A mérőeszközök vezető ellenőrének munkaköri leírása. Munkaköri leírás - Senior controller (auditor). A műszaki ellenőrzési osztály ellenőrző művezetőjének munkaköri leírása

20.11.2020

Munkaköri leírás Vezető ellenőr-pénztáros
1. Alapvető rendelkezések

1.1. A Teorema hipermarket kereskedési részlegének vezető ellenőr-pénztárosa (a továbbiakban: vezető pénztáros) közvetlenül a Teorema hipermarket üzlethelyiségének vezetőjének (a továbbiakban: vezető) tartozik, távollétében pedig az üzlethelyiség ügyintézőjének (a továbbiakban: ügyintéző).
1.2.A vezető pénztárost a hipermarket vezetőjének rendelete alapján, az üzlethelyiség vezetőjének javaslatára nevezi ki és menti fel.
1.3.A vezető pénztáros távollétében (szabadság, betegség stb.) feladatait a legtapasztaltabb ellenőr-pénztáros vagy más vezető pénztáros látja el. Ez a munkavállaló a hipermarket vezetőjének utasítása alapján megszerzi a megfelelő jogokat és felelős a rábízott feladatok megfelelő ellátásáért.
1.4.A vezető pénztáros munkakörbe szakirányú középfokú végzettséggel és legalább 3 év szakirányú szakmai gyakorlattal rendelkező személy kerül kinevezésre.
1.5. A vezető pénztárosnak tudnia kell:
A kereskedelmi vállalkozásoknál a pénztárgép-műveletek végrehajtására vonatkozó felsőbb hatósági rendeletek, rendeletek, rendeletek, egyéb irányadó és szabályozó dokumentumok.
A hipermarket megvalósítását szabályozó belső szabályozó dokumentumai technológiai folyamatok ellenőrök-pénztárosok és vezető pénztárosok.
Az Orosz Föderáció törvénye „A fogyasztói jogok védelméről”, az Orosz Föderáció törvénye „A pénztárgépek használatáról a lakossággal történő készpénzes elszámolások végrehajtása során”, A pénztárgépek működésének általános szabályai a fogyasztói jogok végrehajtása során. Készpénzes elszámolások a lakossággal, egyes árufajták értékesítésének szabályai, egyéb, a kiskereskedelem megvalósítására vonatkozó követelményeket rögzítő szabályozó jogi dokumentumok.
A pénztárgépek típusai, kialakításuk és működésük követelményei.
A lakossággal történő készpénzes elszámolások végrehajtása során a pénztárgép használatának elmulasztása és egyéb szabálysértési bírságok összege.
Hipermarket áruk választéka, osztályozása.
Az áruk kiskereskedelmi árai.
Az állami bankjegyek fizetőképességének jelei, a beszerzés, tárolás és kibocsátás rendje Pénz valamint a készpénz nélküli fizetési módok (műanyag kártyák stb.) megkülönböztető jegyei.
A számviteli és beszámolási dokumentáció vezetésének szabályai.
Fajták kereskedelmi berendezések, leltár, eszközök és használatuk szabályai.
A közgazdaságtan, munkaszervezés és irányítás alapjai
Munkatörvény
A belső munkaügyi szabályzatok és a munkavállalók magatartásának szabályai
Munkavédelmi szabályok és normák, biztonsági intézkedések, ipari higiénia és tűzvédelem
1.6 Jelen munkaköri leírás a hipermarket vezetője általi jóváhagyás pillanatától lép hatályba.
1.7.A jelen utasítás rendelkezése a vezető pénztárosra az aláírás ellenében történő elolvasását követően vonatkozik.

2. A pozíció célja
A vezető pénztáros munkakör fő célja a pénztári munka megszervezése a gyors, minőségi és konfliktusmentes ügyfélkiszolgálás biztosítása érdekében a hipermarket pénztárában.

3. Főbb funkciók
A fő célok és célkitűzések elérése érdekében a vezető pénztáros a következő feladatokat látja el:
3.1. A munkanap elején operatív értekezletet tart, amelyen:
ellenőrzi az ellenőrök-pénztárosok munkába állását,
feladatokat oszt ki a pénztárosoknak a következő műszakban,

műszakos pénztárost nevez ki
az ellenőrök-pénztárosok munkahelyi hiányát a vezető pénztáros feljegyzi a naplóban.
stb.
3.2.A munka megkezdése előtt aláírás ellenében átadja a pénztárosoknak-ellenőrzőknek a pénztárgépek kulcsait, a pénztárgépek meghajtóinak és a pénztárfiókokból származó kulcsokat, a gép üzemeltetéséhez, karbantartásához szükséges tartozékokat.
3.3. A vezető pénztáros köteles:
nyissa ki a gép meghajtójának és számlálóinak zárját, és a pénztárossal együtt vegye le a szekció- és ellenőrző számlálók leolvasását (jelentési lapot) és hasonlítsa össze azokat a "Pénztár - kezelő könyvében" rögzített értékekkel. előző nap;
győződjön meg arról, hogy az olvasmányok megegyeznek, és a munka megkezdésekor írja be az aktuális nap könyvébe, és igazolja aláírásával;
utasítsa a pénztárosokat a hamis bankjegyek felderítését megakadályozó intézkedésekre;
ellenőrzi a pénzváltó pénzérmék és bankjegyek pénztárosok részére történő kibocsátását a pénztári készpénzegyenleg erejéig az ügyfelekkel való elszámoláshoz szükséges összegben, valamint ellenőrző szalagok megfelelő méretek, szalag, patronok és egyéb fogyóeszközök az ilyen típusú gépekhez biztosított;
utasítsa a pénztárost a munka megkezdésére, meggyőződve arról, hogy a gép jó állapotban van, és a munkahely készen áll a munkakezdésre.
3.4 Az ügyfelek kiszolgálásában nem részt vevő ellenőröket-pénztárosokat árukihelyezésre helyezi a pénztárba, vagy a menedzser utasítására a kereskedési térre.
3.5.Az ellenőrök-pénztárosok munkahelyeinek munkavégzésre való alkalmasságának ellenőrzése után engedélyt ad az ellenőrök-pénztárosok részére, hogy a készpénzelszámolási központban megkezdhessék az ügyfelek kiszolgálását.
3.6.Az ügyfelekkel olyan konfliktusok esetén, amelyeket az adatkezelő-pénztáros önállóan nem tud megoldani, ezt a konfliktust megoldja, vagy ebbe ügyintézőt (ügyvezetőt) von be.
3.7. Az ellenőr-pénztáros engedélyével kapcsolatos kérdések a pénztárból az ügyfeleknek történő visszaküldéshez
3.8. Ellenőrző-pénztáros hibája esetén:
dönt a pénztár felvételéről és vita esetén a vevő részére történő aprópénz kiadásáról;
a fel nem használt pénztárbizonylatokról a pénztárossal együtt okiratot készít és állít ki az ügyfeleknek történő pénzvisszaadásról,
3.9. A pénztárgépek meghibásodása esetén:
az ellenőr-pénztárossal együtt meghatározza a hiba jellegét;
további munkavégzés lehetetlensége esetén pénztárgép meghibásodás miatt az ellenőr-pénztárossal együtt ezen a pénztárgépen a munkavégzést a műszak végével megegyező módon rögzíti, erről a „Pénztár-kezelő könyvében” megjegyzéssel. bankautomata, a munka befejezésének időpontja és oka.
Ha a meghibásodást önmagában nem lehet megszüntetni, az okozza technikai specialista műszaki szakember hívásnaplójába megfelelő bejegyzéssel és az elvégzett munka nyilvántartásával.
3.10 Ellenőrzi a pénztárgépek átadását az átadó ellenőri-pénztáros műszakból a fogadó ellenőri-pénztáros műszakba.
3.11 Ellenőrzi a munkavégzés végén a pénztárak felvételét
3.12. Az üzlet bezárásakor a vezető pénztáros a pénztáros jelenlétében:
leolvassa a szakasz- és vezérlőszámlálókat (regisztereket),
kinyomatot kap, vagy a napközben használt ellenőrző szalagot eltávolítja a pénztárgépről.
aláírja az ellenőrző szalag (nyomat) végét, feltüntetve rajta a gép típusát és számát, a szelvény- és ellenőrző számlálók (nyilvántartások) leolvasását, a napi keresetet, a munkavégzés dátumát és időpontját.
3.13 Az ellenőrző szalagon szereplő összegek és a számlálók (nyilvántartások) által meghatározott bevételekkel történő összeadásának eredménye közötti eltérés esetén a pénztárossal együtt kiderítik az eltérések okát.
3.14. Az áru pénztárnál történő becsomagolása során:
ellenőrzi a tömörítők teljesítményét, hogy működjenek,
kiosztja a csomagolókat a munkákhoz
feladatokat határoz meg a csomagolóknak a következő műszakra,
utasítást ad a kezelésre és biztonsági intézkedések,
ügyeletes csomagolót nevez ki
a csomagolók munkahelyi hiányát a vezető pénztáros feljegyzi a naplóba.
szerint ellenőrzi az áruk helyes csomagolását technológiai oktatás
 a pénztárnál ellenőrzi a csomagolózsákok készletének megfelelőségét
 ellenőrzi a használt bevásárlókocsik mozgásának időszerűségét speciálisan erre kialakított helyen.
3.14 Megelőző intézkedéseket hajt végre a készpénzelszámolási központ személyi állományának biztosítása érdekében biztonságos körülmények között munka, ipari higiénia és higiénia.
3.15. Az üzlethelyiség vezetőjével együtt részt vesz a személyzet toborzásában (ellenőrök-pénztárosok és csomagolók), beleértve:
azonosítja a személyzeti igényeket
teszteli a jelölteket az állásra
szakmai gyakorlatot folytat a jelöltek számára
Részt vesz a jelöltek toborzásával kapcsolatos döntéshozatalban
alapképzést tart az újonnan felvett alkalmazottak számára
3.16 Részt vesz a munkavállalók (pénztáros-ellenőrzők és csomagolók) képzésében, szakmai továbbképzésében. Részt vesz a dolgozók képzésében, átképzésében, továbbképzésében
3.17.Részt vesz a pénztárosok felkészítésében, szervezésében, igazolásában
3.18 Munkarendet készít a pénztárosok és csomagolók részére
3.19 Ellenőrzi a pénztáros-ellenőrzők, csomagolók munkarendjének betartását
3.20.Kidolgozza a pénztárosok-ellenőrzők és csomagolók szabadságának menetrendjét
3.21.Részt vesz a munkaügyi viták, konfliktusok rendezésében
3.22 Részt vesz a pénztáros-ellenőrzők és csomagolók ösztönző rendszereinek kidolgozásában
3.23. Elvégzi a pénztáros-ellenőrök értékelését a bónuszok és egyéb kiegészítő díjazások kiszámításához
3.34. Rendszeresen ellenőrzi a pénztárosok-ellenőrzők és csomagolók funkcionális kötelezettségeinek teljesítését
3.34. Rendszeresen ellenőrzi a munkafegyelem betartását a pénztárosok-ellenőrzők és csomagolók részéről

4. Jogok
A vezető pénztárosnak joga van:
4.1 Igényelni és megkapni a kereskedési tér vezetőségétől a feladataik ellátásához szükséges dokumentumokat és információkat.
4.2 Megkövetelni a kereskedési hely vezetőségét és közvetlen felettesét, hogy segítsenek a végrehajtásban hivatalos feladatokat.
4.3 A hipermarketben a törvénysértések és a munkafegyelem megsértésének észlelése esetén intézkedni és az elkövetők felelősségre vonása érdekében jelenteni a vezetőség felé.
4.4 Javaslatot tesz a feladat- és egyéb strukturális egységeik ellátásához kapcsolódó tevékenységek fejlesztésére.

5. Felelősség
A főpénztáros személyesen felelős:
5.1. Az Orosz Föderáció hatályos jogszabályainak be nem tartása feladataik ellátása során.
5.2 Hivatali feladataik, szabályok, normák, technológiai folyamatok, vezetői utasítások időszerűtlen és nem megfelelő színvonalú teljesítése.
5.3 A kialakított dokumentáció nem megfelelő karbantartása
5.4 A készpénzelszámolási központban történő ellenőrzés és készpénzforgalom lebonyolítására vonatkozó szabályok ellenőrző és felügyeleti hatósági eredményeként megállapított megsértése, amely a pénztárosok hibájából adminisztratív bírság kiszabását vonja maga után a vállalkozással szemben.
5.5 A belső munkaügyi szabályzat, valamint a munka- és termelési fegyelem megsértése.
5.6.A pénzeszközök biztonságának elmulasztása, hiány, valamint egyéb, a pénzeszközökről szóló megállapodásban meghatározott esetekben. felelősségés a hatályos jogszabályok.
A vezető pénztáros a tevékenysége során elkövetett szabálysértésekért a szabálysértések jellegétől és következményeitől függően polgári, közigazgatási és büntetőjogi felelősséggel tartozik. törvény által megállapított RF, munkaszerződésés belső szabályzatok
6. Hatékonysági kritériumok
Az ellenőr-pénztáros hatékonyságának kritériumai a következők:
6.1.A készpénzelszámolási központ dolgozóinak magas termelékenysége, gyors ügyfélkiszolgálás.
6.2. Az ellenőrök-pénztárosok és csomagolók betartják a belső normákat és munkaszabályokat, a technológiai folyamatokat, a biztonsági óvintézkedéseket és az ipari higiéniát.
6.3 A vállalkozásnál kialakított munkarend, normák és magatartási szabályok betartása, ideértve beosztottak
6.4. Udvariasság, udvariasság. A vásárlók, a hipermarket dolgozói és a hipermarket vezetősége panaszainak és panaszainak hiánya.
6.5.Tisztaság és rend fenntartása a munkahelyen és a pénztárban és elszámolási központban
6.6. A beosztottak személyes képzettségének és képzettségének javítása oktatással vagy önképzéssel
6.7 Tiszta és rendezett kinézet a munkakörnyezetnek megfelelő. A pénztári és elszámolási központ dolgozóinak tiszta, rendezett megjelenése

Alekszandr Lozsecskin, az AWS EMEA Emerging Markets megoldás-architektúrájának vezetője a Facebook-oldalán. A vc.ru szerkesztői a szerző engedélyével teszik közzé a szöveget. Nagyon nehéz sikeresen átadni egy interjút az Amazonnál. Még mindig működik...

Mi lehet az utolsó csepp a pohárban egy szakember viselkedésében? Talán nem teljesített KPI-k vagy szisztematikus késések? A legjobb, ha első kézből értesül erről – olyan vezetőktől, akik többször is elváltak az alkalmazottaktól. Vállalkozókat és...

A Kreml KPI-je a tiltakozások csökkenését és a hazafias fiatalok növekedését jelentette. Az eredményesség kritériumai közé tartozik a hatóságokba vetett bizalom és a helyes választási eredmény is. kulcsfontosságú mutatók hatékonyság, kiderült...

Az önbecsülés hat pillére című könyvében Nathaniel Branden részletesen ír a személyes önbecsülés fontosságáról annak érdekében, hogy hatékony, boldog és aktív emberré váljunk. Könyvének egy része a szervezeti kultúrára és a...

Amivel a vállalat vezetői és munkavállalói többsége egyértelműen egyetért, az az, hogy egyikük sem várja a dolgozók munkájának eredményeinek éves értékelésére (teljesítményértékelésre) vonatkozó eljárást. A menedzserek sokat költenek...

Munkaköri leírások a szakmai színvonal figyelembe vételével 2016-2017

Felügyelői munkaköri leírás minta

Munkaköri leírás minta a Könyvvizsgáló szakmai standard figyelembevételével készül

1. Általános rendelkezések

1.1. A vezető kontroller a szakemberek kategóriájába tartozik.

1.2. Olyan személy, akinek:

1) felsőoktatás(szakorvos, magisztrátus), kiegészítő szakmai oktatás könyvvizsgálói területen a könyvvizsgálói képesítés megszerzéséhez szükséges vizsga letétele, szakmai továbbképzés (ideértve a meghatározott területeken végzett könyvvizsgálathoz szükségeseket is) továbbképzési programokban;

2) legalább 5 éves könyvvizsgálói tevékenység végzésével vagy számviteli, számviteli (pénzügyi) kimutatás készítésével kapcsolatos munkatapasztalat, amelyből legalább 3 év - könyvvizsgáló szervezetben;

3) képesítési bizonyítvány könyvvizsgáló és tagság valamelyik könyvvizsgálói önszabályozó szervezetben.

1.3. A vezető kontrollernek tudnia kell:

1) jogszabály Orosz Föderáció az ellenőrzési tevékenységről, a szövetségi könyvvizsgálati szabványokról, információs technológiaés számítógépes rendszerek az ellenőrzési tevékenységekben;

2) Könyvvizsgálói szakmai etikai kódex, valamint a könyvvizsgálók és a könyvvizsgáló szervezetek függetlenségének szabályai;

3) az Orosz Föderáció jogszabályai a számviteli, számviteli és pénzügyi beszámolási standardokról, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokról, az információtechnológiáról és a számviteli és pénzügyi beszámolási rendszerekről;

4) az Orosz Föderáció polgári jogszabályai, az Orosz Föderáció munkaügyi jogszabályai, az Orosz Föderáció társadalombiztosításról és biztonságról szóló jogszabályai, vállalatirányítás;

5) az Orosz Föderáció adójogszabályai;

6) pénzügyek, a pénzügyi elemzés, a pénzgazdálkodás alapjai;

7) az információk keresésének, kiválasztásának, elemzésének és rendszerezésének módszerei;

8) kockázatkezelési módszerek gazdasági aktivitás szervezetek;

9) haladó orosz és Külföldi tapasztalat számviteli (pénzügyi) kimutatások könyvvizsgálata és könyvvizsgálattal kapcsolatos szolgáltatások nyújtása, ideértve a nemzetközi könyvvizsgálati standardokat, a számvitel és beszámolás területén, beleértve a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokat (szakterülettől, tevékenységi körtől függően), egyéb szolgáltatások könyvvizsgálattal kapcsolatos, könyvvizsgálati tevékenységgel kapcsolatos egyéb szolgáltatások, valamint a korrupció és a kereskedelmi vesztegetés elleni küzdelem, a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása), valamint a terrorizmus finanszírozása;

10) az irodai munka alapjai;

11) etika üzleti kommunikáció, kommunikáció, vállalati etika, beleértve a konfliktusmegoldási módszereket is;

12) szervezési és végrehajtási módszerek belső irányításés belső ellenőrzés;

13) az Orosz Föderáció könyvvizsgálatra, számvitelre, társadalombiztosításra és biztonságra, valamint vállalatirányításra, adózásra, polgári jogi és munkajogra vonatkozó jogszabályok alkalmazásának gyakorlata;

14) az ellenőrző szervezet belső szervezeti és ügyviteli dokumentumai, amelyek szabályozzák a szervezetben folyó ellenőrzési tevékenységet;

15) alapok biztonságos munkavégzés számítógépes berendezésekkel és információs és kommunikációs hálózatokkal az információk védelme érdekében;

16) Belső munkaügyi szabályzat;

17) munkavédelmi követelmények és tűzvédelmi szabályok;

18) ……… (egyéb dokumentumok, anyagok stb.)

1.4. A vezető ellenőrnek képesnek kell lennie:

1) elemzi az ellenőrzési tevékenységre vonatkozó szabályozási jogszabályok normáit és követelményeit, az alkalmazásukkal kapcsolatos orosz és külföldi tapasztalatokat, a könyvvizsgáló szervezet belső szervezeti és adminisztratív dokumentumainak követelményeit, amelyek szabályozzák a szervezetben végzett ellenőrzési tevékenységet;

2) információkat gyűjteni a függetlenségi szabályok és az etikai elvek betartásának értékelése céljából;

3) elemzi, rendszerezi és összegzi a kapott információkat, az eredmények alapján következtetéseket fogalmaz meg;

4) alkalmazza a gyakorlatban a vonatkozó tudásterületekre vonatkozó szabályozási jogszabályokat;

5) időben felismerni a függetlenséget fenyegető veszélyeket és az esetleges összeférhetetlenségeket, intézkedéseket tenni azok megszüntetésére;

6) rendszerezni a szabályozási jogszabályokban foglalt információkat a könyvvizsgálattal kapcsolatos különböző tevékenységi területeken, az orosz és külföldi tapasztalatok alkalmazása során;

7) ismerteti a szabályozási jogszabályok normáit és követelményeit a könyvvizsgálattal kapcsolatos különböző tevékenységi területeken;

8) szabályozó jogszabályokra való hivatkozással indokolja véleményét összetett és vitatott kérdésekben;

9) összegyűjti, elemzi és rendszerezi a működéssel kapcsolatos információkat belső rendszer szolgáltatások minőségellenőrzése;

10) általánosítja az eredményeket, és következtetéseket fogalmaz meg a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszerének működéséről;

11) elemzi és értékeli az elvégzett munka megfelelőségét egy adott ellenőrzési megbízás feltételeinek;

13) a szolgálatok belső minőség-ellenőrzési rendszerének nyomon követésének eredményei alapján nyilvános beszédet készít és tart az ellenőrző szervezet alkalmazottai számára;

14) elkészíti és összeállítja a függetlenségi szabályok betartásának ellenőrzésével kapcsolatos eljárások munkadokumentumait;

15) ismerteti a munkavállalókkal a függetlenség és az etikai elveket, javaslatokat dolgoz ki konkrét helyzetekre vonatkozóan;

16) üzleti és etikai kapcsolatokat tart fenn a könyvvizsgáló szervezet alkalmazottaival, megelőzi és megoldja a konfliktusokat;

17) szemináriumok és egyéb nyilvános felszólalások előkészítése és lebonyolítása az ellenőrző szervezet dolgozói számára a könyvvizsgálói megbízás teljesítése, valamint a könyvvizsgálati tevékenységgel kapcsolatos egyéb szolgáltatások nyújtása során felmerülő összetett és vitatott kérdésekről;

18) elemzi a panaszokat, igényeket, objektíven értékeli;

19) a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszerének nyomon követésének eredményei alapján dokumentumokat készít és állít össze;

20) számítógéppel és irodai berendezéssel, referencia jogrendszerekkel dolgozni;

21) ……… (egyéb készségek és képességek)

1.5. A vezető kontrollert tevékenysége során a következők irányítják:

1) A könyvvizsgálatról szóló, 2008. december 30-i N 307-FZ szövetségi törvény, nemzetközi szabványok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége által elfogadott és az Orosz Föderáció kormánya által megállapított módon elismert könyvvizsgálati standardok önszabályozó szervezet könyvvizsgálók, a Könyvvizsgálói Szakmai Etikai Kódex;

2) ……… (alapító okirat neve)

3) …-ról szóló rendelet (a szerkezeti egység megnevezése)

4) ez a munkaköri leírás;

5) ……… (a munkaügyi funkciókat szabályozó helyi rendeletek megnevezése beosztás szerint)

1.6. A vezető irányító közvetlenül ………-nak tesz jelentést (a vezető beosztásának megnevezése)

1.7. ……… (egyéb általános rendelkezések)

2. Munkaügyi funkciók

2.1. Kockázatkezelés és minőség-ellenőrzés a könyvvizsgálati megbízások ellátása és a könyvvizsgálati tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások nyújtása során:

1) annak ellenőrzése, hogy a könyvvizsgáló szervezet és alkalmazottai betartják-e a függetlenségi szabályokat és az etikai elveket az ellenőrzési megbízás teljesítése és az ellenőrzési tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások nyújtása során;

2) tanácsadás egy könyvvizsgáló szervezet alkalmazottainak összetett és vitatott kérdésekben könyvvizsgálati megbízás teljesítése során, valamint a könyvvizsgálati tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások nyújtása során;

3) az audit szervezet szolgáltatásaira vonatkozó belső minőség-ellenőrzési rendszer ellenőrzése.

2.2. ……… (egyéb funkciók)

3. Munkaköri kötelezettségek

3.1. A Senior Controllernek a következő feladatai vannak:

3.1.1. Munkaügyi funkció részeként annak ellenőrzése, hogy a könyvvizsgáló szervezet és alkalmazottai betartják-e a függetlenségi szabályokat és az etikai elveket az ellenőrzési megbízás teljesítése során, valamint az ellenőrzési tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások nyújtása során:

1) rendszerezi a függetlenségi szabályoknak az ellenőrző szervezet és alkalmazottai általi betartására vonatkozó információkat;

2) egyedi esetekben értékeli a függetlenségi szabályok betartását;

3) azonosítja és értékeli a függetlenséget veszélyeztető körülményeket és kapcsolatokat, intézkedéseket tesz és intézkedéseket tesz ezek megszüntetésére vagy minimalizálására;

4) ismerteti az ellenőrző szervezet dolgozóival a függetlenségi szabályokat és az etikai elveket, és ezekben a kérdésekben konzultál;

5) elvégzi a függetlenségi szabályok és az etikai elvek betartásának felmérésével, ellenőrzésével kapcsolatos eljárások és azok eredményeinek dokumentálását.

3.1.2. Munkaügyi funkció keretében könyvvizsgáló szervezet alkalmazottainak tanácsadás összetett és vitatott kérdésekben az ellenőrzési megbízás teljesítése során, valamint az ellenőrzési tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások nyújtása:

1) ismerteti az ellenőrzési tevékenységgel összefüggő különböző tevékenységi területeken a szabályozó jogszabályok rendelkezéseit és gyakorlati alkalmazását;

3) biztosítja a konzultációk dokumentációját.

3.1.3. A munkaügyi funkció részeként egy audit szervezet szolgáltatásainak belső minőség-ellenőrzési rendszerének figyelemmel kísérése:

1) tervezi a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszerének figyelemmel kísérését;

2) értékeli, hogy a könyvvizsgáló szervezet megfelel-e a könyvvizsgálatra vonatkozó szabályozási jogszabályok követelményeinek;

3) szúrópróbaszerűen ellenőrzi a befejezett könyvvizsgálati megbízásokat;

4) koordinálja az ellenőrzési megbízások teljesítésének minőségi felülvizsgálatát végző személyek tevékenységét;

5) azonosítja és értékeli a szolgáltatások belső minőségellenőrzési rendszerének hiányosságait;

6) javaslatokat dolgoz ki a belső minőségellenőrzési rendszer hiányosságainak megszüntetésére és javítására irányuló intézkedésekre;

7) ismerteti az ellenőrző szervezet dolgozóival a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszere nyomon követésének eljárásait és eredményeit;

8) munkát végez az ellenőrző szervezettel szembeni panaszokkal és követelésekkel;

9) dokumentálja a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszere nyomon követésének eljárásait és eredményeit.

3.1.4. Munkaügyi feladatainak ellátása keretében közvetlen felettese utasításait teljesíti.

3.1.5. ……… (egyéb feladatok)

3.2. A könyvvizsgáló (szakértő) feladatai ellátása során betartja a könyvvizsgálók és a könyvvizsgáló szervezetek függetlenségi szabályait.

3.3. ……… (egyéb munkaköri leírások)

4. Jogok

A vezető kontrollernek joga van:

4.1. Részvétel az ellenőrzési feladat-tervezetek megvitatásában, az előkészítésükről és végrehajtásukról szóló értekezleteken.

4.2. Ezen utasítások, kiadott megbízások pontosítását, pontosítását kérje a közvetlen felettestől.

4.3. Kérjen a közvetlen felettes nevében, és fogadja el a szervezet többi alkalmazottjától szükséges információ a megrendelés teljesítéséhez szükséges dokumentumokat.

4.4. Ismerje meg az általa betöltött funkcióra vonatkozó vezetői határozattervezeteket, a beosztásában fennálló jogait és kötelezettségeit meghatározó dokumentumokat, munkaköri feladatai ellátásának minőségi értékelési szempontjait.

4.5. Munkaügyi feladataik keretében a munkaszervezésre vonatkozó javaslatokat közvetlen felettesüknek megfontolásra terjesztik elő.

4.6. Részt venni az ellátott feladatokkal kapcsolatos kérdések megvitatásában.

4.7. ……… (egyéb jogok)

5. Felelősség

5.1. A Vezető Ellenőr felelős:

A jelen munkaköri leírásban előírt hivatali feladataik nem megfelelő ellátásáért vagy elmulasztásáért - a hatályos jogszabályokban előírt módon. Munkatörvény Orosz Föderáció, a könyvvizsgálatra vonatkozó jogszabályok;

A tevékenységük során elkövetett bűncselekményekért - az Orosz Föderáció jelenlegi közigazgatási és büntetőjogi jogszabályai által előírt módon;

A szervezetben okozott kárért - az Orosz Föderáció jelenlegi munkaügyi jogszabályai által előírt módon.

5.2. ……… (egyéb felelősségi rendelkezések)

6. Záró rendelkezések

6.1. Jelen munkaköri leírás a Munkaügyi és Munkaügyi Minisztérium rendeletével jóváhagyott „Kivizsgáló” Szakmai Standard alapján készült. szociális védelem Orosz Föderáció, 2015.10.19., N 728n, figyelembe véve ... ... ... (a szervezet helyi szabályzatának részletei)

6.2. A munkavállaló e munkaköri leírással való megismertetése a munkavállaláskor (a munkaszerződés aláírása előtt) történik.

A munkavállaló jelen munkaköri leírásának megismerését ……… (aláírás a jelen utasítás szerves részét képező ismeretterjesztő lapon (a munkaköri leírások megismerési naplójában); a munkaköri leírás másolata) igazolja. a munkáltató megtartja, egyébként)

6.3. ……… (egyéb záró rendelkezések).

1.1. A vezető kontroller a szakemberek kategóriájába tartozik.

1.2. Olyan személy, akinek:

1) felsőfokú végzettség (szakképzettség, mesterképzés), könyvvizsgálói szakirányú szakmai kiegészítő végzettség, amely a könyvvizsgálói képesítés megszerzéséhez szükséges vizsga megszerzéséhez szükséges, szakmai továbbképzés továbbképzési programokban (beleértve az egyes területeken végzett könyvvizsgálathoz szükségeseket is);

3) könyvvizsgálói képesítést és valamely könyvvizsgálói önszabályozó szervezet tagságát.

1.3. A vezető kontrollernek tudnia kell:

1) az Orosz Föderáció ellenőrzési tevékenységre vonatkozó jogszabályai, az ellenőrzési tevékenység szövetségi normái, az információs technológiák és az ellenőrzési tevékenység számítógépes rendszerei;

2) Könyvvizsgálói szakmai etikai kódex, valamint a könyvvizsgálók és a könyvvizsgáló szervezetek függetlenségének szabályai;

5) az Orosz Föderáció adójogszabályai;

6) pénzügy, pénzügyi elemzés, a pénzgazdálkodás alapjai;

7) az információk keresésének, kiválasztásának, elemzésének és rendszerezésének módszerei;

8) a szervezet gazdasági tevékenységeinek kockázatkezelési módszerei;

9) felsőfokú orosz és külföldi tapasztalat a számviteli (pénzügyi) kimutatások könyvvizsgálata és a könyvvizsgálattal kapcsolatos szolgáltatások nyújtása területén, ideértve a nemzetközi könyvvizsgálati standardokat, a számvitel és beszámolás területén, beleértve a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokat (szakterülettől, tevékenységi területtől függően) ), könyvvizsgálattal kapcsolatos egyéb szolgáltatások, könyvvizsgálattal kapcsolatos egyéb szolgáltatások, valamint a korrupció és a kereskedelmi vesztegetés elleni küzdelem, a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása terén;

10) az irodai munka alapjai;

11) üzleti kommunikáció, kommunikáció etika, vállalati etika, beleértve a konfliktusmegoldási módszereket is;

12) a belső ellenőrzés és a belső ellenőrzés megszervezésének és végrehajtásának módszerei;

14) az ellenőrző szervezet belső szervezeti és ügyviteli dokumentumai, amelyek szabályozzák a szervezetben folyó ellenőrzési tevékenységet;

15) a számítástechnikai eszközökkel és az információs és kommunikációs hálózatokkal való biztonságos munkavégzés alapjai az információ védelme érdekében;

16) Belső munkaügyi szabályzat;

17) munkavédelmi követelmények és tűzvédelmi szabályok;

18) ……… (egyéb dokumentumok, anyagok stb.)

1.4. A vezető ellenőrnek képesnek kell lennie:

2) információkat gyűjteni a függetlenségi szabályok és az etikai elvek betartásának értékelése céljából;

3) elemzi, rendszerezi és összegzi a kapott információkat, az eredmények alapján következtetéseket fogalmaz meg;

4) alkalmazza a gyakorlatban a vonatkozó tudásterületekre vonatkozó szabályozási jogszabályokat;

5) időben felismerni a függetlenséget fenyegető veszélyeket és az esetleges összeférhetetlenségeket, intézkedéseket tenni azok megszüntetésére;

7) ismerteti a szabályozási jogszabályok normáit és követelményeit a könyvvizsgálattal kapcsolatos különböző tevékenységi területeken;

8) szabályozó jogszabályokra való hivatkozással indokolja véleményét összetett és vitatott kérdésekben;

9) összegyűjti, elemzi és rendszerezi a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszerének működésére vonatkozó információkat;

10) általánosítja az eredményeket, és következtetéseket fogalmaz meg a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszerének működéséről;

11) elemzi és értékeli az elvégzett munka megfelelőségét egy adott ellenőrzési megbízás feltételeinek;

13) a szolgálatok belső minőség-ellenőrzési rendszerének nyomon követésének eredményei alapján nyilvános beszédet készít és tart az ellenőrző szervezet alkalmazottai számára;

14) elkészíti és összeállítja a függetlenségi szabályok betartásának ellenőrzésével kapcsolatos eljárások munkadokumentumait;

15) ismerteti a munkavállalókkal a függetlenség és az etikai elveket, javaslatokat dolgoz ki konkrét helyzetekre vonatkozóan;

16) üzleti és etikai kapcsolatokat tart fenn a könyvvizsgáló szervezet alkalmazottaival, megelőzi és megoldja a konfliktusokat;

18) elemzi a panaszokat, igényeket, objektíven értékeli;

19) a szolgáltatások belső minőség-ellenőrzési rendszerének nyomon követésének eredményei alapján dokumentumokat készít és állít össze;

20) számítógéppel és irodai berendezéssel, referencia jogrendszerekkel dolgozni;

21) ……… (egyéb készségek és képességek)

1.5. A vezető kontrollert tevékenysége során a következők irányítják:

1) A könyvvizsgálatról szóló, 2008. december 30-i 307-FZ szövetségi törvény, a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége által elfogadott és az Orosz Föderáció kormánya által megállapított módon elismert nemzetközi könyvvizsgálati standardok, önszabályozó könyvvizsgálati standardok a könyvvizsgálók szervezete, a Könyvvizsgálói Szakmai Etikai Kódex;

2) ……… (alapító okirat neve)

3) …-ról szóló rendelet (a szerkezeti egység megnevezése)

4) ez a munkaköri leírás;

5) ……… (a munkaügyi funkciókat szabályozó helyi rendeletek megnevezése beosztás szerint)

1.6. A vezető irányító közvetlenül ………-nak tesz jelentést (a vezető beosztásának megnevezése)

1.7. ……… (egyéb általános rendelkezések)

2. Munkaügyi funkciók

2.1. Kockázatkezelés és minőség-ellenőrzés a könyvvizsgálati megbízások ellátása és a könyvvizsgálati tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások nyújtása során:

3) az audit szervezet szolgáltatásaira vonatkozó belső minőség-ellenőrzési rendszer ellenőrzése.

2.2. ……… (egyéb funkciók)

3. Munkaköri kötelezettségek