Hogyan lehet igazolni és hol kell jelenteni az illegális üzleti tevékenységet? Panasz benyújtása az adó- és egyéb hatóságokhoz, kérelemminta. Mi a büntetés az illegális üzleti tevékenységért Mi történik, ha illegális üzleti tevékenységet folytat?

Az adó- és egyéb szabályozó hatóságok gyakran bizonyos személyeket vonnak felelősségre illegális üzletért. Még mindig sok ítélet született ezért a bűncselekményért. Ennek jogi minősítésével kapcsolatban azonban még a bíróságoknak is gyakran vannak kérdéseik. Próbáljuk megérteni ezek közül a legfontosabbakat.

Először is térjünk rá a vállalkozói tevékenység definíciójára. A polgári jog szerint ez „önálló, saját felelősségre végzett tevékenység, amelynek célja szisztematikus megszerzése a törvény által előírt módon bejegyzett személyek ingatlanhasználatából, áruk értékesítéséből, munkavégzésből vagy szolgáltatásnyújtásból származó nyereség" (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 2. cikkének 1. pontja).

„A polgári jogszabályok által szabályozott kapcsolatok résztvevői (beleértve az üzleti kapcsolatokat is – Szerző) általános szabály alapján állampolgárok és jogi személyek” (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1. szakasza, 2. cikk), ők az elkövetett bűncselekmény alanyai. mert az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke. Közjogi személyek lehetséges részvétele (pl. Orosz Föderáció, az Orosz Föderációt és önkormányzatokat alkotó egységei) ebben az anyagban nem vesszük figyelembe.

Állampolgárok és jogi személyek. Jogképesség

nem úgy mint jogalanyok, az állampolgárok halmaza heterogén. Olyan állampolgárokból áll, akik:

• csak általános jogi személyiség;
• általános és speciális jogi személyiséggel (vagyis vállalkozókkal) egyaránt.

Által Polgári törvénykönyv RF „az állampolgárnak joga van vállalkozói tevékenységet folytatni jogi személy létrehozása nélkül:” (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1. szakasza, 23. cikk). Azok a szabályok vonatkoznak rá, amelyek „az olyan jogi személyek tevékenységét szabályozzák, amelyek kereskedelmi szervezetek, kivéve, ha a törvényből, más jogi aktusokból vagy a jogviszony lényegéből más következik” (az orosz polgári törvénykönyv 23. cikkének 3. szakasza). Föderáció).

A kódex az ilyen állampolgárok több kategóriáját azonosítja, és ennek alapján összekapcsolja a különleges jogi személyiség megszerzésének pillanatát különféle események bekövetkeztével:

• általános kategória (vállalkozók jogi személy létrehozása nélkül) - „az egyéni vállalkozóként való állami regisztráció pillanatától” (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 23. cikkének 1. pontja);
• speciális kategória "feje paraszt ill Farm tevékenységek végzése jogi személy létrehozása nélkül" - "a paraszti (mezőgazdasági) vállalkozás állami bejegyzésének pillanatától" (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 23. cikkének 2. szakasza).

A jogi személy cselekvőképessége és cselekvőképessége a létrejöttével és a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából való kizárásáról szóló bejegyzéssel egyidejűleg keletkezik és szűnik meg (a Polgári Törvénykönyv 49. cikkének 3. pontja). az Orosz Föderáció).

A jogalkotó a különleges jogi személyiség kialakulását az állampolgárok és a jogi személyek körében a külön engedély (engedély) megszerzéséhez köti. A polgári jogszabályok szerint „az engedély megszerzéséhez szükséges tevékenység végzésére való jog az engedély kézhezvételének pillanatától vagy az abban meghatározott időtartamon belül keletkezik, és az érvényességi idejének lejártával megszűnik, hacsak másként nem rendelkezik. törvény vagy más jogi aktus alapján” (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 49. cikkének 3. szakasza).

Vegye figyelembe, hogy a jogi személyek is heterogének, és az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 50. cikke két részre oszlik nagy csoportok: kereskedelmi és nonprofit szervezetek. Az ilyen besorolás kritériuma a tevékenység célja. Kereskedelmi szervezetek vállalkozói tevékenység alanyai. Munkájuk fő célja a profitszerzés. Ugyanakkor a nonprofit szervezetek nem alanyai vállalkozói tevékenységnek, mivel nem a nyereségszerzés a fő céljuk (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 50. cikkének 1. szakasza). A továbbiakban arról lesz szó, hogy ez a körülmény milyen pozitív és negatív jelentőséggel bír az illegális vállalkozás büntetőjogi minősítése szempontjából.

A bűncselekmény objektív és szubjektív vonatkozásai

Térjünk rá az illegális vállalkozás definíciójára, amelyet az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke. alatt értendő: „bejegyzés nélküli vagy a nyilvántartásba vételi szabályokat megsértő vállalkozási tevékenység végzése, valamint az azt végző szerv elé terjesztés állami regisztráció jogi személyek és egyéni vállalkozók, szándékosan valótlan adatokat tartalmazó okiratok, vagy külön engedély (engedély) nélküli vállalkozási tevékenység olyan esetekben, amikor ilyen engedély (engedély) kötelező, vagy az engedélyezési követelményeket és feltételeket megsértve, ha ezzel a cselekmény állampolgároknak, szervezeteknek jelentős kárt okozott. vagy az állam, vagy nagyarányú jövedelemszerzéshez kapcsolódik" (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 171. cikkének 1. része).

Ennek a kompozíciónak a jellemzését célszerű az objektív oldalról kezdeni. Először is, az illegális vállalkozás mindig cselekvés. Kétféle lehet:

• alanya bejegyzésének hibájával;
• alanya különleges jogi személyiségének hibájával.

Ez a bûncselekmény tehát nem az alany bûnjogi jellege, azaz maga a cselekmény (vállalkozási tevékenység) miatt válik társadalmi veszélyre. A veszély az alany bűnözői szándékából fakad, hogy külsőleg abszolút jogszerű cselekményeket kövessen el, de jogellenes bevételszerzéssel jár.

Ezért az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek Plénuma jelezte, hogy „olyan esetekben, amikor egy személy bevételszerzés céljából illegális tevékenységet folytat, amelyért az Orosz Büntető Törvénykönyv más cikkei írnak elő felelősséget. Föderáció (például lőfegyverek, lőszerek illegális gyártása, kábítószerek, pszichotróp anyagok és analógjaik értékesítése), amit tett, az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke értelmében nem igényel további képesítést" (18. Az Orosz Föderáció Fegyveres Erők Plénumának 2004. november 18-i 23. sz. határozata, a továbbiakban: 23. számú határozat).

Szubjektív oldalról nézve ezt a bűncselekményt közvetlen szándék és önző célzatosság jellemzi.

A bűncselekmény alanyai

Miután az illegális vállalkozást objektív és szubjektív oldalról ismertettük, térjünk vissza e bűncselekmény alanyaihoz, pontosabban körük kialakításának problémájához. A fentiek szerint a jogalkotó egy cselekmény illegális vállalkozásnak minősítése érdekében kétféle visszásságot állapított meg a tárgyban:

• regisztrációban, vagyis magában a létezésben;
• különleges jogi személyiség kialakulásában.

A regisztrációs hiba többféleképpen is kifejezhető. Ez lehet a regisztráció hiánya vagy a szabályok megsértése.

Ugyanakkor „bejegyzés nélküli vállalkozási tevékenység csak abban az esetben valósul meg, ha a jogi személyek egységes állami nyilvántartása és az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartása nem tartalmaz nyilvántartást az ilyen jogi személy létrehozásáról vagy megszerzéséről egyéni vállalkozói jogállású magánszemély által, vagy a jogi személy felszámolásáról vagy a magánszemély egyéni vállalkozói tevékenységének megszüntetéséről szóló bejegyzést tartalmaz" (23. számú határozat 3. pontja). A regisztrációs szabályokat megsértő vállalkozási tevékenységen azt kell érteni, hogy „olyan tevékenységet folytat olyan gazdálkodó szervezet, amely tudta, hogy a regisztráció során olyan jogsértések történtek, amelyek a bejegyzés érvénytelenítésére adnak okot (például a dokumentumokat, adatokat nem teljes körűen, ill. a nyilvántartásba vételhez szükséges egyéb információkat, vagy azt a hatályos tilalmakkal ellentétesen hajtották végre" (23. számú határozat 3. pontja).

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve kétszer is lehetővé teszi a törvényes lefolytatás lehetőségét vállalkozói tevékenység regisztráció nélkül, állampolgárok és jogi személyek számára egyaránt. Tehát az Art. (4) bekezdésében foglalt esetekben a Kbt. 23. §-a értelmében „az az állampolgár, aki jogi személy létrehozása nélkül vállalkozói tevékenységet folytat, megsértve az alábbi követelményeket: (bejegyzés - Szerző), nem hivatkozhat az általa kötött ügyletekkel kapcsolatban arra, hogy nem A bíróság az ilyen ügyletekre a következő szabályokat alkalmazhatja: (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve – Szerző) a vállalkozói tevékenységek végrehajtásával kapcsolatos kötelezettségekről."

Meg kell jegyezni, hogy az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 198. cikke (az egyénektől származó adóelkerüléssel foglalkozik) ugyanezen elv alapján fogalmazódik meg, vagyis a jogellenes cselekmények későbbi legitimációja és az ebből eredő jogviszonyokra különleges szabályozás alkalmazása. jogi szabályozás.

pontban rögzített rögzítéssel. 1. cikk 3. cikk Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 49. §-a értelmében a jogi személy általános jogi személyiségének teljes megszerzésére vonatkozó rendelkezés létrehozásának pillanatától kezdve a jogalkotó lehetővé tette a „hátrány” fennállásának lehetőségét. A társaság létrehozásának pillanatától az állami bejegyzésig és a jogi személyek egységes állami nyilvántartásába történő bejegyzésig legalább öt napnak kell eltelnie. Ez a jogi személyek bejegyzésének határideje. Ezt a kivételt nem lehet figyelmen kívül hagyni. Az illegális üzletnek valóban illegálisnak kell lennie. Ezenkívül a kivételek speciális normák - mind a jogi személyek állami nyilvántartásba vételére és az IPBOLE-ra vonatkozó normák, mind a büntetőjog normái tekintetében (például a Büntető Törvénykönyv 171. cikkében foglalt norma vonatkozásában). az Orosz Föderáció).

Van még egy árnyalat: a gazdálkodói és operatív irányítási joggal vagyonnal rendelkező társaságok kereskedelmi tevékenysége, valamint a non-profit szervezetek, amelyek nem osztják szét a profitot a résztvevők között, hanem tevékenységük során irigylésre méltó következetességgel kitermelik azokat. Mind az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve, mind az Orosz Föderáció Fegyveres Erők Plénuma hallgat erről a kérdésről. Kiemelés az Art. (1) bekezdésére hivatkozva. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének a tevékenységekből származó nyereség szisztematikus bevételéről szóló 2. cikke (a 23. számú határozat 1. szakasza) nem oldja meg ezt a problémát. Továbbra sem világos, hogy a „rendszerszerűség” mikor kezdődik, mivel a vállalkozói tevékenység folyamatos.

A különleges jogi személyiség kialakulásának hibája nem vet fel különösebb kérdéseket. Az engedély kiadásának eljárása meglehetősen formalizált. Csak abban az esetben lehet szükség további minősítésre, ha az érvényességi ideje lejárt, és a személy folytatja az engedélyezett típusú tevékenységet, és egy idő után új engedélyt kap, vagy meghosszabbítja a korábbi érvényességét. szerinti törvény. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 159. §-a "Csalás".

Az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek Plénuma által a különleges jogképességgel rendelkező, és ezért nem képes más tevékenységet folytatni, mint azon jogi személy tevékenységének jogi minősítése, amelyre létrehozták. regisztráció vagy engedély nélküli tevékenységként nagyon eredetinek tűnik (23. számú határozat 6. pontja). Itt a plénum önmagának mond ellent: a 23. számú határozat 6. pontja ellentmond ugyanezen határozat 3. pontjának, kibővítve a „bejegyzés nélküli tevékenység” és az „engedély nélküli tevékenység” fogalmak tartalmát. Úgy tűnik, hogy ebben az esetben az RF Fegyveres Erők Plénumának élnie kellett volna a jogszabályok értelmezésének jogával, és nem ezeket a fogalmakat, hanem az „illegális vállalkozás” fogalmát kellett volna tág értelmezéssel értelmeznie. A már kialakult jogalany tevékenysége és a kizárólagos hatáskörön kívüli vállalkozói tevékenység semmilyen módon nem ismerhető el regisztráció nélküli tevékenységnek.

Felelősség: bűnügyi, adóügyi, adminisztratív

Ha egy személy regisztráció nélkül végez üzleti tevékenységet (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke), az államnak nincs lehetősége megbízhatóan megállapítani jövedelme összegét - az adóalapot, és kiszámítani az adók vagy díjak összegét. A regisztrációt az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata végzi (a 2001. augusztus 8-i N 129-FZ szövetségi törvény 2. cikke). Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve adminisztratív felelősséget ír elő az adóhatóságnál történő regisztráció határidejének megsértéséért (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. cikke) és annak kijátszásáért (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 117. cikke). Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 14.1. cikke, amely megállapítja az állami nyilvántartásba vétel vagy különleges engedély (engedély) nélküli üzleti tevékenység folytatására vonatkozó adminisztratív felelősséget, megismétli az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének rendelkezéseit (különösen a 117. cikk (1) bekezdését). az Orosz Föderáció adótörvénykönyve).

Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az Orosz Föderáció adminisztratív szabálysértési törvénykönyve az állami regisztráció nélküli üzleti tevékenységek végrehajtásának adminisztratív felelősségével foglalkozik. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve előírja az adminisztratív felelősség egy későbbi szakaszban történő megjelenését, vagyis amikor egy személyt szervezetként vagy egyéni vállalkozóként regisztrálnak, de ugyanakkor megkerüli az adóhatóságnál az adóalanyként történő regisztrációt. (adózó). Ez a körülmény határozza meg a különböző közigazgatási felelősségre vonási intézkedések alkalmazását, ha valaki a fenti jogsértések egyikét vagy másikát elköveti.

A közigazgatási és büntetőjogi normák hatályának korlátozása során szem előtt kell tartani, hogy a büntetőjogi norma (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke) anyagi jellegű (a bűncselekmény anyagi elemei: bűncselekmények). Alkalmazásának szükséges feltétele bizonyos összegű károkozás, vagy meghatározott összegű jogellenes jövedelemszerzés. A közigazgatási jogi norma alaki jellegű (a szabálysértés formai elemei), ezért nem igényli a károkozás tényének megállapítását. Csak egy jogi követelmény formális megsértése elegendő (az RF fegyveres erők plénumának 2006. október 24-i határozatának 13. pontja N 18).

Sajnos az RF Fegyveres Erők Elnöksége figyelmen kívül hagy egy nagyon fontos dolgot gyakorlati tevékenységek mind a rendvédelmi, mind az igazságügyi hatóságoknak problémát jelent: a közigazgatási, büntető- és polgári jogi normák körének lehatárolása az azonos jogviszonyok vegyes jogi szabályozásának végrehajtása során. Ebből kifolyólag mindig aktuális és megoldhatatlan az a kérdés, hogy egy adott ügy megoldásához melyik jogágat kell alkalmazni. Ezért minden alkalommal másként oldják meg. A büntetőjog alkalmazásának legalacsonyabb határaként megállapított csekély összegű kár pedig egyrészt névlegessé teszi, másrészt tág teret ad a visszaéléseknek, olyan helyzetet teremtve, hogy egy személyt közigazgatási eljárás alá vonnak. díjak ugyanazokat a tevékenységeket , és a másik - a büntetőjogi felelősségre vonás. Ezenkívül a 250 000 rubel és 1 kopecka összegű kárért ez a személy nem mindig kap felfüggesztett büntetést. A harmadik fél egyébként általában megússza egy kis ijedtséggel, ha bírósági határozatot kap, hogy beszedjen tőlük valamilyen összeget.

Az „illegális vállalkozói tevékenység” témájában még egy probléma van, amellyel foglalkozni kell. Nevezetesen - az Art. szerinti képesítésekről. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. és 199. (198) cikke. Egyrészt az illegális vállalkozás (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke) általános norma a szervezettől (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 199. cikke) vagy egy magánszemélytől (198. cikk) szembeni adóelkerüléssel kapcsolatban. az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve). Ezért az adó- és (vagy) illetékkijátszás tényének megállapítása során egy személy cselekményét a Ptk. szerint kell minősíteni. 198 vagy Art. 199. §-a alapján, hogy elkerülhető legyen ugyanazon cselekmény miatti kettős büntetés.

pontban megfogalmazott normatartalmat viszont a Kbt. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke jelentősen szűkíti az „illegális vállalkozás” fogalmának hatályát. Ez nem teszi lehetővé, hogy ezeket a kompozíciókat egymáshoz képest általánosnak és speciálisnak definiáljuk, vagyis az egyik kompozíció térfogata nem fedi át a másik térfogatát. Ezen túlmenően a jogviszonyok tárgyi összetétele ezekben az esetekben jelentősen eltér: adó- és (vagy) illetékelkerülés esetén a jogviszonyok egyik fele az adóhatóság, illegális vállalkozás esetén pedig az adó- és (vagy) illetékkijátszás esetén az adóhatóság. az adózáshoz nem kapcsolódó speciális hatáskör, valamint az adóhatóság az állami nyilvántartás lebonyolítása és az egységes állami nyilvántartás vezetése során. Ebből következően ha egy személy cselekményében az Art. szerinti bűncselekményre utaló jelek mutatkoznak. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. és 198. (199) bekezdése szerint teljes egészében minősíteni kell őket. Ezt megerősíti a 23. számú határozat 2. bekezdése, amelyben az RF fegyveres erők plénuma jelzi, hogyan kell minősíteni egy ingatlant megszerzett és azt adófizetés nélkül bérbeadó egyén cselekedeteit.

E.V. Szemjanov,
MGKA, jogászjelölt. tudományok

Bírság illegális üzletért: az üzleti tevékenység 7 jellemzője + 5 fajta illegális vállalkozás + 3 fajta felelősség, amely a törvényt megszegő üzletembert terhelheti.

Azzal, aki eltűnt a feledés homályába szovjet Únió Megszűnt az egyéni vállalkozói tevékenység tilalma is.

Ma bárkiből üzletember válhat és pénzt kereshet.

Az egyetlen feltétel a hivatalos regisztráció és az államkincstárba történő adófizetés.

Aki ezt a feltételt nem teljesíti, az illegális vállalkozás miatt bírságot kap.

Ne kockáztasson egy illegális vállalkozás létrehozásával, abban a reményben, hogy túljut. Csinálj mindent a szabályok szerint, és keress pénzt, mint egy törvénytisztelő állampolgár.

Illegális vállalkozás: az erre kiszabott bírság és a fogalom meghatározása

Valójában az illegális vállalkozók mindegyike nagyon jól tudja, hogy megsérti az Orosz Föderáció törvényeit azzal, hogy hivatalos regisztráció nélkül folytat üzleti tevékenységet. De amint szóba kerül a felelősség, amit vállalni kell, azonnal kezdődik: „Igen, nem is gondoltam, hogy ez vállalkozói tevékenységnek minősül”, „De én nem kerestem annyit” „Miért a bírság” stb. .d.

Éppen ezért jobb időben megvizsgálni, hogy milyen jelei vannak az illegális üzleti tevékenységnek, és milyen típusai vannak.

1) Mit kell érteni az „illegális vállalkozás” kifejezés alatt?

Az Orosz Föderáció egyes polgárai nem teljesen értik, hogy vállalkozói tevékenységet folytatnak-e, vagy az egyszeri pénzkereseti rendezvényüket regisztráció nélkül is megtehetik.

Számos funkció létezik:

1. ugyanazon tranzakció gyakorisága;
2. szolgáltatásainak reklámozása;
3. az Ön által eladott áruk vagy az értékesítésre szánt termékek előállításához szükséges összetevők nagykereskedelmi vásárlása;
4. ügyfélbázis (több mint egy vagy két ember megerősítheti, hogy az Ön ügyfele);
5. a tranzakciók nyilvántartása;
6. a rendszeresen kapott nyereség;
7. (szóbeli vagy írásbeli) megállapodások, amelyeket beszállítókkal, ügyfelekkel, forgalmazókkal stb. köt.

Amint láthatja, sok tevékenységtípusnak megvannak a vállalkozási jellemzői, amelyeket az emberek nem sietnek regisztrálni. Például:

• sütemények otthoni sütése és értékesítése;
• Manikűr és egyéb szépségipari szolgáltatások barátnők számára;
• autók és berendezések javítása, bár ritkán, de pénzért;
• Ön által készített kézműves termékek értékesítése;
• nagyszámú dolog eladása, még akkor is, ha korábban az Öné volt, online aukciókon stb.

Lássunk most 2 olyan helyzetet, ami nem vállalkozói tevékenység, ezért nem jár rájuk bírság.

1. számú helyzet.

A nagymamádtól örököltél egy lakást. Elégedett a lakással, de nem nagyon vagy elégedett a régi bútorokkal, amelyek teleszórják a lakóteret.

Úgy dönt, hogy kiárusítást tart a háza udvarán, hogy olyan dolgokat adjon el, amelyekre nincs szüksége puszta fillérekért (ki mennyit kínál). Ami nem fogy, azt gondolja, hogy kidobja a szemétbe.

Ehhez az egyszeri eseményhez nincs szükség regisztrációra vagy külön engedélyek beszerzésére.

2. számú helyzet.

Van egy üres lakásod, amit ki akarsz adni. nincs szükség.

Az ilyen tevékenységek végzésének feltételei a lakóterület bérlőivel kötött formális megállapodás, az időben benyújtott nyilatkozat és a kapott nyereség adófizetése.

Fontos! Amint látja, szakértelem nélkül is egyértelmű, hogy amit Ön vállalkozásként csinál, az az vagy sem. Ideje abbahagyni a vezetést illegális tevékenységekés legális üzletemberré váljon, különben nem kerülheti el a bírságot.

2) Mi az illegális üzlet, és milyen büntetések vonatkoznak rá?

Valójában jó néhány fajta vállalkozás minősül illegális vállalkozásnak.

Az elkövetett bűncselekmény súlyosságától függően az Orosz Föderáció szabályozása különböző típusú büntetéseket ír elő az illegális pénzszerzési kísérletekért.

Nézzük meg az illegális üzlet leggyakoribb típusait, amelyekért pénzbírságot vagy egyéb büntetés jár:

Fontos! Bármire is dönt, győződjön meg arról, hogy tevékenysége teljesen jogszerű, és azt a hatósági eljárásnak megfelelően regisztrálta. Ez lehetővé teszi, hogy elkerülje a szükségtelen problémákat az állami ellenőrzések során.

Bírságok illegális üzletért és egyéb büntetés

Az illegális vállalkozás esetében háromféle felelősséget írnak elő:

• közigazgatási;
• adó;
• Bűnügyi

Mint látható, nem csak pénzbírságról, hanem más büntetésfajtáról is beszélünk.

1. Adminisztratív felelősség és pénzbírság illegális üzletért.

Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve (14.1.1. cikke) különböző összegű pénzbírságokat ír elő az illegális tevékenységek egyik vagy másik típusára.

A szokásos bírság, amelyet annak kell fizetnie, aki hivatalos regisztráció nélkül folytat üzleti tevékenységet, 500-2000 rubel.

De vannak kivételek e szabály alól: az összegek tovább emelkedhetnek a jogsértések körülményeitől és a szabálysértő személyétől függően.

Egy jegyzőkönyv nem elég ahhoz, hogy bírságot szabjanak ki rád. Az ügyet egy bírónak kell megvizsgálnia, és az ő véleményétől függ, hogy milyen büntetést kap.

2 hónapot kap a döntésre.

Ön elkerülheti a felelősséget, ha a jegyzőkönyv írástudatlan és ténybeli hibákat tartalmaz. De az illegális bevándorló vállalkozók nem mindig élnek át ilyen boldogságot.

Fontos! Készítsen jegyzőkönyvet illegális üzlet nemcsak a rendőrség, hanem a többi kormányzati szerv is: a monopóliumellenes bizottság, adó, ügyészség stb.

2. Milyen bírságot kell fizetni az illegális üzletért az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerint?

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. és 117. cikke felelős az illegális vállalkozásért.

Az adótisztviselőket elsősorban a be nem kapott adók érdeklik, amelyeknek az államkasszát kellett volna feltölteniük.

A vállalkozói vétségnek három fajtája van az Adófelügyelőség szerint, amelyekért pénzbírságot vagy más jellegű felelősséget állapítanak meg.

№	Szabálysértés	Büntetés
1.	Nincs regisztrálva Adóhivatal vállalkozó	A kapott jövedelem 10%-a, minimum 20 000 rubel. A bírságot akkor kell alkalmazni, ha az adóellenőrzés időpontjában a vállalkozó bejegyzési kérelmét egyáltalán nem nyújtották be a felügyelőséghez.
2.	90 napot meghaladó, be nem jelentett üzleti tevékenység tényleges lefolytatása	A polgár által kapott jövedelem 20% -ának megfelelő bírság, de legalább 40 000 rubel
3.	A vállalkozás adóhivatalnál történt bejegyzésének késedelme miatt	Minimális késleltetésért- 5000 dörzsölje. 90 napnál hosszabb késés esetén- 10 000 dörzsölje.

Ne feledje, hogy a bírságon kívül nagy valószínűséggel vissza kell adnia a kincstárnak azokat az adókat, amelyeket hivatalos regisztráció esetén fizethetett volna.

Általában az összeg komolynak bizonyul, ezért nem éri meg a kockázatot.

Fontos! Az ilyen jogsértéseket a tervezett ill nem tervezett ellenőrzések. A versenytárs vagy az elégedetlen ügyfél panaszát is figyelembe veszik, így Önnek nem csak a regisztrációs feltételek teljesítésével kell törődnie, hanem az üzlet minden szempontból kifogástalanságával is.

3. Büntetőjogi felelősség illegális üzletért.

Ha az illegális üzleti tevékenység miatti adminisztratív és adókötelezettség miatt csak a pénztárcája szenved kárt, akkor szabadságával fizethet bűncselekményért.

A bírság mértéke attól függ, hogy vállalkozásával mekkora kárt okozott az államnak:

• nagy méret - 250 000 vagy több rubel;
• különösen nagy méret 1 millió rubeltől kezdődik.

Jó hír az illegális üzletembereknek: A nagy vagy különösen nagymértékű károkozás tényét a rendőrök és a nyomozók az eljárás sajátosságai miatt nagyon nehezen tudják bizonyítani.

Rossz hír az illegális üzletembereknek:Általában az ilyen bűncselekményeket pénzmosásnak minősítik (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 174. cikke), és nem kevésbé súlyosan büntetik, mint az illegális üzletet. Az ott kiszabott bírságok pedig több százezer rubelre rúgnak, és könnyen elveszítheti a szabadságát két évre.

Fontos! Ha illegális vállalkozása büntetőjogi felelősség alá került, gondolja át, hogy a vicceknek vége. Nemcsak te magad, hanem a szeretteid is szenvednek ettől. Képzelje csak el, milyen foltot fog tenni a családja hírnevére. Miért vállalna ekkora kockázatot, ha regisztrálhat, megkaphatja az összes engedélyt, időben fizetheti az adót és nyugodtan, hivatalosan dolgozhat.

Vállalkozási tevékenység regisztráció nélkül.

Mi a felelősség az egyéni vállalkozó vagy engedély hiányáért?
Részletes konzultáció.

Az Orosz Föderáció állampolgárait arra kérik, hogy legyenek éberek és jelentsék be az illegális üzletet

Oroszországban sajnos nem olyan magas a civil társadalom tudatossága, mint például Európában, ahol az egyik polgár jogsértését minden bizonnyal egy másik panasszal fogadja a bűnüldöző szerveknél. Aki pedig tisztességtelenül üzletel, az illegális üzletért minden bizonnyal bírságot kap.

Hazánkban az ilyen viselkedést sértőnek tekintik, és határozottan elítélik.

A kormány ezzel szemben más véleményen van, és arra kéri a lakosságot, hogy mutassák be az állampolgári tudatosságot az általuk ismert illegális vállalkozási esetek bejelentésével.

Gondoljunk csak arra, milyen károkat okoznak az ország gazdaságának az árnyékban dolgozó kis- és középvállalkozók százezrei. Milyen biztonságról beszélhetünk, ha egy lakásban szépségápolási szolgáltatásokat nyújtanak, és egy koszos nyári konyhában pékáru készül?

A tudatosság kimutatásához csak egy panasz elkészítése szükséges bármilyen formában. A lényeg az, hogy jelezzék, ki és hol folytat illegális üzletet.

Üzenetét bármely kormányzati szervnek címezheti, például a rendőrségnek, az adóhivatalnak, az ügyészségnek stb.

Ha az Ön által jelzett tények beigazolódnak, akkor a szerencsétlen üzletember pénzbírságot kap illegális üzletért, és újabb lépést teszünk egy olyan hatalom kiépítése felé, amelyben a törvényeket tiszteletben tartják.

Sok orosz az államkincstár megkerülésével, azaz adók és egyéb kötelező befizetések fizetése nélkül jut különféle jövedelemhez. Vannak, akik árukat adnak el (beleértve az interneten is), másoknak sikerül pénzt keresniük oktatással vagy javítással. De nem mindenki veszi észre, hogy mit kockáztat ezzel. Hiszen komoly felelősség terheli az illegálisnak minősülő üzleti tevékenységeket. Ezért fontos tudni, hogy pontosan mi vonatkozik az ilyen vállalkozásra, és milyen következményekkel járhat ez a tevékenység.

Az alábbiakban megadjuk az illegális üzleti tevékenység definícióját, valamint az összeset szükséges információ a tartalomról különböző típusok adó-, közigazgatási és büntetőjogi jogszabályok értelmében. Elmondjuk, milyen bírságokkal és egyéb szankciókkal sújtják a szabálysértést elkövető vállalkozókat 2018-2019-ben.

Mi az illegális üzlet?

Először is el kell döntenie, hogy a hazai jogalkotó szemszögéből általában mi a vállalkozói tevékenység. A Polgári Törvénykönyv szerint ez a szolgáltatásnyújtásból, munkavégzésből, áru értékesítéséből, vagyonhasználatból származó tartós haszon megszerzésére irányuló önálló tevékenység, amelyet saját felelősségre folytatnak. Ez a szabályozó jogszabály azt is előírja, hogy a vállalkozói tevékenységet folytató személyeket a törvényben előírt módon nyilvántartásba kell venni.

Így a jogalkotó csak azzal a feltétellel engedélyezi a vállalkozást, hogy az állami nyilvántartásba vételi eljárás lezajlott. Ha állandó jövedelem megszerzésére irányuló tevékenységeket folytatnak, anélkül, hogy a szükséges regisztrációs műveleteket elvégeznék és kötelező engedélyeket szereznének, illegális vállalkozás történik.

Megnyilvánulásának többféle formája lehet:

• Vállalkozás folytatása állami regisztráció nélkül egyéni vállalkozóként vagy jogi személyként.
• Vállalkozási tevékenység engedély megszerzése nélkül (ha jelenléte a végzett tevékenységtípusokhoz kötelező).
• Az engedélyben foglalt feltételeket megsértő vállalkozói tevékenység.

Azt a tényt, hogy illegális vállalkozás folyik, nevezetesen nem bejegyzett tevékenység, bizonyos tények bizonyítják:

• A szolgáltatásokat nyújtják, munkát vagy egyéb műveleteket végeznek bevételszerzés céljából, ha a vonatkozó állami nyilvántartásokban (a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában és az egyéni vállalkozók egységes állami nyilvántartásában) nem szerepel egyéni vállalkozóként vagy jogi személyként történő bejegyzés. ).
• A személy elfoglalt kereskedelmi tevékenység anélkül, hogy megvárná a regisztráció befejezését vagy annak törlését követően.
• A vállalkozó olyan tevékenységet folytat, amelyről a regisztráció során, illetve a szakmaváltást követően 2 hónapig nem tájékoztatta az adóhatóságot.

Tekintsük az illegális vállalkozási tevékenység alábbi formáját – engedély nélküli munkavégzés olyan területen, ahol kötelező. A hazai jogszabályok szerint hozzávetőleg 50 típusú vállalkozáshoz csak engedély megszerzésével lehet hozzáférni. Jogellenesnek minősül mind az engedélyköteles tevékenység, mind az engedély megszerzése nélkül, mind a kezdési és befejezési határidők be nem tartása. Más szóval, ha egy vállalkozás egy adott területen az engedély hatálybalépése előtt indult meg, vagy folytatta működését gazdasági aktivitás megszűnése után illegális, mint jogosítvány nélkül dolgozni. Szintén törvénybe ütközik az a vállalkozás, amelynek során az engedély felhasználási feltételeit megsértik.

A következő kormányzati szervek jogosultak az illegális üzleti tevékenység tényeinek azonosítására:

• Adószolgáltatás.
• Ügyészség és más rendvédelmi szervek.
• Monopóliumellenes szolgáltatás.
• Az engedélyeket kiállító szervek.
• Rospotrebnadzor.

Bírság illegális üzleti tevékenységért

Az a magánszemély, aki 2018-2019-ben törvénysértést követett el azzal, hogy illegális üzletet folytatott, a korábbiakhoz hasonlóan anyagi károkat kockáztat. Ha szabálysértést észlelnek, azt pénzbírság formájában vonják felelősségre. Vizsgáljuk meg, milyen mértékben és milyen feltételek mellett alkalmazzák ezt a büntetést az adó- és közigazgatási jogszabályok.

Adó

Az adótörvény 116. cikke szankciókat ír elő a gazdálkodó szervezetek adószolgálati nyilvántartásba vételével kapcsolatos jogsértések esetén. Hogyan magánszemélyek, és pénzbírsággal sújtják a cégeket, ha anélkül folytatnak üzleti tevékenységet, hogy az e kódex szerinti adóbejegyzési eljáráson mennek keresztül. A 2018-2019-es ilyen illegális cselekményekért az azokból származó bevétel 10% -át, de legalább 40 ezer rubelt kell fizetnie.

És még akkor is, ha adózói nyilvántartásba vételi kérelmet nyújtanak be, a vállalkozót pénzbírsággal sújtják, ha rossz időben fordul az adóhatósághoz. Ebben az esetben a bírság 10 ezer rubel lesz. A pénzbírságon kívül a tettesnek adót kell fizetnie a jogellenesen szerzett jövedelem után (ÁFA, ingatlan, személyi jövedelemadó stb.)

Közigazgatási

A közigazgatási szabálysértési törvény 14. cikkének (1) bekezdése értelmében felelősségre vonhatók azok a személyek, akik állami bejegyzés vagy külön engedély (engedély) nélkül folytattak vállalkozást. A szabálysértés tartalmától függően a következő szankciókat írják elő rájuk:

• Vállalkozást regisztráció nélkül folytató magánszemélyek számára egyéni vállalkozóként és jogi személyként nem regisztrált jogalanyként - 500 rubelről 2 ezerre.
• Vállalkozási tevékenység engedély nélkül(amikor szükséges):
  • magánszemélyek számára - 2-2,5 ezer rubel pénzbírság;
  • a jogi személyeknek 40-50 ezer rubelt kell fizetniük;
  • tisztviselők kötelesek hozzájárulni 4-5 ezer rubel.

Fontos: egyúttal lefoglalhatják az előállított termékeket, alapanyagokat, üzletvitelhez használt eszközöket.

• Az engedély feltételeit megsértő vállalkozás:
  • magánszemélyek számára - 1,5 ezer rubeltől. legfeljebb 2 ezer rubel;
  • cégek számára - 30-40 ezer rubel;
  • Mert tisztviselők- 3-4 ezer rubel.
• A licenc követelményeinek súlyos megsértése:
  • állampolgárok számára - 4-8 ezer rubel;
  • cégek számára - 100-200 ezer rubel;
  • tisztviselők számára - 5-10 ezer rubel.

Fontos: A pénzbírság helyett olyan büntetés is alkalmazható, mint a tevékenység igazgatási felfüggesztése legfeljebb 90 napra.

A közeljövőben (már 2018-2019-ben) emelkedhetnek az illegális vállalkozási tevékenység miatt kiszabott közigazgatási bírságok. Erre akkor kerül sor, ha az Állami Duma elfogadja a megfelelő, elbírálás alatt álló törvényjavaslatot. Ebben az esetben a regisztráció nélküli vállalkozás működtetéséhez 3-5 ezer rubelt kell fizetnie, nem pedig 500 rubelt. 2 ezerig, a ma hatályos közigazgatási szabálysértési törvénykönyv szerint. Ugyanilyen bírság kiszabását javasolják az engedély nélküli munkavégzésért.

Büntetőjogi felelősség illegális üzletért

Ha a törvénybe ütköző vállalkozási tevékenység komoly méreteket ölt, vagyis a bevételek összege jelentősnek bizonyul, súlyosbodik a büntetés. Bizonyos körülmények között, ha az elkövetett bűncselekményt bűncselekménynek ismerik el, az elkövető ellen büntetőeljárás indul. A határozatot ilyen esetben az elkövető lakóhelye vagy telephelye szerinti bíróság hozza meg.

A Büntető Törvénykönyv 171. cikke az illegális vállalkozással foglalkozik. A jogosultsághoz a következőknek kell megtörténniük:

• A vállalkozás regisztráció nélkül vagy regisztrációval, de engedély nélkül (ha szükséges).
• Az ilyen cselekmények jelentős károkat okoztak az államnak, jogi személyeknek vagy magánszemélyeknek, vagy jelentős bevételre tettek szert.

A 2018-2019-ben leírt bűncselekmény elkövetője az alábbi büntetések valamelyikével sújtható:

• Bírság - akár 300 ezer rubel. vagy az elkövető fizetésének vagy egyéb jövedelmének megfelelő összegben meghatározott ideig, amely nem haladhatja meg a 2 évet.
• Kötelező munkavégzés – 480 óráig.
• Letartóztatás - legfeljebb 6 hónap.

A felelősség még szigorúbb lehet, ha az üzletet törvénysértő módon végzik az alábbi körülmények között:

• Akciók szervezett csoportban.
• Különösen nagy bevétel érkezett.

Ebben az esetben az elkövetőt az alábbi módok egyikén vonják felelősségre:

• Finom - 100-500 ezer rubel. vagy 1-3 év bevételének megfelelő összeget.
• Kényszermunka - legfeljebb 5 év.
• Börtönbüntetés - legfeljebb 5 évig. Az ilyen büntetés 80 ezer rubelig terjedő pénzbírsággal járhat. vagy legfeljebb 6 hónapos időszak alatt szerzett jövedelem összegében.

A 171. cikk (3) bekezdése külön cikkben vezeti be a felelősséget az alkohollal és az alkoholkereskedelemmel kapcsolatos illegális üzleti tevékenységekért. Ha az ilyen termékeket engedély nélkül nagy mennyiségben állítják elő, vásárolják, szállítják, tárolják, szállítják vagy értékesítik a kiskereskedelmi forgalomban, akkor 2018-2019-ben az alábbi negatív következmények egyike léphet fel:

• Bírság - 2-3 millió rubel. vagy egy-három évi jövedelemnek megfelelő összegben.
• Kényszermunka - legfeljebb 3 év.
• Büntetés - 3 évig terjedő szabadságvesztés.

Az elkövető a főbüntetésen túlmenően 3 évig terjedő időtartamra megfosztható bizonyos tevékenység végzésének jogától. Ha ugyanazokat a cselekményeket súlyosbító körülmények között követték el, vagyis a kár különösen nagy volt, vagy szervezett csoport lép fel, a felelősség még súlyosabb lesz - akár 5 évig terjedő szabadságvesztés is.

Fontos: a Büntető Törvénykönyv 171. cikkében említett nagy összegű kár 1,5 millió rubel, és különösen nagy - 6 millió rubel. Ami a 171. cikk (3) bekezdését illeti, itt a jelentős kár az illegálisan előállított vagy értékesített alkohol ( alkoholos italok) több mint 100 ezer rubelért, és különösen nagy összegért - 1 millió rubelért.

Foglaljuk össze

Az illegális vállalkozási tevékenység a szolgáltatásnyújtás, a munkavégzés, az áruk értékesítése, a tulajdon használatba adása és egyéb tevékenység, amelynek célja ismételt bevételszerzés. Az ilyen tevékenységek végzéséhez való jog megszerzéséhez állami regisztráció szükséges, és bizonyos esetekben engedélyt is kell szerezni. Ha ezt nem teszi meg, és vállalkozásba kezd, az illegálisnak minősül.

A nem bejegyzett tevékenységek végzésének felelősségét adó-, közigazgatási és büntetőjog szabályozza. Az ilyen intézkedések pénzbírságot vonnak maguk után, amelynek összege a szabálysértés súlyosságától függ. Elképzelhető, hogy már 2018-2019-ben szigorítják az illegális vállalkozások adminisztratív felelősségét, mivel a megfelelő törvényjavaslatot az Állami Duma tárgyalja.

A vállalkozók tevékenysége mindig kockázattal jár - nemcsak nyereséget, hanem veszteséget is termelhet.

Egyesek úgy vélik, hogy a vállalkozók adója túl magas, és úgy döntenek, hogy illegálisan működnek.

De ha egy vállalkozó jogellenesen cselekszik, büntetőjogi, közigazgatási és adójogi felelősséggel kell számolnia. Milyen esetben és hogyan vonhatja felelősségre a szabálysértőt - a továbbiakban elmondjuk.

Mi az illegális üzleti tevékenység?

Először nézzük meg, mit is tartalmaz ez a fogalom a jog szempontjából. Ez segít azonosítani a helytelen magatartás jeleit.

• A cég önállóan működik

A személy maga döntött úgy, hogy üzleti tevékenységet folytat, és kizárólag a saját nevében és kizárólag a saját érdekében jár el.

• A vezető teljes felelősséget vállal a vállalkozás működtetéséért.

A vállalkozás vezetése nemcsak jogokat, hanem kötelezettségeket is jelent. Hibák és jogsértések esetén a felelősség a vezetőt terheli.

• A társaság célja a rendszeres profittermelés

A vállalkozó rendszeresen végez szakmai tevékenységet és bevételhez jut.

• A cég vagy egyéni vállalkozó hivatalosan bejegyzett

A tevékenység legális végzéséhez céget kell regisztrálnia, vagy egyéni vállalkozóként kell regisztrálnia az adóhivatalnál.

Különféle területeken lehet üzletet fejleszteni és folytatni - élelmiszerek és nem élelmiszertermékek értékesítése, ingó és ingatlan vagyon felhasználása, különféle szolgáltatások nyújtása a lakosság számára. A lényeg a legális.

Ha egy cég nem tartja be a törvényben meghatározott szabályokat és előírásokat, tevékenysége jogellenesnek minősül.

Jelek

A szabályozó hatóságok keresetet indíthatnak a vállalkozásokkal szemben, ha az alábbi illegális tevékenységre utaló jeleket észlelik:

• a fő cél a gazdagodási célú jövedelemszerzés;
• külső segítség nélkül hajtják végre;
• bérmunkásokat bérelnek és fizetnek bér, De munkaügyi kapcsolatok nincsenek hivatalosan bejegyezve;
• kereskedelem történik, szolgáltatásokat nyújtanak stb.;
• az adóhivatalnál történő hatósági regisztráció szabálysértésekkel történt, vagy teljesen hiányzott;
• Nincsenek engedélyek (licenszek).

Az Orosz Föderáció jogszabályai felelősséget írnak elő az „árnyék” üzletért.

Mi lehet az oka a cég ellenőrzésének?

A kormányzati szervek azonosíthatják az illegális tevékenységeket, ha a következő tényeket fedezik fel:

• ügyfél vallomása;
• az áruk vagy szolgáltatások fizetésének tényét igazoló dokumentumok elérhetősége - csekkek, számlák, átvételi igazolások stb.;
• reklám az állványokon, újságokban stb.;
• információk a kereskedelmi célú helyiségek bérbeadásáról.

Tipikus példa egy lakásban regisztrációs okmányok nélkül nyitott körömszalon.

Ha illegális céget talál, feljelentést tehet a vállalkozó ellen.

Felelősség

Különféle indokok alapján vonhatók felelősségre:

• könyveletlen áruk értékesítése;
• Futónyilvántartási szolgáltatások biztosítása;
• fegyverek engedély nélküli értékesítése;
• hamisított márkás áruk értékesítése;
• szolgáltatások nyújtása megfelelő engedély nélkül;
• gyógyszerek előállítása vagy értékesítése stb.

Ha a cég egyáltalán nem kérelmezte az adóhatóságot, vagy a kérelmet benyújtották, de a cég hivatalos okirat megvárása nélkül megkezdte a munkát, ez jogellenes tevékenység.

Az elvégzett tevékenység jellegétől és az okozott kár mértékétől függően a gondatlan vállalkozóval szemben közigazgatási, adózási, sőt büntetőjogi felelősség is felmerülhet.

Közigazgatási

A szabálysértőket pénzbírsággal sújtják. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 14.1. pontja, ha tevékenységet folytatnak:

• hivatalos regisztráció nélkül a kormányzati szerveknél - 500-2000 rubel;
• kötelező engedély nélkül - 2-50 ezer rubel;
• az engedélyben meghatározott követelmények megsértése esetén - 1,5-40 ezer rubel;
• súlyosan megsérti az engedély követelményeit - 2-200 ezer rubel.

A bírságot állampolgárokra, tisztviselőkre vagy jogi személyekre szabják ki.

A társaság tevékenysége 90 napra felfüggeszthető, ha az engedélyezési követelmények megsértését észlelik.

A kormány minden tevékenységtípusra saját szabványokat határoz meg. durva jogsértés» az engedélyezés területén. Ez lehet a szerencsejátékkal, alkohollal és dohánytermékekkel kapcsolatos szabályok be nem tartása, szállítmányozás, gyógyászati ​​és reklámtevékenység stb.

A tettes közigazgatási felelősségre vonásának elévülési ideje jelentéktelen - 2 hónap.

Az ilyen bűncselekményekkel kapcsolatos ügyeket a bírák tárgyalják. Ha pontatlanságokat és hibákat észlel a kitöltött protokollban, megtámadhatja azt. Nagy a valószínűsége annak, hogy miközben a szabályozó hatóságok javítják a dokumentációt, az elévülési idő lejár. Ilyen helyzetben a bíró kénytelen lesz megszüntetni az eljárást.

Bűnügyi

Amint úgy dönt, hogy vállalkozást indít, regisztrálnia kell az adóhivatalnál. Ha ezt a pontot megkerüli, az adminisztratív felelősség mellett büntetőjogi felelősségre vonható.

Ha az illegális üzlet során okozott kár nagy összegű, akkor bűncselekmény fenyeget.

Az illegális üzleti tevékenység közepes súlyosságú bűncselekmény. Ezért a büntetőeljárás elévülése 2 év.

szerinti büntetés. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke

Ha bebizonyosodik, hogy jelentős kár keletkezett, vagy azonos összegű haszon keletkezett, akkor az illegális vállalkozó a Kbt. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke.

Kár nem csak az államnak és a polgároknak, hanem más vállalkozásoknak is keletkezhet.

A nagy kár több mint 2 millió 250 ezer rubel, és különösen nagy - több mint 9 millió rubel.

Ha jelentős kár keletkezik, a szabálysértőnek szembe kell néznie:

• pénzbírság 100-500 ezer rubel;
• a jövedelem elkobzása 1-3 évre;
• kényszermunka 480 óráig;
• 6 hónapig terjedő letartóztatás.

Ha személyek csoportja különösen nagy kárt okoz, vagy bűncselekményt követ el, akkor a szabálysértőknek szembe kell nézniük:

• 300 ezer rubelig terjedő bírság;
• jövedelem megtartása 2 évig;
• kényszermunka legfeljebb 5 évig;
• 5 évig terjedő szabadságvesztés.

Ha nem bejegyzett vállalkozóval kötött szerződés alapján dolgozol, a cikk alapján nem számítanak fel díjat.

Hol lehet panaszt tenni illegális üzlet miatt?

A panasz a következő címre küldhető:

• gazdasági bûnügyi osztály;
• az ügyészség, amely megvizsgálja a keresetet és továbbítja azt az illetékes hatóságnak;
• adószolgáltatás (valós jövedelmüket eltitkoló vállalkozókra);
• rendőri hatóságok (illegális szeszesital-kereskedelem esetén);
• engedélyezési struktúrák (ha hiányzik az engedély).

A névtelen üzeneteket nem fogadjuk el megfontolásra.

Hogyan kell helyesen panaszt írni?

Bármilyen formában meg van írva, de jeleznie kell:

• annak a szervnek a neve, amelyhez a panaszt benyújtották;
• személyes adatok (teljes név, regisztrációs cím, elérhetőségi telefonszám);
• információk a szabálysértőről - ki, hol folytat illegálisan üzletet stb.;
• mit csinál a cég illegálisan (engedély nélküli alkoholárusítás, regisztráció hiánya stb.);
• a jutalék rendszeressége jogellenes cselekmények- hány nap, melyik napszakban stb.;
• a jogsértővel szembeni intézkedés iránti kérelem;
• az igazoló dokumentumok listája, ha rendelkezésre állnak;
• aláírás és dátum a végén.

A panaszok elbírálásának határideje jellemzően 30 naptári nap.

Fellebbezés

Ahhoz, hogy vádat emelhessenek egy illegálisan működő vállalat ellen, a szabályozó hatóságoknak sok erőfeszítést kell tenniük a bizonyítékok gyűjtésére.

Az ellenőrzés során megállapított valamennyi tényt a jegyzőkönyvben rögzíteni kell. Ezt követően jegyzőkönyv készül.

Amint azt a gyakorlat mutatja, jobb fellebbezni a protokoll ellen, mielőtt elküldené bírói. A bíróság előtt szinte lehetetlen bizonyítani ártatlanságát.

Csak a kormányhivatal által kiállított jegyzőkönyv ellen lehet fellebbezni. Az aktus ellen fellebbezésnek nincs helye.

Felhívjuk figyelmét, hogy először fellebbeznie kell a dokumentum ellen a szabályozó hatóság felsőbb hatóságához. Csak elutasítás esetén lehet igazságügyi hatósághoz fellebbezni.

A bíróság hatályon kívül helyezheti a határozatot, ejtve a vádlott ellen felhozott összes vádat, vagy helybenhagyhatja és megbüntetheti az elkövetőt.

A büntetés kiszabásakor enyhítő körülmény a büntetlen előélet hiánya.

Az illegális tevékenységek árnyalatai

A törvény eltérően bünteti azokat a személyeket, akik nem nyilvántartásba vételhez kötött jogellenes tevékenységet folytattak. Például illegális fegyver- vagy kábítószer-gyártás.

Szintén nem büntethetik az állampolgárokat az Art. Az Orosz Föderáció Btk. 171. §-a alapján, ha eladták a lakásukat, majd bérbe adták. Ez már átverés.

Az állam igyekszik felvenni a harcot az illegális üzlet ellen, de eddig sikertelenül. Vállalkozásvezetők és egyéni vállalkozók igénybe veszik különféle módszerek hogy profitot termeljen és ne fizessen adót.

De az éber állampolgárok segítségével az ilyen akciókat leállítják. Érdemes felidézni, hogy a bírságon kívül adót és felhalmozott büntetést kell fizetniük a szabálysértőknek.