Illegális üzleti tevékenységben való részvétel adm felelősség. Rossz üzlet: hol és hogyan kell jelenteni az illegális üzleti tevékenységet? Ami

5/5 (3)

Mi az illegális üzlet

Mindenki legalább egyszer megkötötte ezt vagy azt a tranzakciót, bizonyos munkát végezve. Az ilyen ügyletek gyakran személyes jellegűek, ezért nem érdeklik az adóhatóságot. Más kategóriájú ügyleteket folyamatosan kötnek, ennek eredményeként az embernek rendszeresen van bevétele. Az ilyen ügyletek az adófelügyelőség érdekkörébe tartoznak.

Például vásárolt egy autót, majd úgy döntött, hogy nyereségesen eladja egy szomszédnak, és nyereséget szerzett a tranzakcióból. Ezek a tevékenységek nem minősülnek vállalkozói tevékenységnek, mivel az ügylet állampolgárok között jön létre, és egyetlen természetű. Ha azonban egy személy rendszeresen értékesít autókat profitszerzés céljából, akkor az ilyen személy vállalkozóként jár el a civil forgalomban.

Figyelem! Ha a megadott személy nem egyéni vállalkozóként van bejegyezve, akkor tevékenysége törvényen kívül esik. Amint azt a gyakorlat mutatja, egyes polgárok szándékosan elkerülik a regisztrációt, hogy ne fizessenek adót, míg mások őszintén tévednek, és nem tudják helyesen értékelni az általuk végzett tevékenységeket, nem tekintik magukat egyéni vállalkozónak.

Különféle formák léteznek vállalkozói tevékenység, például, javítási munkálatok, turisztikai szolgáltatások nyújtása, nagykereskedelem termékek stb.

A vállalkozói tevékenységet folytató emberek gyakran szabadúszóknak tekintik magukat.

Ezek a személyek általában szerződésen kívül vagy munkaszerződés alapján kapnak fizetést. Ez azt jelenti, hogy az adóteher a szerzõdés szerinti partnerükre hárul.

Ezért az a tevékenység, amely bevételt termel, de nem állandó, nem vállalkozói jellegű. Ez a fajta tevékenység nem von maga után jogi felelősséget.

A Ptk. 2. §-ának rendelkezései szerint Orosz Föderáció Vállalkozói tevékenység alatt olyan tevékenységet értünk, amelyet önállóan végeznek, kockázatos jellegűek, és haszonszerzésre irányulnak. Az ilyen tevékenységet a törvény követelményeinek megfelelően nyilvántartásba vett személy végzi, különféle formákban: munkavégzés vagy szolgáltatás, ingatlan értékesítése.

Mi a különbség a szabadúszó és a vállalkozói tevékenység között? Vállalkozói tevékenységet rendszeresen folytatnak, és célja a profitszerzés. Ha például egy személy nagy összegű bevételhez jutott az övék eladására irányuló tranzakció eredményeként Kúria, nem minősül vállalkozási tevékenységnek.

Illegális üzleti tevékenység jelei

A következő jeleket különböztetjük meg:

• a nyereség szisztematikus kivonása, amely a tevékenység célja;
• a tevékenységek kockázatos jellege és gazdasági szempontból függetlenség;
• ingatlanhasználat, áruk értékesítése és szolgáltatásnyújtás haszonszerzés céljából.

Különbséget kell tenni az illegális vállalkozói tevékenység felsorolt ​​jelei és formái között, amelyeket az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke tartalmaz.

Függetlenség alatt gazdasági aktivitás egy személynek a polgári forgalomban való közvetlen részvételére utal. A személy a saját nevében jár el.

Ezért az a gazdasági tevékenység, amely nem önálló jellegű, nem tekinthető vállalkozóinak. Az ilyen tevékenység a munkavállaló és a munkáltató között létrejövő munkaviszonynak minősül.

Fontos! Az ilyen tevékenység nyilvántartásba vétele általában munkaszerződés formájában történik. Ha összehasonlítjuk egy polgári jogi szerződéssel, akkor számos eltérésre derül fény. A fő különbség a szerződések tárgyában rejlik.

A munkaszerződés tárgya a munkavállaló munkaügyi tevékenysége, a polgári jogi szerződés tárgya pedig ennek eredménye. Az engedély után munkaügyi kapcsolatok a munkavállalót besorozzák a munkáltató állományába, közöttük alárendeltségi viszonyok jönnek létre, a munkavállalóra fegyelmi felelősségre vonás vonatkozik.

Polgári jogi következmények

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 23. cikkének 4. része szerint az a személy, aki ténylegesen vállalkozói tevékenységet folytat, de nem regisztrált egyéni vállalkozóként, nem hivatkozhat a nyilvántartásba vétel hiányára a megkötött ügyletek ügyében. általa.

Ez azt jelenti, hogy az ügy bírósági felülvizsgálata során a bírónak jogában áll alkalmazni a megkötött ügyletekre a vállalkozói tevékenységet szabályozó szabályokat: a 135-FZ, a 184-FZ, a 315-FZ és a 294. sz. -F Z.

Adóbírságok

Kérjük, vegye figyelembe! Ha valaki nyilvántartásba vétel nélkül folytat törvényben engedélyezett tevékenységet, a bírság összegét a következő körülmények befolyásolják:

• az illegális vállalkozói tevékenység végrehajtásának határideje a bejegyzés pillanatáig;
• az a haszon összege, amelyet a személy kapott vagy kaphat. Az összeget a kapott adatok alapján számítják ki, és nem kötik a ténylegesen kapott adatokhoz pénz. Például, ha a tranzakció dokumentált összege 50 000 rubel, és a személy csak 35 000 rubelt kapott, akkor az 50 000 rubelt veszik figyelembe.

Ebből következően az illegális vállalkozási tevékenység tényének feltárása esetén az érintett személy felelősségre vonható az ilyen tevékenységre vonatkozó információk elhallgatásáért és a vonatkozó jövedelemadó meg nem fizetéséért.

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének rendelkezései (116. cikk) értelmében, ha Ön egyéni vállalkozóként jelentkezett be a tevékenységének megkezdése után harminc nappal, akkor bírságot kell fizetnie. A bírság összege 10 000 rubel. Ha három vagy több hónapja illegális tevékenységet folytat, a bírság a becsült jövedelem 10%-a. Ebben az esetben a minimális bírság 40 000 rubel.

Figyelem! Képzett jogászaink ingyenesen és éjjel-nappal segítenek Önnek bármilyen kérdésben.

Kártalanítási esetek:

• ha a meghatározott tevékenységet végző személy életkora 16 évnél fiatalabb;
• ha a hároméves elévülési idő lejárt;
• ha a regisztráció elmaradásának oka megalapozott (kórházi tartózkodás, természeti katasztrófa, stb.)

Az enyhítő körülmények (például nehéz anyagi és anyagi helyzet) segítik a kiszabott bírság összegének kétszeres vagy többszörös csökkentését. Súlyosbító körülmények fennállása esetén (például, ha a jogsértés ismétlődő), a bírság összege kétszeresére vagy többszörösére emelkedik.

A vállalkozási tevékenység során kapott nyereség utáni adók elmulasztása esetén a következő bírságokat kell fizetni (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 122. cikke):

• az adó összegének 20%-a;
• Az adó összegének 40%-a, ha bizonyíték van a bevétel szándékos eltitkolására.

Ebben az esetben a tevékenység végzése során szerzett nyereség után adót kell fizetni.

Nézd meg a videót. Illegális üzleti tevékenység:

Adminisztratív felelősség

Emlékezik! Az illegális üzleti tevékenységek végrehajtásáért az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének rendelkezéseivel összhangban pénzbírság formájában történő közigazgatási felelősség is fennáll. A regisztráció hiányában és a megfelelő engedély hiányában szankciókat szabnak ki.

Általános rendelkezések és a lehetséges bírságok összege

Jelenleg a nyilvántartásba vétel hiányában folytatott vállalkozói tevékenységért kiszabható közigazgatási bírság összege 500-2000 rubel (a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv 14.1. cikke). A bírság mértékét a tevékenység mértéke és egyéb körülmények befolyásolják.

Ha egy személy megsértette az engedélyezési normákat, és nem kapta meg a szükséges engedélyt, a következő pénzbírságot köteles fizetni (a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv 2. szakasza, 14.1. cikk):

• 2000-500 000 rubel. egyéni vállalkozók számára;
• 4000-5000 rubel. tisztviselő számára;
• 40000-500000 dörzsölje. számára jogalany. Ez vonatkozik a vagyonelkobzásra.

Az engedélyezési követelmények megsértése esetén a következő összegű pénzbírság is kiszabható (Kódex 3. pont, 14.1. cikk):

• 1500-2000 rubel. magánszemélyek számára. Súlyos jogsértések esetén: 4000-8000 rubel;
• 3000-4000 rubel. számára tisztviselők. Súlyos jogsértések esetén: 5000-10000 rubel;
• 30000-40000 dörzsölje. szervezetek számára. Súlyos jogsértések esetén: 100 000-200 000 rubel. Ezzel egyidejűleg a szervezet tevékenységét felfüggesztik.

Figyelem! Szankciók illegális üzletért bizonyos kategóriákban:

• a gyógyszerek illegális kereskedelméért (az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 6.28. cikke): 1500-3000 rubel. magánszemélyek számára 5000-10 000 rubel. tisztviselőknek és 20 000-30 000 rubel. szervezetek számára;
• a szerencsejáték zónákon kívüli illegális szerencsejátékok lebonyolításáért (A közigazgatási szabálysértési törvénykönyv 14.1.1. cikke és az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171.2. cikke): 700 000-1 000 000 rubel. A felszerelés elkobzása és hat évig terjedő szabadságvesztés is alkalmazható;
• a polgári forgalomból kivont vagy abban korlátozott dolgok (fegyverek, erős mérgek stb.) eladása (a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv 14.2 cikkelye): 1500-2000 rubel. magánszemélyeknek, tisztviselőknek 3000-4000 rubel, jogi személyeknek 30000-40000 rubel. Ebben az esetben a vagyont elkobozzák;
• pénzbírság a közlekedési ágazatban folytatott illegális üzleti tevékenységekért (a közigazgatási szabálysértési törvény 14.1.2 cikke): 5000 rubel. állampolgárok számára 100 000 rubel. egyéni vállalkozók számára;
• illegális játékok speciális szerencsejáték-zónákban történő szervezéséért a pénzbírság összege a következő (a közigazgatási szabálysértési törvény 14.1.1 cikkelyének 4. cikkelye): 2000-4000 rubel. állampolgárok számára 30 000-50 000 rubel. tisztviselők számára 500 000-1 000 000 rubel. jogi személyek számára.

Külön szabálysértési típus a 2018-as vb-mérkőzésekre szóló jegyek illegális értékesítése.

Ha valaki az előírt dokumentumok hiányában haszonszerzés céljából értékesített tovább jegyeket, akkor pénzbírságot kell fizetnie (a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv 14.15.2 cikkelye), amelynek összege megegyezik a jegy árának 25-szörösével. magánszemélyek, a jegy költségének 30-szorosa a tisztviselőknek és 500 000-1 000 000 rubel. szervezetek számára. Hamis jegyek eladása esetén bűncselekmény hiányában a magánszemélyeknek 50 000 és 70 000 rubel közötti bírságot, a tisztviselőknek 150 000 és 200 000 rubel között, a jogi személyeknek pedig 1 000 000 és 1 500 rubel közötti pénzbírságot kell fizetniük.

A vállalkozás működtetése adófizetéssel jár. A kezdő üzletemberek azonban néha nem sietnek tevékenységeik formalizálásával, mivel azt túl jelentéktelennek tartják.

Kedves olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:

A JELENTKEZÉSEKET ÉS HÍVÁSOKAT 24/7 és a hét minden napján.

Ez gyors és INGYENES!

Hogyan büntetik az illegális üzletet 2020-ban? Az illegális üzleti tevékenység mindig törvénysértést jelent.

Sőt, a jogsértés tényének felismerése érdekében a kapott jövedelem összege és beérkezésének időtartama nem számít.

Elég annak bizonyítása, hogy az alany cselekvéseinek célja a rendszeres haszonszerzés. Milyen felelősség terheli az illegális vállalkozókat 2020-ban?

Alapvető pillanatok

Vállalkozónak minősül az a polgár, aki árukat vagy szolgáltatásokat ad el, és bizonyos kockázatokat visel a nyereségszerzés érdekében, és tevékenységét vállalkozói tevékenységnek tekintik.

Saját vállalkozás indításakor figyelembe kell vennie a jogszabályi normákat. Különösen regisztrálnia kell az adóhatóságnál, miután megkapta az egyéni vállalkozó vagy jogi személy státuszt.

A gazdálkodó szervezetként történő adóbejegyzés bizonyos kötelezettségekkel jár.

Az elvégzett tevékenységekről nyilvántartást kell vezetni, az adókat és illetékeket időben be kell fizetni. Az adók összege a választott rendszertől és a szisztematikus adózás mértékétől függ.

A törvény szerint szisztematikusnak kell tekinteni azt a jövedelmet, amelyet a polgár a jelentési év során kétszer kap. Ennek megfelelően a vállalkozói tevékenységet olyan tevékenységként ismerik el, amely szisztematikus nyereséget hoz.

Ami

Az illegális üzleti tevékenység a megfelelő regisztráció nélküli üzleti tevékenység.

Egyes polgárok úgy vélik, hogy ha kisvállalkozást vezet, kis bevétellel, akkor nem kell félnie az adóhatóság figyelmétől.

Ez nem így van, büntetés is kiszabható kisebb vétségekért is. De mikor szükséges a hivatalos vállalkozói státusz megszerzése?

Meg kell értenie, hogy a vállalkozás legalizálásának célja az állam számára a megfelelő adóztatás. Például lakásbérbeadáskor nem szükséges IP-t kiadni.

Ha a tulajdonos szerződés alapján bérel lakást és rendszeresen fizet, akkor nem sért törvényt. Minden tranzakció után adót fizethet.

Az adófizetés nélküli nyereséges tevékenység illegális vállalkozásnak minősül.

Vagyis minden jogkövető állampolgár, ha azt gyanítja, hogy nem tartják be a törvényt, az illetékes hatóságokhoz fordulhatnak a jogsértés tényének ellenőrzésére.

Hol kell jelenteni a szabálysértést

A terméket vagy szolgáltatást fogyasztó magánszemély azonosíthatja a vállalkozó illegális tevékenységét.

Ha ez bajt vagy egészségkárosodást okozott, jogellenes üzleti magatartás gyanúja miatt nyomozás indulhat.

A fellebbezést benyújtó szervek alkalmazottai kötelesek ellenőrizni:

• tevékenység-nyilvántartás elérhetősége;
• elérhetőség (ha van);
• az engedélyezésre vonatkozó szabályok és határidők betartása.

Jegyzet! A szükséges engedély hiányát szigorúbban bünteti a törvény, mint a regisztráció hiányát.

Hol kell jelenteni az illegális üzleti tevékenységet? Az állampolgároknak joguk van az alábbi szervekhez fordulni:

• bűnüldöző szervek;
• Adóhivatal;
• ügyészség;
• trösztellenes szolgáltatás.

Szükség esetén más struktúrák is bevonhatók. Például a független közösségek ill állami szervezetek, ahol a hivatalos szerkezetekkel kapcsolatos nehézségek esetén panaszt tehet.

De az ilyen módszerekhez ritkán kell folyamodni. 2020-ban az ilyen helyzetek egyre ritkábban fordulnak elő.

Ha az állami szervek az ellenőrzés során felfedezik a jogellenes tevékenység tényét, akkor a szabálysértő valószínűleg nem kerülheti el a büntetést. De az ellenőrzés elvégzéséhez helyesen kell kiadni a fellebbezést.

Hogyan írjunk pályázatot (minta)

Nincs szabványos formanyomtatvány az illegális vállalkozás iránti kérelem benyújtására. A fellebbezés szabad formában történik.

Természetesen használhatunk kész űrlapokat (a szervezet nevében benyújtva), de ebben az esetben a helyzetet csak a részleteket tartalmazó „fejléc” jelenléte egyszerűsíti.

Ezért fel kell készülni arra, hogy a bejelentést elfogadó hatóságok ellenőrizni fogják a bejelentett személyes és elérhetőségi adatok megfelelőségét. Nem fog tudni névtelenül felvenni a kapcsolatot.

Az alkalmazás általános felépítése a következő:

A kérelem benyújtásának helyétől függően előfordulhat, hogy bizonyos szempontokat kell figyelembe venni.

Tehát az adóhatósághoz forduláskor tudnia kell, hogy ez az osztály kizárólag adókkal foglalkozik. Ennek megfelelően nem kell eljárást várni az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének és az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének bonyolultságaiban.

Forduljon a Szövetségi Adószolgálathoz, ha bizonyosan vagy nagy valószínűséggel ismert, hogy nincs vállalkozó regisztrációja, adócsalás van, nincs engedély.

Például az illegális tevékenység egészség- és életkárosodást okozott, vagy okkal feltételezhető, hogy a tevékenység veszélyt jelent másokra.

Az állampolgárok leggyakrabban akkor fordulnak az ügyészséghez, amikor a rendőrséghez korábban benyújtott kérelemre érkezett válasz.

Videó: illegális üzleti tevékenység

Ha gazdasági bűncselekményre gyanakszik, az OEB-hez fordulhat. A gazdaságbiztonsági szolgálat szakemberei önállóan küldik meg a megkereséseket más szerveknek.

Felhívjuk figyelmét, hogy a válasz nem érkezik azonnal. Általában több napig tart a fellebbezés ellenőrzése és számozása.

A kérelem nyilvántartásba vételétől a válaszadásig körülbelül harminc nap telik el. A gyakorlatban a válasz késhet.

Ha a kérelmező számára alapvetően fontos az igazságszolgáltatás helyreállítása, akkor egy második fellebbezésre is szükség lehet, hogy emlékeztesse magát.

Mi a felelősség a jogsértésekért

Az illegális vállalkozói tevékenységért adó-, közigazgatási és büntetőjogi felelősséget kell biztosítani.

A szabálysértés tényének igazolása esetén az adóhatóság adó-visszatérítést követel a szabálysértőtől:

• a meg nem fizetett adók összege;
• késedelmes adóbírságok.

A behajtásra bírósági eljárás keretében kerül sor. Ezért a büntetést nem csak az Orosz Föderáció adótörvénykönyve, hanem az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve alapján is kiszabják. A közigazgatási felelősség pénzbírság kiszabásával jár.

Ha az illegális tevékenység kárt okozott az államnak vagy az állampolgároknak, akkor büntetőjogi felelősség keletkezik.

Az ügyészek ilyen esetekben a rendőrség és az ügyészek. A büntetés a tetemes pénzbüntetéstől a kényszermunkáig vagy szabadságvesztésig terjed.

Hogyan tudod valójában bizonyítani

Az illegális üzleti tevékenységgel kapcsolatos panasz benyújtásakor kívánatos a jogsértés bizonyítéka.

Ezek lehetnek:

A bizonyítékok eltérőek lehetnek. A lényeg az, hogy megerősítik, hogy a tevékenységet szisztematikusan és jogellenesen végzik.

A bírság összege

Bármely állam hagyományosan szigorúan szabályozza, hogy állampolgárai és külföldiei milyen feltételek mellett folytathatnak vállalkozói tevékenységet, ezért ha saját vállalkozást tervez nyitni, feltétlenül ismernie kell a vonatkozó jogszabályokat. Az illegális vállalkozói tevékenység a vállalkozás méretével arányos felelősséget vonhat maga után, és a vállalkozó tevékenységéből az államot ért kár mértékével.

A törvényen kívül végzett vállalkozási tevékenység fogalma

Ahhoz, hogy egy tevékenység illegális legyen, először vállalkozói jellegűnek kell lennie, azaz meg kell felelnie több alapelemnek követelményeknek:

• önállóan és saját felelősségére hajtják végre. Az a sofőr vagy bármely más alkalmazott, aki illegálisan vállalkozó személynek dolgozik, nem tartozik felelősséggel. Bár a gyakorlatban a bíróságok gyakran ellenkező álláspontot képviselnek;
• cél szisztematikus megszerzése jövedelem. Az egyszeri adásvételi ügylet vagy bármely szolgáltatás fizetés ellenében történő nyújtása nem minősül üzleti tevékenységnek;
• a vállalkozó bevételi forrása a vagyonhasználat, a szolgáltatásnyújtás vagy az áruk értékesítése.

Ezért lesz egy vállalkozó nagymama, aki minden hétfőn metróba jön kertjéből zöldséget árulni, de nem lesz olyan, aki nem is egy, hanem több hozzá tartozó ingatlant adott el. Ha ez utóbbi nem szisztematikus adásvételi tevékenység, hanem egyszerűen tranzakciók sorozata, az eladó nem vállal felelősséget.

A törvény szerint vállalkozónak tekinthetõ és felelõsségre vonható minden, aki bármilyen tevékenységbõl szisztematikusan bevételhez jut, ideértve azokat is, akik hagyományosan nem tartják magukat vállalkozónak: szabadúszók, termékeiket értékesítõ gazdálkodók, kreatív szakmájúak.

Kizárólag az a bérbeadó mentesül a felelősség alól, aki a tulajdonában lévő, de használaton kívüli ingatlanát bérbe adja regisztráció nélkül, bár ebben az esetben nem mentesül az SZJA fizetési kötelezettség alól (ezt a kivételt a plénum határozata tartalmazza). Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának 2004. november 18-i 23. sz. Minden bérbeadó mentesül a felelősség alól, függetlenül a beszerzés módjától, az ingatlantárgyak számától és a kapott bevétel mértékétől.

Az, hogy az állampolgár tevékenysége vállalkozói jellegű-e, minden esetben egyedileg kerül meghatározásra. Az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek Plénuma többször is rámutatott arra, hogy csak a szisztematikus tevékenység nevezhető vállalkozóinak, amely az eladott áruk köre, származása, kereskedelmi tevékenységének gyakorisága vagy ellátása alapján ítélhető meg. szolgáltatásokról és egyéb jelekről (Az Orosz Föderáció Fegyveres Erők Plénumának 2006. október 24-i határozata, 18. sz.).

Is Polgári törvénykönyv a tevékenységet vállalkozóként definiáló kritériumok közé tartozik a jogi személy állami nyilvántartásba vétele vagy az állampolgár egyéni vállalkozóként történő bejegyzése.

A valóságban azonban a regisztráció nélküli kereskedelem nem szűnik meg vállalkozói tevékenységnek lenni. A törvényi előírások be nem tartása csak a felelősség keletkezését vonja maga után, de nem mentesíti a vállalkozót a jogellenes vállalkozással vállalt kötelezettségeiért való felelősség alól. Ezért a szabályozó hatóságok követelésein túl a vállalkozó idézést és polgári jogi igényt is fogadhat a szerződő felektől, ha tevékenysége kárt okozott nekik.

Illegális üzleti tevékenység: felelősség és esetleges bírságok

Üzleti tevékenység során számos törvénysértés történhet:

• regisztráció hiánya. És a pillanat állami regisztráció- ez a jogi személyre vagy egyéni vállalkozóra (egyéni vállalkozóra) vonatkozó bejegyzés megtételének pillanata, ezért a regisztrációs eljárás végéig nem lehet üzletet folytatni;
• szükség esetén engedély nélküli tevékenységek (például illegális alkoholkereskedelem);
• az engedélyezési feltételek megsértésével járó tevékenységek (csak adminisztratív felelősség).

Az, hogy egy személyt milyen típusú felelősség terhel, a kapott jövedelem összegétől függ. Azt is szem előtt kell tartani, hogy ha a bűnüldöző szervek érdeklődnek Ön iránt, amellett, hogy közvetlenül felelősek a kereskedelemért vagy a regisztráció nélküli szolgáltatásnyújtásért, a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv más kapcsolódó cikkei vagy akár a Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve (például az illegális kereskedelem és a jelöletlen áruk kereskedelmének kombinálása esetén).

szerinti büntetőjogi felelősség. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke

Ez a legsúlyosabb következménye a jogi személyek és egyéni vállalkozók bejegyzésére vonatkozó jogszabályok, valamint az engedélyezési szabályok megsértésének lehetséges következményei közül. A bűnlajstrom sok ajtót bezár egy személy előtt, beleértve az azonos volumenű hitelforrásokhoz való hozzáférést is.

Az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 171. §-a alapján minősíthető vállalkozás regisztráció vagy engedély megszerzése nélkül (ha ez kötelező jogszabályi előírás), ha ez a tevékenység jelentős kárt okozott az államnak vagy harmadik feleknek, vagy lehetővé tette a nagy vagy különösen nagy léptékű bevétel (ez 250 ezer, illetve 1 millió rubel).

Az illegális vállalkozói tevékenységért pénzbüntetés - 500 ezer rubelig vagy az elítélt jövedelmének mértékében legfeljebb három évig, kényszermunka legfeljebb 5 évig, letartóztatás legfeljebb 6 hónapig, vagy akár 5 évig terjedő szabadságvesztés . Az illegális vállalkozói tevékenység bizonyítása ilyen jövedelem megszerzésével meglehetősen nehéz, ezért a cikket ritkán alkalmazzák. Ám ha a rendfenntartók ilyen célt tűznek ki maguk elé, megfelelő üzleti léptékkel, akkor a Ptk. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke nagyon reális kilátás.

A törvénysértő vállalkozási tevékenység tényének rögzítését követően a rendvédelmi szerveknek két tényt kell bizonyítaniuk:

• az a tény, hogy a személy vállalkozói tevékenységet folytatott;
• az a tény, hogy a személy 250 ezer rubelt meghaladó jövedelmet kapott, vagy tevékenységével a feltüntetettnél nagyobb összegű kárt okozott.

Leggyakrabban annak bizonyítására, hogy egy személy valóban kereskedik vagy szolgáltatást nyújt, próbavásárlás történik. A bevétel bizonyítéka lehet bankszámlakivonat, elsődleges számviteli dokumentáció, szerződő felek és más tanúk vallomása, a vállalkozótól lefoglalt áruk értékének felmérése.

Ha a vállalkozót büntetőjogi felelősségre vonták, a bíróság a legtöbb esetben pénzbírságra korlátozódik, de mindig szem előtt kell tartani, hogy e cikk esetében a legmagasabb büntetés - szabadságvesztés - alkalmazására is lehetőség van. Ehhez csak különösen nagy összegű bevételre van szükség, vagy szervezett embercsoport által (például könyvelőjével együtt) bűncselekményt kell elkövetnie.

Ha a rendfenntartóknak sikerült bizonyítaniuk az illegális vállalkozási tevékenység folytatásának tényét, de a nagy vagy különösen nagy mértékű bevétel megszerzését nem sikerült igazolniuk, a bűncselekményt átminősítik közigazgatási szabálysértésnek.

Adminisztratív felelősség

Ezt a fajta kötelezettséget gyakrabban alkalmazzák, mivel nem igényel igazolt bevételt. Leggyakrabban utcai árusokat vagy más, regisztráció nélkül kereskedő személyeket állítanak bíróság elé. Az egyéni vállalkozó bejegyzése nélküli kereskedésért adminisztratív bírság az Art. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 14.1.

• 500-2000 rubel regisztráció nélküli vállalkozói tevékenységért (például pénzbírság az utcán folytatott illegális kereskedésért);
• engedély nélküli vállalkozói tevékenységért - 2-50 ezer rubel az összes termék és nyersanyag elkobzásával (például pénzbírság az alkohol illegális kereskedelméért). A pénzbüntetés mértéke attól függ, hogy ki követte el a jogsértést, magánszemély esetében a legenyhébb, jogi személy esetében a legsúlyosabb büntetés;
• az engedély feltételeit megsértő vállalkozói tevékenységért - 1,5-40 ezer rubel;
• per durva jogsértés licencfeltételek - 4-50 ezer rubel, azzal a lehetőséggel, hogy egy jogi személy tevékenységét legfeljebb 90 napig felfüggesztik.

A szabálysértés ugyanúgy bizonyított, mint a Btk. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke: próbavásárlás történik, amely bizonyítja a tevékenységek végzésének tényét vagy az engedély feltételeinek megsértését. A többi bizonyítékot szükség szerint összegyűjtik.

Adókötelezettség

A fenti cikkek szerinti felelősség fő oka az, hogy a nem megfelelően nyilvántartásba vett személy nem fizet adót a költségvetésbe. Ezért a jogsértés felfedezése után az adószolgálat megpróbálja megtéríteni ezt a kárt. Ezért egy természetes vagy jogi személy az illegális kereskedelem miatt 10 ezer rubel plusz az illegális tevékenységekből származó bevétel 10% -a összegű bírságot vár (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. cikke).

Ezenkívül az adószolgáltatás az engedély nélküli munkavégzés idejére járó összes adót felszámítja.

Az adókötelezettség megállapítása során nem szabad megfeledkezni arról, hogy a Szövetségi Adószolgálatnak bíróság előtt kell bizonyítania bűnösségét az Orosz Föderáció költségvetése felé fennálló tartozások visszafizetése érdekében, ezért illetékes jogi támogatással a követelések összege csökkenthető. .

Hogyan lehet elkerülni a felelősséget a regisztráció nélküli kereskedésért?

Nem arról van szó, hogyan kell vállalkozást vezetni regisztráció nélkül és nyugodtan aludni. Ebben az esetben nincs megoldás: a szabályozó hatóságok előbb-utóbb egy ütemezett ellenőrzés során értesülnek az Ön tevékenységéről, a versenytársaktól vagy egy elégedetlen ügyféltől. Ezért az üzleti tevékenységhez jobb, ha a legolcsóbb jogi személy formáját választja egyéni vállalkozóként fenntartásához vagy regisztrációjához.

De mindig emlékeznie kell arra, hogy az Ön felelősségre vonásához a szabályozó hatóságoknak minden formai követelményt be kell tartaniuk. A felelősség kijátszásának egyik módja a közigazgatási szabálysértésről készült jegyzőkönyv megtámadása. Ha a bíró jelentős hibákat lát benne, a jegyzőkönyvet felülvizsgálatra küldi. A hibák kijavítása, újragondolása időt vesz igénybe, a jegyzőkönyv elkészítése után két hónappal már nem lehet felelősségre vonni.

De gyakran több ingatlan eladásakor vagy egyéb nagy tranzakciók megkötésekor Egyedi az adóhivatalnak sok követelése van, és behívják az eladót, hogy magyarázza el a bevétel megszerzésének tényét. Ebben az esetben nem kell félnie, ha valóban nem folytat üzleti tevékenységet (még akkor is, ha a költségeket alábecsülték):

• gyere el a „beszélgetésre” egy ügyvéddel;
• ragaszkodjon ahhoz, hogy ne legyen szisztematikus tevékenysége valami eladásában vagy vásárlásában, nem fog üzletelni ezen a területen. Senki sem tudja bizonyítani az ellenkezőjét;
• hivatkozzon a tulajdonos azon jogára, hogy tetszés szerint rendelkezzen a tulajdonával.

Még ha az adóminimalizálás vagy az öröklés egyszerűsítése érdekében olcsóbban adott el ingatlant családtagjának, az állami hatóságok nem támaszthatnak jogos követelést Önnel szemben, így nyugodt lelkiismerettel fordulhat az adóhivatalhoz. Még ha több tranzakciót is bonyolított le (évente kettőnél többet, ami lehetővé teszi, hogy rendszerességről beszéljünk), szinte lehetetlen lesz igazolni a bevétel megszerzését.

De ha fél a büntetőeljárástól (és ha már megindult az ügy, akkor mindig félnie kell), jobb, ha mielőbb alkalmaz egy tapasztalt ügyvédet, aki segít felmérni a kockázatokat egy adott helyzetben. és helyesen fogalmazza meg és védje meg álláspontját.

Az illegális vállalkozói tevékenység, különösen, ha jelentős nyereséget hoz, nagyon gyorsan érdekelni fogja az adó- és rendvédelmi szerveket. A legtöbb esetben a kockázat nem éri meg az esetleges bevételt, ezért érdemesebb a törvényi előírásoknak megfelelően formalizálni tevékenységét. De ha olyan helyzetbe kerül, amely közigazgatási vagy büntetőjogi felelősségre vonással fenyeget, fontos, hogy mielőbb kérjen jogi segítséget – meglehetősen nehéz feladat lehet helyesen megfogalmazni álláspontját és megvédeni azt a bíróságon. saját.

A statisztikák szerint Oroszországban a lakosság 15% -a foglalkozik üzleti tevékenységgel. Minden vállalkozónak kötelező adót fizetni, nyugdíj- és biztosítási alapokba befizetni.

E kifizetések elkerülése érdekében egyes polgárok nem regisztrálják a vállalkozói tevékenységet.

Kedves olvasóink! Cikkeink a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szólnak. Ha tudni akarod hogyan oldja meg pontosan a problémáját - hívjon telefonon ingyenes konzultáció:

Ebben az esetben ő törvénytelennek tartják. Az illegális üzletért kiszabható büntetés a jogsértés súlyosságától függ. Egy kis pénzbírsággal kiszállhat, a másikat büntetőjogi felelősség terheli.

Fogalmi apparátus

Mi az illegális üzlet?

A vállalkozói tevékenység az állampolgár rendszeres haszonszerzésre irányuló tevékenysége.

A vállalkozói készség nem számít bele átalány szolgáltatás nyújtása vagy termék értékesítése.

Más szóval, ha valaki eladott egy régi tévét, vagy kis összegért segített a szomszédnak bútort összeszerelni, akkor nem számít vállalkozónak, és nem érdekli az ellenőrző hatóságokat.

Azonban, szisztematikus értékesítés régi Háztartási gépek vagy bútorösszeszerelési szolgáltatás vállalkozói tevékenységre utal.

Három visszaigazolt tranzakció elegendő ahhoz, hogy az adóhivatal bírságot szabjon ki.

Az illegális vállalkozás tehát állampolgári tevékenységnek minősül, aminek következtében rendszeres haszonra tesz szert, de ezt a tevékenységet megfelelő okirati nyilvántartásba vétel nélkül vagy a regisztrációt megsértve végzi.

Illegális üzlet – bővebben a videóban:

Mi a felelősség az alkohol illegális értékesítéséért? azonnal megtudja.

jelek

Az Adófelügyelőségnek gyakran nehéz bizonyítékot szerezni egy állampolgár jogellenes cselekményeiről. A vállalkozás a következő feltételekkel ismerhető el illegálisnak:

Ezenkívül a vásárlók, a szolgáltatások igénybevevői, az alkalmazottak vallomásai megerősíthetik az illegális tevékenységet.

Ha a vállalkozó talál egy raktárt áruval, az aktuális kimenet, jegyzetfüzetek és tevékenységi könyvek, akkor is cáfolhatatlan bizonyíték legyen vállalkozói tevékenység megvalósítása.

Űrlapok

Az üzletkötés nemcsak a regisztráció nélküli munkavégzés esetén számít illegálisnak, hanem akkor is az üzletszabályzat megsértésével. Az ilyen tevékenység következő formáit határozza meg a törvény:

Mi történik, ha alkoholt ad el egy kiskorúnak? Tudjon meg róla a miénktől.

Fajták

Nem minden egyéni vállalkozó vagy LLC regisztráció nélküli tevékenység tartozik az illegális vállalkozás fogalmába. Az illegális vállalkozások közé tartozik:

1. Személyes szolgáltatások nyújtása megfelelő adóhatósági regisztráció nélkül.
2. Jogosítvány nélküli személy- és teherszállítás végzése.
3. Orvosi, állatorvosi és egyéb szolgáltatások nyújtása engedély nélkül.
4. Ipari és élelmiszeripari termékek kereskedelme a piacon.
5. Termékek előállítása tanúsítás nélkül.
6. A regisztráció során a kérelemben meghatározottaknak nem megfelelő vállalkozási tevékenység folytatása.

Meg kell jegyezni, hogy a lakóhelyiségek magánszemély általi bérbeadása nem minősül illegális vállalkozásnak.

Az állampolgárnak az év végén kell jövedelemadó-bevallást kell benyújtania és a kapott nyereség 13%-ának megfelelő személyi jövedelemadót fizetni. A lakások viszonteladása sem üzlet, ha egyszeri jellegű.

Külön sor a törvényben az utcai kereskedés.

Regisztrálnom kell IP-t ahhoz, hogy az utcán kereskedni?

Az állampolgár vállalkozói tevékenységét két esetben nem veszik figyelembe:

• ha a kertjében termett virágokat, zöldségeket, fűszernövényeket árul;
• ha kézzel készített termékeket árul a vásáron.

Egy ilyen kereskedéshez adminisztrációs engedély szükséges gazdálkodó szervezet, amely a terület tulajdonosa.

Rendszeresen tartanak ilyen vásárokat, hogy az emberek eladhassák a termékeket. saját termelés. Az ilyen vásárok tevékenysége törvény is szigorúan szabályozza.

Abban az esetben, ha az állampolgár saját termelésű árut értékesít a vásár számára nem kijelölt helyen (metró közelében, üzletek közelében, előtéren), tevékenysége az illegális kategóriába tartozik.

Milyen következményekkel jár illegális üzlet? Tudd meg a videóból:

Jogalkotási szabályozás

A vállalkozói tevékenységet az Orosz Föderáció adótörvénykönyve, a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv (CAO) és az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve szabályozza.

Az illegális vállalkozás tényének feltárása az alábbi szolgáltatásokhoz tartozik:

Az illegális vállalkozást a felügyeleti hatóságok által végzett vizsgálatok során derítik fel.

Kiderült tény jegyzőkönyvbe kell venni és bíróság elé kell állítani a felfedezést követő két hónapon belül. Ha nem volt dokumentáció, akkor büntetés nem alkalmazható.

Bármely állampolgár, aki felfedezte a jogellenes üzleti magatartás tényét, írásban vagy szóban panaszt tehet a fenti struktúrákhoz.

Corpus delicti

Az illegális vállalkozói tevékenység bűncselekménynek minősül az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke. Az állampolgárok büntetőjogi felelősség alá esnek, ha illegális üzletvitel folytán okoztak nagy vagy különösen nagy léptékű államkár.

A jelentős károk több mint 1,5 millió rubelnek számítanak, különösen nagynak - több mint 6 millió rubelnek. Az ilyen állampolgárokkal az ügyészség és a rendőrség alkalmazottai foglalkoznak.

Egy felelősség

Az illegális vállalkozókat megbüntetik a bűncselekmény súlyosságától függően.

A közigazgatási büntetés részeként pénzbírsággal vagy börtönbüntetéssel szállhatnak ki.

Az engedély nélküli tevékenységeket sokkal szigorúbban büntetik mint egyéni vállalkozó vagy LLC regisztrációja nélküli vállalkozás. A törvény megsértéséért az állampolgárt adó-, közigazgatási és büntetőjogi felelősség terheli.

adó

Az adófizetési kötelezettség azokat a vállalkozókat terheli, akik a vállalkozás bejegyzése előtt tevékenységet folytattak. A bírság mellett az állampolgárnak az illegálisan kapott nyereség egy százalékát kell fizetnie. A büntetések kiszámítása az alábbiak szerint történik:

• 30 napnál rövidebb illegális üzlet folytatásakor - 5000 rubel + jövedelemadó;
• 30-90 napos üzleti tevékenység esetén - 10 000 rubel vagy a kapott jövedelem 10% -a;
• 90 napon túli tevékenységek végzése esetén - 20 000 rubel vagy a bevétel 20% -a.

A bíróság a bemutatott bizonyítékoknak megfelelően csökkentheti vagy növelheti az összeget.

Az összeg kiszámítása a nyugdíj, a biztosítási alap és a regionális adók figyelembevételével történik. Polgár fizetnie kell majd az ítélet hatálybalépését követően.

Közigazgatási

Az illegális üzletért való közigazgatási felelősséget a közigazgatási törvénykönyv 14.1. cikke határozza meg.

A büntetés az állampolgárokra vonatkozik regisztráció nélkül vállalkozói tevékenységet folytat ha a kapott nyereség nem haladta meg a 250 000 rubelt.

Ez 500 és 2000 rubel közötti közigazgatási bírsággal sújtható. Ebben az esetben nincs peres eljárás, az adófelügyelőség a Világbírósághoz fordul.

Polgár nem is jelenhet meg személyesen a tárgyaláson a bíró pert bocsát ki ellene.

Engedély nélküli üzletelésért szankciókat biztosítanak:

• magánszemélyek - 2-3 ezer rubel a termékek elkobzásával;
• jogi személyek - 40-50 ezer rubel elkobzással.

Az engedély feltételeinek ismételt megsértése esetén a vállalkozó tevékenységét legfeljebb 90 napra felfüggesztik.

Bűnügyi

Az illegális tevékenységeket kriminalizálják amely több mint 1,5 millió rubel nyereséget eredményezett. A büntetés a következőképpen történik:

A tiltott üzlet nagyon nehéz megtalálni, még nehezebb bizonyítani. A bizonyítással kapcsolatos nehézségek kis okot okoznak bírói gyakorlat ilyen ügyekben.

Leggyakrabban megbüntetik azokat, akik az interneten keresztül kereskednek.

Az állam további lépéseket tesz, hogy rákényszerítse az állampolgárokat, hogy "kijöjjenek az árnyékból". Például a kérdés szabadalom megszerzése önálló vállalkozó állampolgárok számára.

Be kell-e regisztrálnom egy kis jövedelmű céget? Szakértői vélemény:

cikk szerzője -