Hogyan lehet igazolni és hol jelenteni az illegális vállalkozói tevékenységet? Panasztétel az adó- és egyéb hatóságoknál, kérelemminta. Mi a büntetés az illegális üzleti tevékenységért Mi történik, ha illegális vállalkozást folytat

Az adó- és egyéb szabályozó hatóságok gyakran vonnak felelősségre bizonyos személyeket illegális üzletért. Nap mint nap sok ítélet születik ezért a bűncselekményért. Ennek jogi minősítésével kapcsolatban azonban gyakran a bíróságoknál is felmerülnek kérdések. Próbáljuk megérteni ezek közül a legfontosabbakat.

Először is térjünk rá a vállalkozói tevékenység definíciójára. A polgári jog szerint ilyen „saját felelősségre végzett önálló tevékenység, amelynek célja szisztematikus megszerzése a törvény által előírt módon bejegyzett személyek ingatlanhasználatából, áruk értékesítéséből, munkavégzésből vagy szolgáltatásnyújtásból származó nyereség "(Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1. szakasza, 2. cikk).

Az általános szabály alapján "A polgári jog által szabályozott kapcsolatok résztvevői (beleértve az üzleti életet is. - Szerk.) Állampolgárok és jogi személyek" (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1. szakasza, 2. cikk), ők a bűncselekmény alanyai. cikk alatt. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke. Közjogi jogalanyok esetleges bevonása (pl. Orosz Föderáció, az Orosz Föderáció és az önkormányzatok alanyai) ebben az anyagban nem vesszük figyelembe.

Állampolgárok és jogi személyek. Jogképesség

nem úgy mint jogalanyok, az állampolgárok halmaza heterogén. Olyan állampolgárokból áll, akik:

• csak általános jogi személyiség;
• általános és speciális jogi személyiséggel (vagyis vállalkozókkal) egyaránt.

Által Polgári törvénykönyv RF "az állampolgárnak joga van vállalkozói tevékenységet folytatni jogi személy létrehozása nélkül:" (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1. szakasza, 23. cikk). Azok a szabályok vonatkoznak rá, "amelyek kereskedelmi szervezeteknek minősülő jogi személyek tevékenységét szabályozzák, kivéve, ha a törvényből, más jogi aktusokból vagy a jogviszony lényegéből más következik" (az orosz polgári törvénykönyv 23. cikkének 3. szakasza). Föderáció).

A kódex az ilyen állampolgárok több kategóriáját különbözteti meg, és ennek alapján összekapcsolja a különleges jogi személyiség megszerzésének pillanatát a különféle események kezdetével:

• általános kategória (vállalkozók jogi személy létrehozása nélkül) - "az egyéni vállalkozóként való állami regisztráció pillanatától" (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1. szakasza, 23. cikk);
• speciális kategória "feje paraszt ill mezőgazdasági tevékenységek végzése jogi személy megalakítása nélkül" - "a paraszti (mezőgazdasági) gazdaság állami nyilvántartásba vételének pillanatától" (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 23. cikkének 2. szakasza).

A jogi személy cselekvőképessége és cselekvőképessége a létrejöttével és a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából való kizárásáról szóló bejegyzéssel egyidejűleg keletkezik és szűnik meg (a Polgári Törvénykönyv 49. cikkének 3. pontja). az Orosz Föderáció).

A jogalkotó külön engedély (engedély) megszerzéséhez köti a különleges jogi személyiség kialakulását az állampolgárok és a jogi személyek körében. A polgári jog szerint „az engedélyköteles tevékenység végzésének joga az engedély kézhezvételétől, illetve az abban meghatározott időtartamon belül keletkezik, és az érvényességi idejének lejártával szűnik meg, ha jogszabály eltérően nem rendelkezik, ill. egyéb jogi aktusok” (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 49. cikkének 3. bekezdése).

Vegye figyelembe, hogy a jogi személyek is heterogének, és az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 50. cikke szerint két nagy csoportra oszthatók: kereskedelmi és nonprofit szervezetekre. Az ilyen besorolás kritériuma a tevékenység célja. Kereskedelmi szervezetek gazdálkodó egységek. Munkájuk fő célja a profitszerzés. Ugyanakkor a nonprofit szervezetek nem gazdasági egységek, mivel nem a profitszerzés a fő céljuk (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 50. cikkének 1. szakasza). A továbbiakban arról lesz szó, hogy ez a körülmény hogyan mutatja meg pozitív és negatív jelentőségét az illegális vállalkozás büntetőjogi minősítése szempontjából.

A bűncselekmény objektív és szubjektív oldalai

Térjünk rá az illegális vállalkozás definíciójára, amelyet az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke. „Regisztráció nélküli vagy a regisztrációs szabályokat megsértő vállalkozói tevékenység végzése, valamint az azt végző szerv előtti képviselet alatt értendő. állami regisztráció jogi személyek és egyéni vállalkozók, szándékosan hamis adatokat tartalmazó okiratok, vagy külön engedély (engedély) nélkül vállalkozói tevékenységet folytató olyan esetekben, amikor ilyen engedély (engedély) kötelező, vagy az engedély követelményeit és feltételeit megsértve, ha ez a cselekmény nagymértékű kárt okozott. károsítja az állampolgárokat, szervezeteket vagy az államot, vagy nagyarányú jövedelemkivonáshoz kapcsolódik" (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 171. cikkének 1. része).

Ennek a kompozíciónak a jellemzését célszerű az objektív oldalról kezdeni. Először is, az illegális vállalkozás mindig cselekvés. Kétféle lehet:

• alanya bejegyzésének hibájával;
• alanya különleges jogi személyiségének hibájával.

Ez a bûncselekmény tehát nem az alany bûnjogi jellege, vagyis maga a cselekmény (vállalkozási tevékenység) miatt válik társadalmi veszélybe. A veszély az alany bűnözői szándékából fakad, hogy külsőleg abszolút jogszerű, de jogellenes bevételszerzéssel járó cselekményeket kövessen el.

Ezért az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek Plénuma jelezte, hogy "azokban az esetekben, amikor egy személy bevételszerzés céljából illegális tevékenységeket folytat, amelyekért az Orosz Büntető Törvénykönyv más cikkei írnak elő felelősséget. Föderáció (például lőfegyverek, lőszerek illegális gyártása, kábítószerek, pszichotróp anyagok és analógjaik értékesítése), amit tett, az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke értelmében nem igényel további képesítést" (18. bekezdés). Az Orosz Föderáció Fegyveres Erői Plénumának 2004. november 18-i N 23. számú határozata, a továbbiakban - N 23. határozat).

Szubjektív oldalról nézve ezt a bűncselekményt közvetlen szándék és önző célzatosság jellemzi.

A bűncselekmény alanyai

Miután az illegális vállalkozást objektív és szubjektív oldalról ismertettük, térjünk vissza e bűncselekmény alanyaihoz, pontosabban körük kialakításának problémájához. A fentiek szerint a jogalkotó a cselekmény illegális vállalkozásnak minősítése érdekében a tárgyban kétféle visszásságot állapított meg:

• regisztrációban, vagyis magában a létezésben;
• különleges jogi személyiség kialakulásában.

A regisztráció hibája többféle formában is kifejezhető. Ez lehet a regisztráció hiánya vagy a szabályok megsértése.

Ugyanakkor „bejegyzés nélküli vállalkozási tevékenység csak abban az esetben valósul meg, ha a jogi személyek egységes állami nyilvántartása és az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartása nem tartalmaz bejegyzést az ilyen jogi személy létrehozásáról vagy megszerzéséről egyéni vállalkozói jogállású magánszemély által, vagy a jogi személy felszámolásáról vagy a magánszemély egyéni vállalkozói tevékenységének megszüntetéséről szóló bejegyzést tartalmaz" (23. határozat (3) bekezdés). A nyilvántartásba vétel szabályait megsértő vállalkozási tevékenység végrehajtása alatt úgy kell érteni, hogy "olyan tevékenységet folytató gazdálkodó szervezet, amely tudatosan tudta, hogy a regisztráció során szabálysértést követtek el, ami alapot ad a regisztráció érvénytelennek nyilvánításához (például iratok). nem nyújtották be hiánytalanul, valamint a nyilvántartásba vételhez szükséges adatokat vagy egyéb információkat, vagy azt a hatályos tilalmakkal ellentétesen hajtották végre" (23. határozat (3) bekezdés).

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve kétszer is lehetővé teszi a törvényes lefolytatás lehetőségét vállalkozói tevékenység regisztráció nélkül, állampolgárok és jogi személyek számára egyaránt. Tehát az Art. (4) bekezdésében foglalt esetekben a Kbt. 23. §-a szerint „az a polgár, aki jogi személy alapítása nélkül vállalkozói tevékenységet folytat a követelmények megsértésével: (bejegyzéskor. - Hat.) nem hivatkozhat az általa kötött ügyletekre egyidejűleg, hogy nem A bíróság az ilyen ügyletekre a következő szabályokat alkalmazhatja: (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. - Aut.) a vállalkozói tevékenységek végrehajtásával kapcsolatos kötelezettségekről".

Megjegyzendő, hogy a Ptk. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 198. cikke (az egyénektől származó adóelkerülésről szól) ugyanezen elv alapján fogalmazódik meg, vagyis a jogellenes cselekmények későbbi legitimációja és a különleges szabályozás alkalmazása azokra a jogviszonyokra felmerült jogi szabályozás.

Rögzítés a para. 1 o. 3 art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 49. §-a értelmében a jogi személy általános jogi személyiségének teljes megszerzésére vonatkozó rendelkezés létrehozásának pillanatától kezdve a jogalkotó elismerte a „hátralék” fennállásának lehetőségét. Legalább öt napnak kell eltelnie a társaság létrehozásának pillanatától az állami bejegyzésig és a jogi személyek egységes állami nyilvántartásába való bejegyzésig. Ez a kifejezés a jogi személyek bejegyzésére. Ezt a kivételt nem lehet figyelmen kívül hagyni. Az illegális üzletnek valóban illegálisnak kell lennie. Ezenkívül a kivételek speciális szabályok - mind a jogi személyek állami nyilvántartásba vételére és az IPBOYuL-ra vonatkozó szabályokkal, mind a büntetőjog szabályaival kapcsolatban (például a Büntető Törvénykönyv 171. cikkében foglalt szabály tekintetében). az Orosz Föderáció).

Van még egy árnyalat: a gazdálkodói és operatív irányítási jog alapján vagyonnal rendelkező társaságok kereskedelmi tevékenysége, ill. non-profit szervezetek, amelyek nem osztják szét a profitot a résztvevők között, hanem tevékenységük során irigylésre méltó állandósággal kitermelik azt. Mind az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve, mind az Orosz Föderáció Fegyveres Erők Plénuma hallgat erről a kérdésről. Kiemelés az Art. (1) bekezdésére hivatkozva. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének a tevékenységekből származó nyereség szisztematikus bevételéről szóló 2. cikke (a 23. számú határozat 1. szakasza) nem oldja meg ezt a problémát. Továbbra is homályos, hogy honnan kezdődik a „rendszerszerűség”, tekintettel arra, hogy a vállalkozói tevékenység folyamatos.

A különleges jogi személyiség kialakulásának hibája nem vet fel különösebb kérdéseket. Az engedély kiadásának eljárása meglehetősen formalizált. Csak abban az esetben lehet szükség az ilyen cselekmény további minősítésére, ha az érvényessége lejárt, és a személy folytatja az engedélyezett típusú tevékenységet, és egy idő után új engedélyt kap, vagy meghosszabbítja a korábbi érvényességét. Művészet. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 159. §-a "Csalás".

Nagyon jól néz ki az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának plénumának értelmezése a különleges cselekvőképességgel rendelkező, és ezért más tevékenység végzésére alkalmatlan jogi személy tevékenységeinek jogi minősítésére vonatkozóan, kivéve azt, amelyre létrehozták. eredeti, regisztráció nélküli tevékenységként vagy engedély nélküli tevékenységként (N 23. határozat (6) bekezdés). Itt a plénum önmagának mond ellent: a 23. számú határozat (6) bekezdése ellentmond ugyanezen határozat (3) bekezdésének, kiterjesztve a „bejegyzés nélküli tevékenység” és az „engedély nélküli tevékenység” fogalmak tartalmát. Úgy tűnik, hogy ebben az esetben az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának plénumának élnie kellett volna a jogszabályok értelmezésének jogával, és nem ezeket a fogalmakat, hanem az „illegális vállalkozás” fogalmát kellett volna tág értelmezéssel értelmeznie. A már kialakult jogalany tevékenysége és a kizárólagos hatáskörön kívüli vállalkozói tevékenység nyilvántartásba vétel nélküli tevékenységként nem ismerhető el.

Felelősség: büntetőjogi, adózási, közigazgatási

Ha egy személy regisztráció nélkül folytat vállalkozói tevékenységet (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke), az államnak nincs lehetősége pontosan meghatározni a bevétele összegét - az adóalapot, és kiszámítani az adók vagy díjak összegét. A regisztrációt az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata végzi (a 2001. augusztus 8-i 129-FZ szövetségi törvény 2. cikke). Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve adminisztratív felelősséget ír elő az adóhatóságnál történő regisztráció határidejének megsértéséért (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. cikke) és ennek kijátszásáért (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 117. cikke). . Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 14.1. cikke, amely megállapítja az állami nyilvántartásba vétel vagy különleges engedély (engedély) nélküli üzleti tevékenységért való közigazgatási felelősséget, megismétli az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének rendelkezéseit (különösen a 117. cikk 1. szakaszát). az Orosz Föderáció adótörvénykönyve).

Ugyanakkor szem előtt kell tartani, hogy az Orosz Föderáció adminisztratív szabálysértési törvénykönyve az állami regisztráció nélküli vállalkozói tevékenységek adminisztratív felelősségére utal. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve előírja az adminisztratív felelősség egy későbbi szakaszban történő megjelenését, vagyis amikor egy személyt szervezetként vagy egyéni vállalkozóként regisztrálnak, de ugyanakkor megkerüli az adóhatóságnál az adóalanyként történő regisztrációt. (adózó). Ez a körülmény határozza meg a különböző közigazgatási felelősségi intézkedések alkalmazását abban az esetben, ha valaki a fenti jogsértések egyikét vagy másikát elköveti.

A közigazgatási és büntetőjogi normák hatályának korlátozása során szem előtt kell tartani, hogy a büntetőjogi norma (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke) anyagi jellegű (a bűncselekmény anyagi összetétele bűn). Alkalmazásának szükséges feltétele bizonyos összegű károkozás, vagy meghatározott összegű jogellenes jövedelemszerzés. A közigazgatási-jogi norma alaki jellegű (a szabálysértés alaki összetétele), ezért nem igényli a károkozás tényének megállapítását. A jogrend puszta formális megsértése elegendő (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának plénumának 2006. október 24-i rendeletének 13. pontja N 18).

Sajnos az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek Elnöksége figyelmen kívül hagy egy olyan problémát, amely mind a bűnüldöző, mind az igazságügyi hatóságok gyakorlati tevékenysége szempontjából nagyon fontos: a közigazgatási, büntető- és polgári jogi normák hatályának elhatárolását a végrehajtás során. azonos jogviszonyok vegyes jogi szabályozása. Ennek eredményeként mindig aktuális és megoldhatatlan az a kérdés, hogy melyik jogágat kell alkalmazni egy adott incidens megoldására. Ezért minden alkalommal másként oldják meg. A büntetőjogi norma alkalmazásának legalacsonyabb határaként megállapított csekély összegű kár pedig egyrészt névlegessé teszi, másrészt tág teret ad a visszaéléseknek, olyan helyzetet teremtve, hogy a ugyanazon cselekmények közül az egyik személyt közigazgatási, a másikat pedig büntetőjogi felelősségre vonják. Ezenkívül a 250 000 rubel és 1 kopeck összegű kárért ez a személy nem mindig kap büntetést feltételes intézkedés formájában. Egyébként egy harmadik személy általában enyhe ijedtséggel tud leszállni, miután bírósági határozatot kapott bizonyos összeg behajtásáról.

Az "illegális üzlet" témakörben van még egy kérdés, amelyet nyilvánosságra kell hozni. Nevezetesen - az Art. szerinti képesítésekről. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. és 199. (198) cikke. Egyrészt az illegális vállalkozás (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke) általános szabály a szervezettől (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 199. cikke) vagy egy magánszemélytől (198. cikk) szembeni adóelkerüléssel kapcsolatban. az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve). Ezért az adóelkerülés és (vagy) díjak tényének megállapítása során egy személy cselekményét a Ptk. 198 vagy Art. 199. §-a alapján, hogy elkerülhető legyen ugyanazon cselekmény miatti kettős büntetés.

pontban megfogalmazott normatartalmat viszont a Kbt. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke jelentősen szűkíti az "illegális vállalkozás" fogalmának hatályát. Ez nem teszi lehetővé, hogy ezeket a kompozíciókat egymáshoz képest általánosnak és különlegesnek definiáljuk, vagyis az egyik kompozíció térfogata nem fedi át a másik hangerejét. Ezen túlmenően a jogviszonyok tárgyi összetétele ezekben az esetekben jelentősen eltér: adóelkerülés és (vagy) díjak esetén a jogviszonyok egyik fele az adóhatóság, illegális vállalkozás esetén pedig a speciális ügyvezető szervek. adózáshoz nem kapcsolódó hatáskör, valamint adóhatóság az állami nyilvántartás végrehajtásában és az egységes állami nyilvántartás vezetésében. Ezért, ha egy személy cselekményében bűncselekményre utaló jelek mutatkoznak. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. és 198. (199) bekezdése alapján összesítve kell minősíteni őket. Ezt erősíti meg a 23. számú határozat 2. bekezdése, amelyben az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának plénuma megjelöli, hogyan kell minősíteni egy olyan magánszemély cselekményét, aki ingatlant szerzett és azt adófizetés nélkül bérbe adta.

E.V. Szemjanov,
MGKA, Ph.D. Tudományok

Illegális vállalkozás büntetés: 7 vállalkozási tevékenység + 5 fajta illegális vállalkozás + 3 fajta felelősség, amely a törvénysértő üzletembert vonhatja maga után.

Feledésbe merülve szovjet Únió megszűnt a magánvállalkozási tevékenység tilalma is.

Ma bárkiből üzletember válhat és pénzt kereshet.

Az egyetlen feltétel a hivatalos regisztráció és az államkincstárba történő adófizetés.

Aki ennek a feltételnek nem tesz eleget, az illegális vállalkozás miatt bírságot kap.

Ne kockáztasson illegális üzletet abban a reményben, hogy sikerül átjutnia. Csinálj mindent a szabályok szerint, és keress pénzt törvénytisztelő állampolgárként.

Illegális vállalkozás: az erre kiszabott bírság és a fogalom meghatározása

Valójában az illegális vállalkozók mindegyike tökéletesen tudja, hogy megsérti az Orosz Föderáció törvényeit azzal, hogy hivatalos regisztráció nélkül folytat üzleti tevékenységet. De amint szóba kerül a felelősség, amit vállalnia kell a vállalkozásáért, rögtön kezdődik: „Igen, nem gondoltam, hogy ez vállalkozói tevékenységnek minősül”, „Igen, nem kerestem annyit”, „ micsoda bírságért” stb. .d.

Ezért érdemes időben megvizsgálni, hogy az illegális vállalkozói tevékenységnek milyen jelei vannak, és milyen fajtáiról van szó.

1) Mit kell érteni az "illegális üzlet" kifejezés alatt?

Az Orosz Föderáció egyes polgárai nem teljesen értik, hogy vállalkozói tevékenységet folytatnak-e, vagy egyszeri pénzkereseti tevékenységüket regisztráció nélkül is megtehetik.

Számos funkció létezik:

1. ugyanazon tranzakció gyakorisága;
2. szolgáltatásainak reklámozása;
3. az Ön által értékesített áruk vagy az értékesítésre szánt termékek gyártásához szükséges összetevők tömeges vásárlása;
4. ügyfélkör (nem egy vagy két ember tudja megerősíteni, hogy az Ön ügyfele);
5. tranzakcióik nyilvántartása;
6. rendszeresen kapott nyereség;
7. szerződések (szóban vagy írásban), amelyeket beszállítókkal, ügyfelekkel, forgalmazókkal stb.

Mint látható, a vállalkozói készség jellemző vonásai számos olyan tevékenység, amelyeket az emberek nem sietnek regisztrálni. Például:

• sütemények otthoni sütése és értékesítése;
• Manikűr és egyéb szépségipari szolgáltatások barátnők számára;
• autók és berendezések javítása, bár ritkán, de pénzért;
• Ön által készített kézműves termékek értékesítése;
• nagyszámú dolog értékesítése online aukciókon keresztül, még akkor is, ha korábban az Öné volt.

Lássunk most 2 olyan helyzetet, amelyek nem üzleti tevékenységnek minősülnek, ezért nem jár érte szankció.

1. helyzet.

A nagymamádtól örököltél egy lakást. Elégedett a lakással, de nem túl jók a régi bútorok, amik összezavarják a lakóteret.

Ön úgy dönt, hogy a ház udvarán megszervezi az eladást, hogy olyan dolgokat adjon el, amelyekre nincs szüksége puszta fillérekért (ki mennyit kínál). Ami nem eladó, azt gondolja kidobni a szemétbe.

Ehhez az egyszeri promócióhoz nincs szükség regisztrációra vagy különleges engedélyek beszerzésére.

2. szituáció.

Van egy üres lakása, amit ki szeretne adni? nincs szükség.

Az ilyen tevékenységek végzésének feltételei a lakásbérlőkkel kötött hivatalos szerződés, a nyilatkozat időben történő benyújtása és a kapott nyereség utáni adófizetés.

Fontos! Amint látja, szakértelem nélkül is egyértelmű, hogy mivel foglalkozik vagy sem. Ideje abbahagyni a vezetést illegális tevékenységés legális üzletemberré váljon, különben nem kerülheti el a bírságot.

2) Mi az illegális üzlet, és milyen büntetések vonatkoznak rá?

Valójában jó néhány fajta vállalkozás minősül illegális vállalkozásnak.

Az elkövetett bűncselekmény súlyosságától függően az Orosz Föderáció szabályozása különböző típusú büntetéseket ír elő az illegális pénzszerzési kísérletekért.

Foglalkozzunk az illegális üzlet leggyakoribb típusaival, amelyekért pénzbírságot vagy egyéb büntetés jár:

Fontos! Bármire is dönt, győződjön meg arról, hogy tevékenysége teljesen jogszerű, és azt a hatósági eljárásnak megfelelően adta ki. Ez lehetővé teszi, hogy elkerülje a szükségtelen problémákat az állami ellenőrzések során.

Bírságok illegális üzletért és egyéb szankciók

Az illegális üzletért háromféle felelősség létezik:

• közigazgatási;
• adó;
• Bűnügyi.

Mint látható, nem csak pénzbírságról, hanem más büntetésfajtáról is beszélünk.

1. Adminisztratív felelősség és pénzbírság illegális üzletért.

Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve (14.1.1. cikke) eltérő összegű pénzbírságot ír elő egy bizonyos típusú illegális tevékenység esetén.

A szokásos pénzbírságok, amelyeket hivatalos regisztráció nélkül vállalkozóknak kell fizetniük, 500-2000 rubel.

De vannak kivételek e szabály alól: az összegek továbbra is emelkedhetnek a jogsértések körülményeitől és a szabálysértő személyiségétől függően.

Egy jegyzőkönyv nem elég ahhoz, hogy bírságot szabjanak ki rád. Az ügyet egy békebírónak kell megvizsgálnia, és az ő véleményétől függ, milyen büntetést kap.

2 hónapja van a döntésre.

A felelősség elkerülhető, ha a jegyzőkönyv írástudatlan és ténybeli hibákat tartalmaz. De az illegális vállalkozók ilyen boldogsága nem mindig esik ki.

Fontos! jegyzőkönyvet készíteni illegális üzlet nem csak a rendőrség, hanem más állami szervek is: a monopóliumellenes bizottság, az adóhivatal, az ügyészség stb.

2. Milyen bírságot kell fizetni az illegális vállalkozásért az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerint?

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. és 117. cikke felelős az illegális vállalkozásért.

Az adóhatóságot elsősorban a be nem kapott adók érdeklik, amelyeknek az államkasszát kellett volna feltölteniük.

A vállalkozói vétségnek három fajtája van az Adófelügyelőség szerint, amelyekért pénzbírságot vagy más jellegű felelősséget állapítanak meg.

№	Szabálysértés	Büntetés
1.	be nem regisztrált Adóhivatal vállalkozó	Az általa kapott bevétel 10% -a, legalább 20 000 rubel. A bírságot akkor kell alkalmazni, ha az adóellenőrzés időpontjában vállalkozói bejegyzési kérelmet egyáltalán nem nyújtottak be az ellenőrzéshez.
2.	90 napon túli, be nem jelentett üzleti tevékenység tényleges folytatása	A polgár által kivont jövedelem 20% -ának megfelelő bírság, de legalább 40 000 rubel
3.	A vállalkozás adóhivatalnál történt bejegyzésének késedelme miatt	A minimális késésért- 5000 rubel 90 napot meghaladó futamidő lejárt- 10 000 rubel

Ne feledje, hogy a bírságon kívül nagy valószínűséggel vissza kell fizetnie a kincstári adókat, amelyeket akkor tudna fizetni, ha hivatalosan regisztrált lenne.

Általánosságban elmondható, hogy az összeg komoly, ezért nem éri meg a kockázatot.

Fontos! Az ilyen jogsértéseket a tervezett ill nem tervezett ellenőrzések. A versenytárs vagy az elégedetlen ügyfél panaszát is figyelembe veszik, így Önnek nem csak a regisztrációs feltételek betartására kell ügyelnie, hanem az üzletmenet minden szempontból kifogástalanságára is.

3. Büntetőjogi felelősség illegális üzletért.

Ha csak a pénztárcáját sújtja adminisztratív és adófizetési kötelezettség illegális üzleti tevékenység miatt, akkor a szabadságával fizethet bűncselekményért.

A bírság mértéke attól függ, hogy vállalkozásával mekkora kárt okozott az államnak:

• nagy méret - 250 000 és több rubel;
• különösen nagy méret 1 millió rubeltől kezdődik.

Jó hír az illegális üzletembereknek: a rendőröknek és a nyomozóknak az eljárás jellegéből adódóan nagyon nehéz bizonyítani a nagy vagy különösen nagy mértékű károkozás tényét.

Rossz hír az illegális üzletembereknek: Az ilyen bűncselekményeket általában pénzmosásnak minősítik (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 174. cikke), és nem kevésbé szigorúan büntetik, mint az illegális üzletet. Az ott kiszabott bírságok pedig több százezer rubelre rúgnak, és könnyen elveszítheti a szabadságát két évre.

Fontos! Ha illegális vállalkozása büntetőjogi felelősség alá került, gondolja át, hogy a vicceknek vége. Ez nem csak téged érint, hanem a szeretteidet is. Képzelje csak el, milyen foltot fog tenni családja hírnevére a tetteivel. Miért kockáztatna ennyit, ha regisztrálhat, megkaphatja az összes engedélyt, időben fizethet adót és nyugodtan, hivatalosan dolgozhat.

Vállalkozási tevékenység regisztráció nélkül.

Mi a felelősség az IP vagy licenc hiányáért?
Részletes konzultáció.

Az Orosz Föderáció polgárait arra kérik, hogy legyenek éberek és jelezzék az illegális üzletet

Sajnos Oroszországban a civil társadalom tudatossága nem olyan magas, mint például Európában, ahol az egyik polgár jogsértése esetén szükségszerűen panaszt tesznek a másik bűnüldöző szerveihez. Aki pedig tisztességtelenül üzletelt, az illegális üzletért biztosan bírságot kap.

Hazánkban az ilyen viselkedést sikításnak tekintik, és minden lehetséges módon elítélik.

A kormány ezzel szemben más véleményen van, és arra kéri a lakosságot, hogy mutassák be a polgári öntudatot, jelezve az általuk ismert illegális üzletkötési eseteket.

Gondoljunk csak arra, milyen károkat okoznak az ország gazdaságának az árnyékban dolgozó kis- és középvállalkozók százezrei. Milyen biztonságról beszélhetünk, ha a lakásban kozmetikai szolgáltatásokat nyújtanak, és egy koszos nyári konyhában készülnek a péksütemények?

A tudatosság megnyilvánulásához nem kell más, mint bármilyen formában panaszt tenni. A lényeg az, hogy jelezzék, ki és hol folytat illegális üzletet.

Üzenetét bármely kormányzati szervnek címezheti, például rendőrségnek, adónak, ügyészségnek stb.

Ha az Ön által jelzett tények beigazolódnak, akkor a leendő üzletember pénzbírságot kap az illegális üzletért, és még egy lépést teszünk egy olyan hatalom kiépítése felé, amelyben a törvényeket tiszteletben tartják.

Sok orosz az államkincstár megkerülésével, azaz adók és egyéb kötelező befizetések fizetése nélkül jut különféle bevételekhez. Valaki árukat ad el (beleértve az interneten keresztül is), másoknak sikerül pénzt keresniük oktatással vagy javítással. De nem mindegyikük van tisztában az ezzel járó kockázatokkal. Valójában az illegálisnak minősülő vállalkozói tevékenységért komoly felelősség vonatkozik. Ezért fontos tudni, hogy pontosan mi kapcsolódik az ilyen vállalkozáshoz, és milyen következményekkel járhat ez a tevékenység.

Az alábbiakban megadjuk az illegális üzleti tevékenység definícióját, valamint az összeset szükséges információ a tartalomról különböző típusok adó-, közigazgatási és büntetőjogi jogszabályok értelmében. Elmondjuk, milyen bírságok és egyéb büntetések fenyegetik a szabálysértő vállalkozókat 2018-2019-ben.

Mi az illegális üzlet?

Először is el kell döntenie, hogy a hazai jogalkotó szemszögéből általában mi a vállalkozói tevékenység. A Polgári Törvénykönyv szerint ez a szolgáltatásnyújtásból, a munkavégzésből, az áru értékesítéséből vagy az ingatlanhasználatból származó állandó haszon megszerzését célzó önálló tevékenység, amelyet saját felelősségére végeznek. Ez a szabályozó jogszabály azt is előírja, hogy a vállalkozói tevékenységet folytató személyeket a törvényben előírt módon nyilvántartásba kell venni.

Így a jogalkotó csak azzal a feltétellel engedélyezi a vállalkozást, hogy az állami nyilvántartásba vételi eljárás lezajlott. Ha állandó jövedelem megszerzésére irányuló tevékenységeket folytatnak, anélkül, hogy a szükséges regisztrációs műveleteket elvégeznék és kötelező engedélyeket szereznének, illegális vállalkozás történik.

Megnyilvánulásának többféle formája lehet:

• Vállalkozás az állami regisztráció nélkül egyéni vállalkozóként vagy jogi személyként.
• Vállalkozási tevékenység engedély megszerzése nélkül (ha a végzett tevékenységtípusokhoz ilyen tevékenység szükséges).
• Az engedélyben foglalt feltételeket megsértő vállalkozói tevékenység.

Azt a tényt, hogy illegális üzleti tevékenységet folytatnak, nevezetesen nem bejegyzett tevékenységet, bizonyos tények igazolják:

• Bevételszerzés céljából szolgáltatásokat nyújtanak, munkát vagy egyéb műveleteket végeznek, ha a vonatkozó állami nyilvántartásokban (EGRLE és EGRIP) nincs bejegyzés az egyéni vállalkozóként vagy jogi személyként történő bejegyzésre.
• arc elkötelezett kereskedelmi tevékenység anélkül, hogy megvárná a regisztráció befejezését vagy annak törlését követően.
• A vállalkozó olyan tevékenységet folytat, amelyet a regisztráció során, illetve a szakváltást követő 2 hónapon belül nem jelentett be az adóhatóságnak.

Fontolja meg az illegális vállalkozói tevékenység következő formáját - engedély nélkül dolgozzon azon a területen, ahol kötelezővé kell tenni. A hazai jogszabályok szerint hozzávetőleg 50 fajta vállalkozáshoz csak engedély megszerzése esetén lehet hozzáférni. Jogellenesnek minősül mind az engedélyköteles, engedély megszerzése nélküli tevékenység, mind annak megkezdése és megszüntetése feltételeinek be nem tartása. Más szóval, ha egy vállalkozást egy adott területen az engedély megkezdése előtt indítottak, vagy folytattak gazdasági aktivitás megszűnése után ugyanúgy illegális, mint jogosítvány nélkül dolgozni. Ellentétben a joggal és a vállalkozói magatartással, amelynek során megsértik az engedély felhasználásának feltételeit.

Az illegális vállalkozói tevékenység tényeinek felderítésére az alábbi állami szervek jogosultak:

• Adószolgáltatás.
• Ügyészség és más rendvédelmi szervek.
• Antitröszt szolgáltatás.
• Az engedélyeket kiadó hatóságok.
• Rospotrebnadzor.

Büntetés illegális üzleti tevékenységért

Az a magánszemély, aki 2018-2019-ben illegális vállalkozással sértette meg a törvényt, a korábbiakhoz hasonlóan, anyagi szenvedést kockáztat. Ha szabálysértést észlelnek, azt pénzbírság formájában büntetik. Fontolja meg, hogy az adó- és közigazgatási jogszabályok milyen mértékben és milyen feltételek mellett alkalmazzák ezt a büntetést.

Adó

Az adótörvénykönyv 116. cikke szankciókat ír elő a gazdálkodó szervezetek adószolgálati nyilvántartásba vételével kapcsolatos jogsértések esetén. Hogyan magánszemélyek, és pénzbírsággal sújtják azokat a cégeket, amelyek e kódex szerinti adóbejegyzési eljárás nélkül folytatnak üzleti tevékenységet. A 2018-2019 közötti ilyen illegális cselekményekért a jutalékuk során kapott bevétel 10% -át, de legalább 40 ezer rubelt kell fizetnie.

És még akkor is, ha beadják az adózói nyilvántartásba vételi kérelmet, a vállalkozót pénzbírsággal sújtják, ha rossz időben fordult az adóhatósághoz. Ebben az esetben a bírság 10 ezer rubel lesz. A pénzbírságon kívül az elkövetőnek adót kell fizetnie a jogellenesen szerzett jövedelem után (ÁFA, vagyonadó, személyi jövedelemadó stb.)

Közigazgatási

A közigazgatási szabálysértési törvény 14. cikkének (1) bekezdése értelmében azok a személyek, akik állami nyilvántartásba vétel vagy külön engedély (engedély) nélkül folytatnak üzleti tevékenységet, felelősségre vonhatók. Számukra a jogsértés tartalmától függően a következő szankciókat írják elő:

• Regisztráció nélkül vállalkozó magánszemélyek számára egyéni vállalkozóként és jogi személyként nem regisztrált jogalanyként - 500 rubelről 2 ezerre.
• Vállalkozási tevékenység engedély nélkül(amikor szükséges):
  • magánszemélyek számára - 2-2,5 ezer rubel pénzbírság;
  • a jogi személyeknek 40-50 ezer rubelt kell fizetniük;
  • tisztviselők kötelesek fizetni 4-5 ezer rubelt.

Fontos: egyúttal lefoglalhatják a legyártott termékeket, alapanyagokat és az üzletvitelhez használt berendezéseket.

• Az engedély feltételeit megsértő vállalkozás:
  • magánszemélyek számára - 1,5 ezer rubeltől. legfeljebb 2 ezer rubel;
  • cégek számára - 30-40 ezer rubel;
  • számára tisztviselők- 3-4 ezer rubel.
• A licenc követelményeinek súlyos megsértése:
  • állampolgárok számára - 4-8 ezer rubel;
  • cégek számára - 100-200 ezer rubel;
  • tisztviselők számára - 5-10 ezer rubel.

Fontos: pénzbírság helyett büntetés, például a tevékenység 90 napig terjedő közigazgatási felfüggesztése alkalmazható.

A közeljövőben (már 2018-2019-ben) az illegális vállalkozási tevékenység miatt kiszabható közigazgatási bírságok emelhetők. Ez akkor fog megtörténni, ha az Állami Duma elfogadja a megfelelő törvénytervezetet, amely elbírálás alatt áll. Ebben az esetben 3-5 ezer rubelt kell fizetnie a regisztráció nélküli üzletért, nem pedig 500 rubelből. 2 ezerig, a jelenleg hatályos közigazgatási szabálysértési törvénykönyv szerint. A jogosítvány nélküli munkáért ugyanezen büntetés megállapítását javasolják.

Büntetőjogi felelősség illegális üzletért

Ha a jogszabályba ütköző vállalkozási tevékenység súlyossá válik, vagyis a bevétel jelentős összegűvé válik, a büntetés súlyosabbá válik. Bizonyos körülmények között, ha az elkövetést bűncselekménynek ismerik el, az elkövetőt büntetőjogi felelősségre vonják. Az ilyen ügyben a döntést a vétkes személy lakóhelye vagy a telephely szerinti bíróság hozza meg.

A Büntető Törvénykönyv 171. cikke az illegális vállalkozással foglalkozik. A jogosultsághoz a következőknek kell megtörténniük:

• Az üzlet regisztráció nélkül vagy regisztrációval, de engedély nélkül (ha szükséges).
• Az ilyen cselekmények jelentős károkat okoztak az államnak, jogi személyeknek vagy magánszemélyeknek, vagy jelentős bevételre tettek szert.

A leírt bűncselekmény elkövetőjével szemben 2018-2019-ben az alábbi büntetések valamelyike ​​alkalmazható:

• Finom - akár 300 ezer rubel. vagy a szabálysértő fizetésének vagy egyéb jövedelmének megfelelő összegben meghatározott ideig, amely nem haladhatja meg a 2 évet.
• Kötelező munkavégzés - 480 óráig.
• Letartóztatás - legfeljebb 6 hónap.

A felelősség még szigorúbb lehet, ha illegális üzletet folytatnak a következő körülmények között:

• Tevékenységek szervezett csoportban.
• Különösen nagy bevételre tett szert.

Ebben az esetben az elkövetőt az alábbi típusok valamelyikéért vonják felelősségre:

• Finom - 100-500 ezer rubel. vagy 1-3 év bevételének megfelelő összeget.
• Kényszermunka - legfeljebb 5 év.
• Börtönbüntetés - legfeljebb 5 év. Az ilyen büntetés 80 ezer rubelig terjedő pénzbírsággal járhat. vagy legfeljebb 6 hónapos időszak alatt szerzett jövedelem összegében.

A 171. cikk (3) bekezdésében külön cikk tartalmazza az alkohollal és az alkoholforgalommal kapcsolatos illegális vállalkozói tevékenységért való felelősséget. Ha az ilyen termékeket engedély nélkül nagy mennyiségben állítják elő, vásárolják, szállítják, tárolják, szállítják vagy értékesítik kiskereskedelmi forgalomban (amikor annak lennie kell), 2018-2019-ben az alábbi negatív következmények egyike léphet fel:

• Finom - 2-3 millió rubel. vagy egy-három éven át kapott jövedelemnek megfelelő összegben.
• Kényszermunka - legfeljebb 3 év.
• Börtönbüntetés - legfeljebb 3 év.

Az elkövető a főbüntetésen túlmenően 3 évig terjedő időtartamra megfosztható bizonyos típusú tevékenységek végzésének jogától. Ha ugyanazokat a cselekményeket súlyosbító körülmények között követik el, azaz különösen nagy a kár összege, vagy szervezett csoport cselekszik, a felelősség még súlyosabb - akár 5 évig terjedő szabadságvesztés is lehet.

Fontos: a Büntető Törvénykönyv 171. cikkében említett nagy összegű kár 1,5 millió rubel, és különösen nagy - 6 millió rubel. Ami a 171.3 cikket illeti, itt nagy kárt okoznak illegálisan előállított vagy értékesített alkohol (alkoholtartalmú italok) több mint 100 ezer rubel értékben, és különösen nagy kár - 1 millió rubel.

Összegezve

Az illegális vállalkozói tevékenység a szolgáltatásnyújtás, a munkavégzés, az áruk értékesítése, a vagyon használatba adása és egyéb, ismételt bevételszerzést célzó tevékenység. Az ilyen tevékenységek végzéséhez való jog megszerzéséhez állami regisztráció szükséges, és bizonyos esetekben engedélyt is kell szerezni. Ha ezt nem teszi meg, és nem kezd el üzletelni, az illegálisnak minősül.

A nem bejegyzett tevékenységek végrehajtásáért a felelősséget adó-, közigazgatási és büntetőjog írja elő. Az ilyen intézkedések pénzbírságot vonnak maguk után, amelynek összege a szabálysértés súlyosságától függ. Lehetséges, hogy már 2018-2019-ben szigorítják az illegális vállalkozás adminisztratív felelősségét, mivel egy megfelelő törvényjavaslatot az Állami Duma tárgyal.

A vállalkozók tevékenysége mindig kockázattal jár - nemcsak nyereséget, hanem veszteséget is kaphat.

Vannak, akik úgy érzik, hogy az adók túl magasak a vállalkozók számára, és úgy döntenek, hogy illegálisan működnek.

De ha a vállalkozó jogellenesen cselekszik, büntetőjogi, közigazgatási és adójogi felelősséggel kell számolnia. Milyen esetben és hogyan vonhatja felelősségre a szabálysértőt - tovább fogjuk mondani.

Mi az illegális üzleti tevékenység?

Kezdetben azt elemezzük, hogy mi szerepel ebben a fogalomban a jog szempontjából. Ez segít azonosítani a helytelen magatartás jeleit.

• A cég önállóan működik

A személy maga döntött úgy, hogy üzleti tevékenységet folytat, és kizárólag a saját nevében és kizárólag a saját érdekeit szem előtt tartva jár el.

• A vezető teljes felelősséget vállal a vállalkozás működtetéséért

A vállalkozás vezetése nemcsak jogokat, hanem kötelezettségeket is jelent. Hibák és szabálysértések esetén a felelősség a vezetőt terheli.

• A vállalkozás célja a rendszeres haszonszerzés

A vállalkozó rendszeresen szakmai tevékenységés jövedelmet szerez.

• A cég vagy egyéni vállalkozó hivatalosan bejegyzett

A tevékenységek jogszerű végrehajtásához céget kell bejegyeztetni vagy egyéni vállalkozóként regisztrálni az adóhivatalnál.

Különféle területeken lehet üzletet fejleszteni és folytatni - élelmiszerek és nem élelmiszertermékek értékesítése, ingó és ingatlan vagyon felhasználása, különféle szolgáltatások nyújtása a lakosság számára. A lényeg a legális.

Ha a társaság nem tartja be a törvényben megjelölt szabályokat és előírásokat, tevékenysége jogellenesnek minősül.

jelek

A szabályozó hatóságok keresetet nyújthatnak be a vállalkozásokkal szemben, ha az alábbi illegális tevékenységre utaló jeleket találják:

• a fő cél a gazdagodási célú jövedelem kinyerése;
• külső segítség nélkül hajtják végre;
• bérmunkások munkája bevonva, fizetve bér, de munkaügyi kapcsolatok nem formalizált;
• kereskedelem zajlik, szolgáltatásokat nyújtanak stb.;
• az adóhivatalban történt hivatalos regisztráció megsértette vagy teljesen hiányzott;
• engedélyek (engedélyek) nincsenek.

Az Orosz Föderáció jogszabályai felelősséget írnak elő az „árnyék” üzletért.

Mi lehet az oka a cég ellenőrzésének?

A kormányzati szervek az alábbi tények felfedezése esetén észlelhetik az illegális tevékenységeket:

• vásárlók vallomásai;
• az áruk vagy szolgáltatások fizetésének tényét igazoló dokumentumok elérhetősége - csekkek, fuvarlevelek, átvételi igazolások stb.;
• reklám az állványokon, újságokban stb.;
• információ a helyiségek kereskedelmi célú bérbeadásával kapcsolatban.

Tipikus példa egy lakásban regisztrációs okmányok nélkül nyitott körömszalon.

Ha illegális céget talál, feljelentést tehet a vállalkozó ellen.

Egy felelősség

A felelősség különböző okok alapján történhet:

• nem nyilvántartott áruk értékesítése;
• Futónyilvántartási szolgáltatások biztosítása;
• fegyverek engedély nélküli értékesítése;
• hamisított márkás áruk értékesítése;
• szolgáltatások nyújtása megfelelő engedély nélkül;
• gyógyszerek gyártása vagy értékesítése stb.

Ha egy vállalkozás egyáltalán nem kérelmezte az adóhatóságot nyilvántartásba vétel céljából, vagy kérelmet nyújtottak be, de a cég hivatalos okirat megvárása nélkül kezdte meg a munkát, ez jogellenes tevékenység.

Az elvégzett tevékenység jellegétől és az okozott kár mértékétől függően a hanyag vállalkozóval szemben közigazgatási, adózási, sőt büntetőjogi felelősség is alkalmazható.

Közigazgatási

A szabálysértőket pénzbírsággal sújtják. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 14.1. pontja, ha tevékenységet folytatnak:

• hivatalos regisztráció nélkül az állami struktúrákban - 500-2000 rubel;
• kötelező engedély nélkül - 2-50 ezer rubel;
• az engedélyben előírt követelmények megsértése esetén - 1,5-40 ezer rubel;
• súlyosan megsérti az engedély követelményeit - 2-200 ezer rubel.

Pénzbírságot szabnak ki állampolgárokra, tisztviselőkre vagy jogi személyekre.

A társaság tevékenysége 90 napra felfüggeszthető, ha az engedélykötelezettség megsértését észlelik.

A kormány minden tevékenységtípusra meghatározza a saját normáit a " durva jogsértés» az engedélyezés területén. Ez lehet a szerencsejátékkal, alkohollal és dohánytermékekkel kapcsolatos szabályok be nem tartása, szállítás, gyógyászati ​​és promóciós tevékenységek stb.

Az elkövető közigazgatási felelősségre vonásának elévülési ideje jelentéktelen - 2 hónap.

Az ilyen bűncselekmények ügyeit a békebírók tárgyalják. Ha a kitöltött protokollban pontatlanságokat és hibákat észlel, megtámadhatja azt. Nagy a valószínűsége annak, hogy miközben a szabályozó hatóságok javítják a dokumentációt, az elévülési idő lejár. Ilyen helyzetben a bíró kénytelen lesz megszüntetni az eljárást.

Bűnügyi

Amint üzleti tevékenységet folytat, regisztrálnia kell az adóhivatalnál. Ha ezt a pontot megkerülte, az adminisztratív felelősség mellett büntetőjogi felelősségre vonható.

Ha nagy az illegális vállalkozás által okozott kár összege, akkor büntetőcikkely fenyeget.

Az illegális vállalkozói tevékenység közepes súlyú bűncselekményekre utal. Ezért a büntetőjogi felelősség elévülése 2 év.

szerinti büntetés. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke

Ha bebizonyosodik a jelentősebb kár okozása vagy azonos összegű haszon megszerzése, akkor a Kbt. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke.

Kár nem csak az államnak és a polgároknak, hanem más vállalkozásoknak is keletkezhet.

A jelentős károk több mint 2 millió 250 ezer rubel, és különösen nagyok - több mint 9 millió rubel.

Nagyobb kár esetén a szabálysértőnek szembe kell néznie:

• pénzbírság 100-500 ezer rubel;
• a jövedelem elkobzása 1-3 évre;
• kényszermunka 480 óráig;
• 6 hónapig terjedő letartóztatás.

Ha személyek csoportja különösen nagy kárt okoz, vagy bűncselekményt követ el, akkor az elkövetők:

• 300 ezer rubelig terjedő bírság;
• a jövedelem megtartása 2 évig;
• kényszermunka 5 évig;
• 5 évig terjedő szabadságvesztés.

Ha nem bejegyzett vállalkozóval kötött megállapodás alapján dolgozik, akkor nem vonzza a cikk.

Hol lehet panaszt tenni illegális üzlet miatt?

A panaszt a következő címre lehet küldeni:

• gazdasági bűnözéssel foglalkozó osztály;
• az ügyészség, amely megvizsgálja a keresetet és megküldi a megfelelő hatóságnak;
• adószolgáltatás (valós jövedelmüket eltitkoló vállalkozóknak);
• rendőri hatóságok (alkoholtermékek illegális forgalmazása esetén);
• engedélyezési struktúrák (ha hiányzik az engedély).

A névtelen üzeneteket nem fogadjuk el.

Hogyan írjunk panaszt?

Szabad formában van írva, de meg kell adnia:

• annak a szervnek a neve, amelyhez a panaszt benyújtották;
• személyes adatok (teljes név, regisztrációs cím, elérhetőségi telefonszám);
• információ az elkövetőről - ki folytat illegálisan üzletet, hol stb.;
• mit csinál a cég illegálisan (engedély nélküli alkoholárusítás, regisztráció hiánya stb.);
• az elkövetés szabályszerűsége illegális tevékenységek- hány nap, milyen napszakban stb.;
• a jogsértővel szembeni intézkedés iránti kérelem;
• az igazoló dokumentumok listája, ha vannak;
• A végén írja alá és keltezze.

A panaszok elbírálásának határideje általában 30 naptári nap.

Fellebbezés

Ahhoz, hogy vádat emelhessenek egy illegálisan működő vállalat ellen, a szabályozó hatóságoknak sok erőfeszítést kell tenniük a bizonyítékok gyűjtése érdekében.

Az ellenőrzés során megállapított valamennyi tényt az aktusban rögzíteni kell. Ezt követően jegyzőkönyv készül.

Amint azt a gyakorlat mutatja, jobb fellebbezni a protokoll ellen, mielőtt elküldené bírói. A bíróságon szinte lehetetlen bizonyítani ártatlanságát.

Fellebbezni csak az állami szerv által kiállított jegyzőkönyv ellen lehet. Az aktus ellen fellebbezésnek nincs helye.

Kérjük, vegye figyelembe, hogy először fellebbeznie kell a dokumentum ellen a szabályozó hatóság felsőbb szervéhez. Csak megtagadás esetén lehet bírósághoz fordulni.

A bíróság hatályon kívül helyezheti a határozatot, ejtve a vádlott ellen felhozott összes vádat, vagy hatályban hagyhatja és megbüntetheti a tettest.

A büntetés kiszabásánál enyhítő körülmény a büntetlen előélet hiánya.

Az illegális tevékenység árnyalatai

A törvény korlátozza azon személyek büntetését, akik nem nyilvántartásba vételhez kötött jogellenes tevékenységet folytattak. Például fegyverek vagy kábítószerek illegális gyártása.

Továbbá nem büntethetik meg az állampolgárokat az Art. Az Orosz Föderáció Btk. 171. §-a alapján, ha eladták a lakásukat, majd bérbe adták. Ez már átverés.

Az állam igyekszik felvenni a harcot az illegális üzlet ellen, de eddig sikertelenül. Vállalkozásvezetők és vállalkozók igénybe veszik különféle módszerek hogy profitot termeljen és ne fizessen adót.

De az éber állampolgárok segítségével az ilyen akciókat leállítják. Érdemes felidézni, hogy a bírságon kívül adót és felhalmozott büntetést kell fizetniük a szabálysértőknek.