. Wymagaj od oddziałów przedsiębiorstwa dostarczenia materiałów (dane z analizy działalności gospodarczej rachunkowości, rachunkowości statystycznej i operacyjnej itp.) niezbędnych do realizacji prac będących w gestii działu finansowego.

2. Kontroluj działalność finansową oddziałów przedsiębiorstwa i udzielaj ich liderom zaleceń dotyczących organizacji i prowadzenia prac finansowych.

3. W oparciu o wyniki działalności gospodarczej przedstawiać kierownictwu przedsiębiorstwa propozycje stosowania sankcji i zachęt w stosunku do poszczególnych pracowników i działów przedsiębiorstwa.

Z upoważnienia kierownictwa przedsiębiorstwa zarządzaj zasobami finansowymi i podpisuj (pierwszym podpisem) dokumenty pieniężne, płatnicze, rozliczeniowe, kredytowe i inne dokumenty finansowe, zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulaminami umów, instrukcjami, a także zatwierdzonymi planami i szacunki.

5. Reprezentować firmę w organizacjach finansowych, kredytowych i innych w sprawach finansowych.

6. Zatwierdzanie wszelkich dokumentów związanych z działalnością finansową przedsiębiorstwa (plany, kosztorysy, raporty, umowy, zamówienia, instrukcje itp.).

7. Instrukcje działu finansowego w granicach funkcji przewidzianych niniejszym rozporządzeniem są obowiązkowe dla zarządzania i wykonywania przez oddziały przedsiębiorstwa.

VII. Odpowiedzialność

1. Pełną odpowiedzialność za jakość i terminowość realizacji zadań i funkcji przydzielonych niniejszym rozporządzeniem dla departamentu ponosi kierownik departamentu.

2. Stopień odpowiedzialności innych pracowników określają opisy stanowisk.

(kierownik działu strukturalnego)
				(podpis)		(nazwisko, inicjały)
podziały)				00.00.0000
ZGODA
(urzędnik z kim
Regulamin jest uzgodniony)
(podpis)		(nazwisko, inicjały)
00.00.0000
kierownik działu prawnego
(podpis)		(nazwisko, inicjały)
00.00.0000