Az illegális üzleti tevékenység folytatása közigazgatási felelősséggel jár. Rossz üzlet: hol és hogyan kell jelenteni az illegális üzleti tevékenységet? Ami

5/5 (3)

Mi az illegális üzlet

Mindenki kötött egy-egy üzletet munka közben. Az ilyen ügyletek gyakran személyes jellegűek, ezért nem érdeklik az adóhatóságot. Folyamatosan más kategóriájú ügyleteket kötnek, amelyek eredményeként az illető rendszeresen bevételhez jut. Az ilyen ügyletek az adófelügyelőség érdeklődési körébe tartoznak.

Például vásárolt egy autót, majd úgy döntött, hogy nyereségesen továbbadja egy szomszédnak, és nyereséget kapott a tranzakcióból. Ezek a tevékenységek nem minősülnek vállalkozói tevékenységnek, mivel az ügyletet állampolgárok között kötötték meg, és az egyetlen természetű. Ha azonban egy személy rendszeresen értékesít autókat haszonszerzés céljából, akkor az ilyen személy vállalkozóként jár el a civil forgalomban.

Figyelem! Ha a megadott személy nem egyéni vállalkozóként van bejegyezve, akkor tevékenysége kívül esik a törvény hatályán. Amint azt a gyakorlat mutatja, egyes polgárok szándékosan elkerülik a regisztrációt, hogy ne fizessenek adót, míg mások őszintén tévednek, és nem tudják helyesen értékelni az általuk végzett tevékenységeket, nem tekintik magukat egyéni vállalkozónak.

Különféle formák léteznek vállalkozói tevékenység, Például, felújítási munkák, turisztikai szolgáltatások nyújtása, nagykereskedelem termékek stb.

A vállalkozói tevékenységet folytató emberek gyakran szabadúszóknak tekintik magukat.

Ezek a személyek általában nem szerződéses alapon vagy szerződéses megállapodás alapján kapnak bért. Ez azt jelenti, hogy az adóteher a szerződő felükre hárul.

Ezért az a tevékenység, amely bevételt termel, de nem állandó jellegű, nem vállalkozói jellegű. Ez a fajta tevékenység nem von maga után jogi felelősséget.

A Ptk. 2. §-ának rendelkezései szerint Orosz Föderáció Vállalkozói tevékenység alatt olyan tevékenységet kell érteni, amelyet önállóan végeznek, kockázatos jellegűek, és célja a nyereségszerzés. Az ilyen tevékenységeket a törvény követelményeinek megfelelően nyilvántartásba vett személy végzi, különféle formákban: munkavégzés vagy szolgáltatás, ingatlan értékesítése.

Mi a különbség a szabadúszó és a vállalkozói tevékenység között? Vállalkozói tevékenységet rendszeresen végeznek, és célja a profitszerzés. Ha például egy személy nagy összegű bevételhez jutott egy ingatlana eladására irányuló tranzakció eredményeként Kúria, ez nem minősül vállalkozási tevékenységnek.

Illegális üzleti tevékenység jelei

A következő jeleket különböztetjük meg:

• szisztematikus profitszerzés, amely a tevékenység célja;
• a tevékenység kockázatos volta és gazdasági szempontból függetlensége;
• ingatlanhasználat, áruk értékesítése és szolgáltatásnyújtás haszonszerzés céljából.

Különbséget kell tenni az illegális üzleti tevékenység felsorolt ​​jelei és formái között, amelyeket az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke tartalmaz.

Függetlenség alatt gazdasági aktivitás egy személynek a polgári forgalomban való közvetlen részvételére utal. A személy a saját nevében jár el.

Ebből következően a nem önálló gazdasági tevékenység nem tekinthető vállalkozóinak. Az ilyen tevékenységek a munkavállaló és a munkáltató között létrejövő munkaviszonynak minősülnek.

Fontos! Általában az ilyen tevékenységeket munkaszerződés formájában formalizálják. Ha összehasonlítjuk egy polgári szerződéssel, számos különbség derül ki. A fő különbség a szerződések tárgyában rejlik.

A munkaszerződés tárgya a munkavállaló munkatevékenysége, a polgári jogi szerződés tárgya pedig ennek eredménye. Regisztráció után munkaügyi kapcsolatok a munkavállalót beírják a munkáltató állományába, közöttük alárendeltségi viszony jön létre, a munkavállalót fegyelmi intézkedés alá vonják.

Polgári következmények

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 23. cikkének 4. része szerint az a személy, aki ténylegesen üzleti tevékenységet folytat, de nem regisztrált egyéni vállalkozóként, nem hivatkozhat a nyilvántartásba vétel hiányára a megkötött ügyletek ügyében. általa.

Ez azt jelenti, hogy az ügy bírósági tárgyalása során a bírónak joga van a megkötött ügyletekre az üzleti tevékenységet szabályozó szabályokat alkalmazni: 135-FZ, 184-FZ, 315-FZ és 294. sz. -F Z.

Adóbírságok

Kérjük, vegye figyelembe! Ha valaki nyilvántartásba vétel nélkül folytat jogszabályban engedélyezett tevékenységet, a bírság összegét az alábbi körülmények befolyásolják:

• a bejegyzés előtti illegális üzleti tevékenységek végzésének időtartama;
• a nyereség összege, amelyet egy személy kapott vagy kaphat. Az összeg a kapott adatok alapján kerül kiszámításra, és nincs összefüggésben a ténylegesen átvett adatokkal készpénz. Például, ha a dokumentált tranzakció összege 50 000 rubel, és a személy csak 35 000 rubelt kapott, akkor az 50 000 rubelt veszik figyelembe.

Következésképpen, ha az illegális üzleti tevékenység folytatásának ténye kiderül, az érintett személy felelősségre vonható az ilyen tevékenységgel kapcsolatos információk elhallgatásáért és a megfelelő jövedelemadó-fizetés elmulasztásáért.

Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének rendelkezései (116. cikk) értelmében, ha Ön egyéni vállalkozóként jelentkezett be a tevékenység megkezdésének napjától számított harminc vagy több napon belül, bírságot kell fizetnie. A bírság 10 000 rubel. Ha három vagy több hónapon keresztül végzett illegális tevékenységet, a bírság a becsült jövedelmének 10%-a. Ebben az esetben a minimális bírság 40 000 rubel.

Figyelem! Képzett jogászaink ingyenesen és éjjel-nappal segítenek Önnek bármilyen kérdésben.

A felelősség alóli mentesülés esetei:

• ha a meghatározott tevékenységet végző személy életkora 16 évnél fiatalabb;
• ha a hároméves elévülési idő lejárt;
• ha a regisztráció hiányának oka megalapozott (kórházi tartózkodás, természeti katasztrófa stb.)

Az enyhítő körülmények (például nehéz anyagi és anyagi helyzet) segítik a kiszabott bírság összegének kétszeres vagy többszörös csökkentését. Súlyosbító körülmények fennállása esetén (például, ha a szabálysértés megismétlődik), a bírság kétszeresére vagy többszörösére emelkedik.

Az üzleti tevékenység során kapott nyereség utáni adófizetés elmulasztása esetén a következő bírságokat kell fizetni (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 122. cikke):

• az adó összegének 20%-a;
• Az adó összegének 40%-a, ha bizonyíték van a bevétel szándékos eltitkolására.

Ebben az esetben a meghatározott tevékenység végzése során befolyt nyereség után adót kell fizetni.

Nézd meg a videót. Illegális üzleti tevékenység:

Adminisztratív felelősség

Emlékezik! Az illegális üzleti tevékenységek végzése miatt az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének rendelkezéseivel összhangban pénzbírság formájában közigazgatási felelősség terheli. Regisztráció hiányában és megfelelő engedély hiányában bírságot szabnak ki.

Általános rendelkezések és a lehetséges bírságok összege

Jelenleg a nyilvántartásba vétel hiányában végzett üzleti tevékenységért kiszabott közigazgatási bírság összege 500 és 2000 rubel között mozog (az igazgatási törvénykönyv 14.1. cikke). A bírság mértéke a tevékenység mértékétől és egyéb körülményektől függ.

Ha egy személy megsértette az engedélyezési előírásokat, és nem kapta meg a szükséges engedélyt, köteles a következő bírságokat fizetni (az igazgatási törvénykönyv 14.1 cikkének 2. pontja):

• 2000-500 000 rubel. egyéni vállalkozók számára;
• 4000-5000 dörzsölje. tisztviselő számára;
• 40000-500000 dörzsölje. Mert jogalany. Ebben az esetben vagyonelkobzást kell alkalmazni.

Az engedélyezési követelmények megsértése esetén a következő bírságokat is kiszabják (az igazgatási törvénykönyv 14.1 cikkének 3. pontja):

• 1500-2000 rubel. magánszemélyek számára. Súlyos jogsértések esetén: 4000-8000 rubel;
• 3000-4000 dörzsölje. Mert tisztviselők. Súlyos jogsértések esetén: 5000-10000 rubel;
• 30000-40000 dörzsölje. szervezetek számára. Súlyos jogsértések esetén: 100 000-200 000 rubel. Ebben az esetben a szervezet tevékenysége felfüggesztésre kerül.

Figyelem! Bírságok illegális üzletért bizonyos kategóriákban:

• a gyógyszerek illegális kereskedelméért (az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 6.28. cikke): 1500-3000 rubel. magánszemélyek számára 5000-10 000 rubel. tisztviselőknek és 20 000-30 000 rubel. szervezetek számára;
• a szerencsejáték zónákon kívüli illegális szerencsejátékok lebonyolításáért (az igazgatási törvénykönyv 14.1.1 cikke és az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171.2 cikkelye): 700 000-1 000 000 rubel. A felszerelés elkobzása és hat évig terjedő szabadságvesztés is alkalmazható;
• a polgári forgalomból kivont vagy abban korlátozott dolgok (fegyverek, erős mérgek stb.) eladása (az igazgatási törvénykönyv 14.2 cikkelye): 1500-2000 rubel. magánszemélyeknek, tisztviselőknek 3000-4000 rubel, jogi személyeknek 30000-40000 rubel. Ebben az esetben a vagyont elkobozzák;
• bírság a közlekedési ágazatban folytatott illegális üzleti tevékenységekért (az igazgatási törvénykönyv 14.1.2 cikke): 5000 rubel. állampolgárok számára 100 000 rubel. egyéni vállalkozók számára;
• az illegális játékok speciális szerencsejáték-zónákban történő szervezéséért a bírság a következő (az igazgatási törvénykönyv 14.1.1. cikkének 4. szakasza): 2000-4000 rubel. állampolgárok számára 30 000-50 000 rubel. tisztviselők számára 500 000-1 000 000 rubel. jogi személyek számára.

Külön szabálysértési típus a 2018-as vb-mérkőzésekre szóló jegyek illegális értékesítése.

Ha egy személy kötelező dokumentumok hiányában haszonszerzés céljából értékesített jegyeket, akkor pénzbírságot kell fizetnie (a közigazgatási törvénykönyv 14.15.2 cikke), amelynek összege megegyezik a magánszemélyek jegyének 25-szörösével, A jegy költségének 30-szorosa a tisztviselők számára és 500 000-1 000 000 dörzsölje. szervezetek számára. A hamis jegyek bűncselekmény hiányában történő kereskedelméért a magánszemélyeknek 50 000 és 70 000 rubel közötti bírságot, a tisztviselőknek 150 000 és 200 000 rubel között, a jogi személyeknek pedig 1 000 000 és 1 500 000 rubel közötti bírságot kell fizetniük.

A vállalkozás működtetése adófizetéssel jár. A kezdő üzletemberek azonban néha nem sietnek tevékenységeik hivatalossá tételével, túlságosan jelentéktelennek tartják őket.

Kedves olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:

A JELENTKEZÉSEKET ÉS HÍVÁSOKAT 24/7 és a hét minden napján.

Ez gyors és INGYEN!

Hogyan büntetik az illegális üzletet 2020-ban? Az illegális üzleti tevékenység mindig törvénysértést jelent.

Ezenkívül a jogsértés tényének felismeréséhez nem számít a kapott jövedelem összege és a beérkezés időtartama.

Elegendő annak bizonyítása, hogy az alany cselekvéseinek célja a rendszeres haszonszerzés. Milyen felelősség terheli az illegális vállalkozókat 2020-ban?

Alapvető pillanatok

Vállalkozónak minősül az a polgár, aki árukat vagy szolgáltatásokat ad el, ugyanakkor bizonyos kockázatokat vállal a profitszerzés érdekében, és tevékenységét vállalkozói tevékenységnek tekintik.

Saját vállalkozás indításakor figyelembe kell vennie a jogszabályi előírásokat. Különösen az egyéni vállalkozó vagy jogi személy státuszának megszerzése érdekében regisztrálnia kell az adóhatóságnál.

A gazdálkodó szervezetként történő adóbejegyzés bizonyos kötelezettségekkel jár.

Az elvégzett tevékenységekről jelentéseket kell vezetni, az adókat és díjakat időben be kell fizetni. Az adók összege a választott rendszertől és a szisztematikus adózás mértékétől függ.

A törvény szerint szisztematikusnak kell tekinteni azt a jövedelmet, amelyet a polgár a jelentési év során kétszer kap. Ennek megfelelően a szisztematikus nyereséget hozó tevékenységet vállalkozói tevékenységként ismerik el.

Ami

Az illegális üzleti tevékenység a megfelelő regisztráció nélküli üzleti tevékenység.

Egyes polgárok úgy vélik, hogy ha kisvállalkozást vezet, kis bevétellel, akkor nem kell aggódnia az adóhatóság figyelme miatt.

Ez nem igaz, büntetés is kiszabható kisebb vétségekért is. De mikor szükséges a hivatalos vállalkozói státusz megszerzése?

Meg kell értenie, hogy a vállalkozás legalizálásának célja az állam számára a megfelelő adóztatás. Például lakások bérbeadásakor nem szükséges egyéni vállalkozót regisztrálni.

Ha a tulajdonos szerződés alapján bérbe adja a lakást és rendszeresen fizet, akkor nem sért törvényt. minden tranzakció után fizethet adót.

Az adófizetés nélküli nyereséges tevékenység illegális vállalkozásnak minősül.

Vagyis minden jogkövető állampolgár, ha azt gyanítja, hogy nem tartják be a törvényt, feljelentést tehetnek az illetékes hatóságoknál a jogsértés ellenőrzése céljából.

Hol kell jelenteni a szabálysértést

Az a magánszemély, aki egy termék vagy szolgáltatás fogyasztója, azonosíthatja a vállalkozó illegális tevékenységét.

Ha ez gondot vagy egészségkárosodást okozott, illegális üzleti gyakorlat gyanúja miatt nyomozás indulhat.

A fellebbezést benyújtó hatóságok alkalmazottai kötelesek ellenőrizni:

• tevékenység-nyilvántartás elérhetősége;
• elérhetőség (ha kell);
• az engedélyezési szabályok és határidők betartása.

Tájékoztatásképpen! A szükséges engedély megszerzésének elmulasztását a törvény szigorúbban bünteti, mint a regisztráció elmulasztását.

Hol kell jelenteni az illegális üzleti tevékenységet? Az állampolgároknak jogukban áll kérelmet benyújtani az alábbi szervekhez:

• bűnüldöző szervek;
• Adóhivatal;
• ügyészség;
• monopóliumellenes szolgáltatás.

Szükség esetén más struktúrák is bevonhatók. Például a független közösségek ill állami szervezetek, ahol panaszt tehet, ha nehézségek merülnek fel a hivatalos struktúrákkal kapcsolatban.

De az ilyen módszerekhez ritkán kell folyamodni. 2020-ban egyre ritkábban fordulnak elő ilyen helyzetek.

Ha a kormányzati szervek egy ellenőrzés során felfedezik az illegális tevékenység tényét, akkor a szabálysértő valószínűleg nem tudja elkerülni a büntetést. De az ellenőrzés elvégzéséhez a kérelmet helyesen kell kitölteni.

Hogyan írjunk helyesen egy pályázatot (minta)

Nincs szabványos formanyomtatvány az illegális vállalkozás iránti kérelem benyújtására. A fellebbezést szabad formában készítik.

Természetesen használhatunk kész űrlapokat (szervezet nevében történő benyújtáskor), de ebben az esetben a helyzetet csak a részleteket tartalmazó „fejléc” jelenléte egyszerűsíti.

Ezért fel kell készülni arra, hogy a bejelentést elfogadó hatóságok ellenőrizni fogják a bejelentett személyes és elérhetőségi adatok megfelelőségét. Anonim jelentkezés nem lehetséges.

Az alkalmazás általános felépítése a következő:

A kérelem benyújtásának helyétől függően előfordulhat, hogy bizonyos szempontokat kell figyelembe venni.

Tehát, amikor kapcsolatba lép az adóhatósággal, tudnia kell, hogy ez az osztály kizárólag adókkal foglalkozik. Ennek megfelelően az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének és az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének bonyodalmaiban nem lehet tárgyalásra számítani.

Forduljon a Szövetségi Adószolgálathoz, ha biztosan vagy nagy valószínűséggel tudja, hogy a vállalkozó nincs bejegyezve, adócsalásról van szó, vagy nincs engedélye.

Például az illegális tevékenység egészség- és életkárosodást okozott, vagy okkal feltételezhető, hogy a tevékenység veszélyt jelent másokra.

A polgárok leggyakrabban akkor fordulnak az ügyészséghez, amikor a korábban benyújtott rendőrségi feljelentést elutasították.

Videó: illegális üzleti tevékenységek

Ha gazdasági bűncselekményre gyanakszik, az OEB-hez fordulhat. A gazdaságbiztonsági szolgálat szakemberei önállóan küldik meg a kéréseket más hatóságoknak.

Felhívjuk figyelmét, hogy a válasz nem érkezik azonnal. Általában több napig tart a kérés ellenőrzése és szám hozzárendelése.

A kérelem nyilvántartásba vételétől a válaszadásig körülbelül harminc nap telik el. A gyakorlatban a válasz késhet.

Ha a kérelmező számára alapvetően fontos az igazságszolgáltatás helyreállítása, akkor ismételt kérelemre lehet szükség, hogy emlékeztesse magát.

Mi a felelősség a jogsértésekért?

Az illegális vállalkozási tevékenységért adó-, közigazgatási és büntetőjogi felelősség áll fenn.

Ha a szabálysértés ténye bebizonyosodik, az adóhatóság a szabálysértőtől adókedvezményt szed be:

• a meg nem fizetett adók összege;
• késedelmes adófizetési bírság.

A behajtás bíróságon történik. Ezért a büntetést nem csak az Orosz Föderáció adótörvénykönyve, hanem az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve alapján is kiszabják. A közigazgatási felelősség pénzbírság kiszabásával jár.

Amikor illegális tevékenység az államnak vagy az állampolgároknak kárt okozott, akkor büntetőjogi felelősség keletkezik.

Az ügyészek ilyen esetekben a rendőrség és az ügyészség. A büntetés a jelentős pénzbüntetéstől a kényszermunkáig vagy szabadságvesztésig terjed.

Hogyan tudod bizonyítani a valóságot?

Az illegális üzleti tevékenységgel kapcsolatos panasz benyújtásakor tanácsos a jogsértés bizonyítékával rendelkezni.

Ezek a következők lehetnek:

A bizonyítékok eltérőek lehetnek. A lényeg az, hogy megerősítik, hogy a tevékenységet szisztematikusan és jogellenesen végzik.

A bírság összege

Hagyományosan minden állam szigorúan szabályozza, hogy állampolgárai és külföldiei milyen feltételekkel folytathatnak vállalkozói tevékenységet, ezért ha saját vállalkozást tervez, ismernie kell a vonatkozó jogszabályokat. Az illegális vállalkozási tevékenység a vállalkozás mértékével arányos felelősséget vonhat maga után, és a vállalkozó tevékenységéből az államot ért kárért.

A törvényen kívül végzett vállalkozási tevékenység fogalma

Ahhoz, hogy egy tevékenység illegális legyen, először vállalkozói jellegűnek kell lennie, azaz meg kell felelnie számos alapelemnek követelményeknek:

• önállóan és saját felelősségére hajtják végre. Az illegálisan üzleti tevékenységet folytató személynek dolgozó járművezetőt vagy más alkalmazottat semmilyen felelősség nem terheli. Bár a gyakorlatban a bíróságok gyakran az ellenkező álláspontot képviselik;
• célja van szisztematikus megszerzése jövedelem. Egyetlen adásvételi ügylet, illetve fizetés ellenében nyújtott szolgáltatás nem minősül vállalkozási tevékenységnek;
• A vállalkozó bevételi forrása az ingatlanhasználat, a szolgáltatásnyújtás vagy az áruk értékesítése.

Ezért lesz a vállalkozó nagymama, aki minden hétfőn bejön a metróba kertjében zöldséget árulni, de nem lesz olyan, aki nem csak egyet, hanem több ingatlant is eladott, ami neki tartozik. Ha ez utóbbi nem szisztematikus adásvételi tevékenység, hanem egyszerűen tranzakciók sorozata, az eladó nem vállal felelősséget.

A törvény szerint vállalkozónak tekinthetõ és elszámoltatható minden, aki bármilyen tevékenységbõl szisztematikusan bevételhez jut, ideértve azokat is, akik hagyományosan nem tartják magukat vállalkozónak: szabadúszók, termékeiket értékesítõ gazdálkodók, kreatív szakmákban dolgozók.

Kizárólag a tulajdonát képező, használaton kívüli ingatlant bérbeadó bérbeadó mentesül a nyilvántartásba vétel nélküli iparűzési kötelezettség alól, bár ebben az esetben nem mentesül a személyi jövedelemadó-fizetési kötelezettség alól (ezt a kivételt az Áht. Az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek 2004. november 18-i plénuma 23. sz.). Minden bérbeadó mentesül a felelősség alól, függetlenül a szerzés módjától, az ingatlanok számától és a kapott bevétel mértékétől.

Az, hogy az állampolgár tevékenysége vállalkozói jellegű-e, minden esetben egyedileg kerül meghatározásra. Az RF Legfelsőbb Bíróság plénuma többször rámutatott arra, hogy csak a szisztematikus tevékenység nevezhető vállalkozóinak, amely az eladott áruk köre, eredete, kereskedési vagy szolgáltatásnyújtási gyakorisága és egyéb jellemzői alapján ítélhető meg. (Az RF Legfelsőbb Bíróság plénumának 2006. október 24-i határozata, 18. sz.).

Is Polgári törvénykönyv A tevékenységet vállalkozóként definiáló kritériumok közé tartozik a jogi személy állami nyilvántartásba vétele vagy az állampolgár egyéni vállalkozóként történő bejegyzése.

A valóságban azonban a regisztráció nélküli kereskedelem megszűnik vállalkozói tevékenységnek lenni. A jogszabályi előírások be nem tartása csak felelősséget von maga után, de nem mentesíti a vállalkozót az illegális tevékenység során vállalt kötelezettségeiért való felelősség alól. Ezért a szabályozó hatóságok követelésein túl a vállalkozó bírósági idézést és polgári jogi igényt is kaphat a szerződő felektől, ha tevékenysége kárt okozott nekik.

Illegális vállalkozási tevékenység: felelősség és esetleges bírságok

Az üzletvitel során több törvénysértés is előfordulhat:

• regisztráció hiánya. És a pillanat állami regisztráció– ez az a pillanat, amikor bejegyzést kell tenni jogi személyről vagy egyéni vállalkozóról ( egyéni vállalkozó), ezért a regisztrációs eljárás befejezéséig nem folytathat üzleti tevékenységet;
• szükség esetén engedély nélkül működik (például alkohol illegális értékesítése);
• engedélyezési feltételeket sértő tevékenység (csak adminisztratív felelősség).

Az, hogy egy személyt milyen típusú felelősség terhel, a kapott jövedelem összegétől függ. Ne feledje azt is, hogy ha a bűnüldöző szervek érdeklődnek iránta, a regisztráció nélküli kereskedésért vagy szolgáltatásnyújtásért való közvetlen felelősségen túlmenően a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv vagy akár a Btk. az Orosz Föderáció (például ha az illegális kereskedelmet a jelöletlen áruk kereskedelmével kombinálják).

szerinti büntetőjogi felelősség. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke

Ez a legsúlyosabb következménye a jogi személyek és egyéni vállalkozók nyilvántartására vonatkozó törvények, valamint az engedélyezési szabályok megsértésének. A bűnlajstrom sok ajtót bezár egy személy előtt, beleértve az azonos összegű hitelforrásokhoz való hozzáférést is.

Az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 171. §-a alapján jogosult lehet vállalkozás regisztráció vagy engedély megszerzése nélkül folytatni (ha ez kötelező jogi előírás), ha ez a tevékenység jelentős kárt okozott az államnak vagy harmadik feleknek, vagy lehetővé tette nagy vagy különösen nagyarányú bevételhez jut (ez 250 ezer, illetve 1 millió rubel).

Az illegális vállalkozási tevékenységért kiszabható pénzbírság 500 ezer rubelig vagy az elítélt jövedelmének összegéig legfeljebb három évig, kényszermunka legfeljebb 5 évig, letartóztatás 6 hónapig, vagy akár 5 évig terjedő szabadságvesztés is. . Az ilyen bevételt generáló illegális üzleti tevékenységek bizonyítása meglehetősen nehéz, ezért ezt a cikket ritkán használják. Ám ha a rendfenntartók ilyen célt tűznek ki maguk elé, megfelelő üzleti léptékkel, akkor a Ptk. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke nagyon reális kilátás.

A törvénysértő vállalkozási tevékenység tényének rögzítését követően a rendvédelmi szerveknek két tényt kell bizonyítaniuk:

• az a tény, hogy a személy vállalkozói tevékenységet folytatott;
• az a tény, hogy a személy 250 ezer rubelt meghaladó jövedelmet kapott, vagy tettei miatt a feltüntetettnél nagyobb összegű kárt okozott.

Leggyakrabban annak bizonyítására, hogy egy személy ténylegesen kereskedik vagy szolgáltatást nyújt, próbavásárlás történik. A bevétel megszerzésének bizonyítéka lehet bankszámlakivonat, elsődleges számviteli dokumentáció, szerződő felek és egyéb tanúk vallomása, valamint a vállalkozótól lefoglalt áruk értékének felmérése.

Ha egy vállalkozót büntetőjogi felelősségre vontak, a bíróság a legtöbb esetben pénzbírságra korlátozódik, de mindig érdemes szem előtt tartani, hogy ennél a cikknél a legmagasabb büntetés - szabadságvesztés - alkalmazására is van lehetőség. Ehhez csak különösen nagy összegű bevételre van szükség, vagy szervezett embercsoport által (például könyvelővel együtt) bűncselekményt kell elkövetnie.

Ha a rendfenntartók igazolni tudták az illegális vállalkozási tevékenység végzésének tényét, de nem tudták igazolni a nagy vagy különösen nagy mértékű bevételszerzést, a bűncselekményt átminősítik közigazgatási szabálysértésnek.

Adminisztratív felelősség

Ezt a fajta kötelezettséget gyakrabban alkalmazzák, mert nem igényel igazolt bevételt. Leggyakrabban az utcai árusokat vagy a regisztráció nélkül kereskedő más személyeket vonják felelősségre. Az egyéni vállalkozó bejegyzése nélküli kereskedésért adminisztratív bírság az Art. 14.1 Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexe:

• 500-2000 rubel a regisztráció nélküli üzleti tevékenységekért (például pénzbírság az utcán folytatott illegális kereskedésért);
• engedély nélküli üzleti tevékenységek esetében - 2-50 ezer rubel az összes termék és nyersanyag elkobzásával (például pénzbírság az alkohol illegális kereskedelméért). A bírság mértéke attól függ, hogy ki követte el a szabálysértést, a legenyhébb büntetés magánszemélyt, a legsúlyosabb jogi személyt szabhat ki;
• az engedély feltételeit megsértő üzleti tevékenységekért - 1,5-40 ezer rubel;
• mögött durva jogsértés licencfeltételek - 4-50 ezer rubel, azzal a lehetőséggel, hogy egy jogi személy tevékenységét legfeljebb 90 napra felfüggesztik.

A szabálysértés ugyanúgy bizonyított, mint a Btk. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke: próbavásárlás történik annak bizonyítására, hogy az engedély feltételeit megsértő tevékenységeket folytattak vagy folytattak. A többi bizonyítékot szükség szerint összegyűjtik.

Adókötelezettség

A fenti cikkek szerinti felelősség fő oka az, hogy a nem megfelelően nyilvántartásba vett személy nem fizet adót a költségvetésbe. Ezért a jogsértés felfedezése után az adószolgálat megpróbálja megtéríteni ezt a kárt. Ezért egy magánszemélyt vagy jogi személyt az illegális kereskedelem miatt 10 ezer rubel plusz az illegális tevékenységekből származó bevétel 10% -a összegű pénzbírsággal sújtják (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. cikke).

Ezen túlmenően az adószolgálat az engedély nélküli munkavégzés időtartamára vonatkozó összes adót megállapítja.

Amikor adókötelezettségre vonja, ne feledje, hogy a Szövetségi Adószolgálatnak bíróság előtt kell bizonyítania bűnösségét az Orosz Föderáció költségvetésébe való tartozás visszafizetése érdekében, ezért illetékes jogi támogatással a követelések összege csökkenthető. .

Hogyan lehet elkerülni a felelősséget a regisztráció nélküli kereskedésért?

Ez nem arról szól, hogyan kell vállalkozást vezetni regisztráció nélkül és nyugodtan aludni. Ebben az esetben nincs megoldás: a szabályozó hatóságok előbb-utóbb egy ütemezett ellenőrzés során értesülnek az Ön tevékenységéről, a versenytársaktól vagy egy elégedetlen ügyféltől. Ezért az üzleti tevékenység folytatásához jobb a jogi személy legolcsóbb formáját választani egyéni vállalkozóként fenntartani vagy regisztrálni.

De mindig emlékeznie kell arra, hogy ahhoz, hogy a szabályozó hatóságok felelősségre vonhassák Önt, minden formai követelménynek meg kell felelnie. A felelősség alóli kibújás egyik lehetősége a közigazgatási szabálysértésről készült jegyzőkönyv megtámadása. Ha a bíró jelentős hibákat lát benne, a jegyzőkönyvet felülvizsgálatra küldi. A hibák kijavítása, újbóli vizsgálata időt vesz igénybe, a jegyzőkönyv elkészítése után két hónappal már nem lehet felelősségre vonni az érintettet.

De gyakran több ingatlan eladásakor vagy egyéb nagy tranzakciók megkötésekor egyéni Az adóhivatalnak sok panasza van, és felhívják az eladót, hogy magyarázza el a bevétel megszerzésének tényét. Ebben az esetben nem kell félnie, ha valójában nem vezet vállalkozást (még ha alulértékelés történt is):

• gyere „beszélgetésre” egy ügyvéddel;
• ragaszkodjon ahhoz, hogy ne legyen szisztematikus tevékenysége, amikor elad vagy vásárol valamit; Ön nem fog üzletet kötni ezen a területen. Senki sem tudja bizonyítani az ellenkezőjét;
• hivatkozzon a tulajdonos azon jogára, hogy tetszés szerint rendelkezzen a tulajdonával.

Még ha az adóminimalizálás vagy az öröklés egyszerűsítése érdekében kedvezményes áron adott el ingatlant családtagjának, a kormányzat nem támaszthat jogos követelést Önnel szemben, így nyugodt lelkiismerettel fordulhat az adóhivatalhoz. Még ha több tranzakciót is bonyolított le (évente kettőnél többet, ami lehetővé teszi, hogy rendszerességről beszéljünk), szinte lehetetlen lesz igazolni a bevétel megszerzését.

De ha fél a büntetőeljárástól (és ha már megindult az ügy, akkor mindig félni kell), érdemes minél hamarabb tapasztalt ügyvédet felvenni, aki segít a kockázatok felmérésében. helyzetet, és helyesen fogalmazza meg és védje meg álláspontját.

Az illegális üzleti tevékenység, különösen, ha jelentős nyereséget hoz, nagyon gyorsan felkelti az adó- és bűnüldöző hatóságok figyelmét. A legtöbb esetben a kockázat nem éri meg az esetleges bevételt, ezért érdemesebb a törvényi előírásoknak megfelelően formalizálni tevékenységét. De ha olyan helyzetbe kerül, amely adminisztratív vagy büntetőjogi felelősségre vonást fenyeget, fontos, hogy jelentkezzen jogi segítség– álláspontja önálló helyes megfogalmazása és annak bírósági megvédése meglehetősen nehéz feladat lehet.

A statisztikák szerint Oroszországban a lakosság 15% -a foglalkozik üzleti tevékenységgel. Minden vállalkozó köteles adót fizetni, nyugdíj- és biztosítási alapokba befizetni.

E kifizetések elkerülése érdekében egyes polgárok nem regisztrálják üzleti tevékenységüket.

Kedves olvasóink! Cikkeink a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szólnak. Ha tudni akarod hogyan oldja meg pontosan a problémáját – hívjon ingyenes konzultáció:

Ebben az esetben ő törvénytelennek tartják. Az illegális üzletért kiszabható bírság a jogsértés súlyosságától függ. Egy személy kis pénzbírsággal megúszhatja, míg egy másikat büntetőjogi felelősség terhel.

Fogalmi apparátus

Mi az illegális üzlet?

A vállalkozói tevékenység az állampolgár azon tevékenysége, amelynek célja a rendszeres haszonszerzés.

Nem számít vállalkozásnak egyszer szolgáltatás nyújtása vagy egy termék értékesítése.

Más szóval, ha valaki eladott egy régi tévét, vagy kis összegért segített a szomszédnak bútort összeszerelni, akkor nem számít vállalkozónak, és nem érdekli az ellenőrző hatóságokat.

Azonban, szisztematikus értékesítés régi Háztartási gépek vagy bútorösszeszerelési szolgáltatás vállalkozói tevékenységnek minősül.

Az adófelügyelőségnek három visszaigazolt ügylet elegendő a bírság kiszabásához.

Az illegális vállalkozás tehát állampolgári tevékenységnek minősül, aminek következtében rendszeres nyereséget kap, de ezt a tevékenységet megfelelő okirati nyilvántartásba vétel nélkül vagy a regisztrációt megsértve végzi.

Illegális vállalkozás - további részletek a videóban:

Milyen szankciókkal jár az alkohol illegális értékesítése? azonnal megtudja.

Jelek

Az Adófelügyelőségnek gyakran nehéz bizonyítékot szereznie az állampolgárok jogellenes cselekményeiről. A vállalkozás illegálisnak minősülhet a következő feltételek mellett:

Ezenkívül a vásárlók, a szolgáltatás igénybevevői és az alkalmazottak vallomásai megerősíthetik az illegális tevékenységeket.

Ha egy vállalkozó felfedez egy raktárt áruval, az aktuális egy bolt, notebookok és tevékenységi könyvek, akkor ez is perdöntő bizonyíték legyenüzleti tevékenység végzése.

Űrlapok

A vállalkozás nem csak akkor minősül illegálisnak, ha regisztráció nélkül dolgozik, hanem akkor is a vállalkozási tevékenység szabályait megsértve. A törvény az ilyen tevékenység következő formáit határozza meg:

Mi történik, ha alkoholt ad el egy kiskorúnak? Tudjon meg erről a miénktől.

Fajták

Nem minden egyéni vállalkozó vagy LLC regisztráció nélküli tevékenység tartozik az illegális vállalkozás fogalmába. Az illegális üzlettípusok közé tartozik:

1. Háztartási szolgáltatások nyújtása megfelelő adóbevallás nélkül.
2. Az utas- és áruszállítás engedély nélkül.
3. Orvosi, állatorvosi és egyéb szolgáltatások nyújtása engedély nélkül.
4. Ipari és élelmiszeripari termékek kereskedelme a piacon.
5. Termékek előállítása tanúsítás nélkül.
6. A bejegyzési kérelemben meghatározottaknak nem megfelelő vállalkozási tevékenység folytatása.

Megjegyzendő, hogy magánszemély által lakóhelyiségek bérbeadása nem illegális vállalkozás.

A polgárnak az év végén kell jövedelemadó-bevallást kell benyújtania és a kapott nyereség 13%-ának megfelelő személyi jövedelemadót fizetni. A lakások viszonteladása sem üzlet, ha egyszeri jellegű.

Az utcai kereskedésnek külön sora van a törvényben.

Szükséges-e egyéni vállalkozó regisztrációja ahhoz, hogy eladni az utcán?

Az állampolgár vállalkozói tevékenységét két esetben nem veszik figyelembe:

• ha a kertjében termett virágokat, zöldségeket, fűszernövényeket árul;
• ha vásáron saját kezűleg készített termékeket árul.

Ilyen kereskedésre az adminisztráció engedélyére van szükség olyan gazdálkodó szervezet, amely a terület tulajdonosa.

Rendszeresen tartanak ilyen vásárokat, hogy az emberek eladhassák a termékeket saját termelés. Az ilyen vásárok tevékenysége törvény is szigorúan szabályozza.

Abban az esetben, ha az állampolgár saját termelésű árut értékesít a vásár számára nem kijelölt helyen (metró közelében, üzletek közelében, az állomás téren), tevékenysége az illegális kategóriába tartozik.

Milyen következményekkel jár illegális üzlet? Tudd meg a videóból:

Jogszabályi előírások

A vállalkozói tevékenységet az Orosz Föderáció adótörvénykönyve, a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv (CAO) és az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve szabályozza.

Az illegális vállalkozás tényének azonosításáért az alábbi szolgáltatások felelősek::

Az illegális üzletet a felügyeleti hatóságok által végzett ellenőrzések során derítik fel.

Kiderült tény jegyzőkönyvbe kell venni és bíróság elé kell állítani a felfedezést követő két hónapon belül. Ha nem volt dokumentáció, akkor büntetés nem alkalmazható.

Bármely állampolgár, aki feltárta a jogellenes üzleti magatartás tényét, írásbeli vagy szóbeli panasszal fordulhat a fent említett struktúrákhoz.

Corpus delicti

Az illegális vállalkozási tevékenység bűncselekménynek minősül az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke. Az állampolgárok büntetőjogi felelősségre vonhatók, ha illegális üzletvitel folytán okoztak nagy vagy különösen nagy léptékű államkár.

A nagy kár több mint 1,5 millió rubel, különösen nagy - több mint 6 millió rubel. Az ilyen állampolgárokkal ügyészek és rendőrök foglalkoznak.

Felelősség

Az illegális vállalkozók büntetése a bűncselekmény súlyosságától függően.

A közigazgatási büntetés részeként pénzbírsággal vagy börtönbüntetéssel szállhatnak ki.

Az engedély nélküli tevékenységeket sokkal szigorúbban büntetik mint egyéni vállalkozó vagy LLC regisztrációja nélküli vállalkozás működtetése. A törvény megsértéséért az állampolgárt adó-, közigazgatási és büntetőjogi felelősség terheli.

Adó

Az adófizetési kötelezettség azokat a vállalkozókat terheli, akik a vállalkozás bejegyzése előtt tevékenységet folytattak. A bírságon kívül az állampolgárnak az illegálisan megszerzett haszon egy százalékát kell fizetnie. A bírság kiszámítása a következőképpen történik:

• 30 napnál rövidebb illegális vállalkozás folytatásakor - 5000 rubel + nyereségadó;
• 30-90 napos üzleti tevékenység esetén - 10 000 rubel vagy a kapott jövedelem 10% -a;
• 90 napnál hosszabb tevékenységek végzése esetén - 20 000 rubel vagy a bevétel 20% -a.

A bíróság a bemutatott bizonyítékoknak megfelelően csökkentheti vagy növelheti az összeget.

Az összeg kiszámítása a nyugdíj, a biztosítási alap és a regionális adók figyelembevételével történik. Polgár köteles lesz befizetni a bírósági határozat jogerőre emelkedése után.

Közigazgatási

Az illegális üzletért való közigazgatási felelősséget a közigazgatási törvénykönyv 14.1. cikke határozza meg.

A polgárokat büntetik regisztráció nélküli üzleti tevékenység végzése, ha a kapott nyereség nem haladja meg a 250 000 rubelt.

Ez 500 és 2000 rubel közötti közigazgatási bírsággal sújtható. Ebben az esetben nincs tárgyalás, az adófelügyelet a Világbírósághoz fordul.

Polgár nem is lehet jelen személyesen a bírósági tárgyaláson a bíró bírósági végzést ad ki ellene.

Engedély nélküli vállalkozás működtetéséért szankciókat biztosítanak:

• magánszemélyek számára - 2-3 ezer rubel a termékek elkobzásával;
• jogi személyek - 40-50 ezer rubel elkobzással.

Az engedély feltételeinek ismételt megsértése esetén a vállalkozó tevékenységét legfeljebb 90 napra felfüggesztik.

Bűnügyi

Az illegális tevékenységek büntetőjogi felelősséget vonnak maguk után aminek eredményeként több mint 1,5 millió rubel nyereség keletkezett. A büntetés végrehajtása a következőképpen történik:

Az illegális üzlet nagyon nehezen észlelhető, még nehezebb bizonyítani. A bizonyítás nehézségei kicsikhez vezetnek bírói gyakorlat ilyen ügyekben.

Leggyakrabban megbüntetik azokat, akik az interneten keresztül kereskednek.

Az állam további lépéseket tesz, hogy rákényszerítse a polgárokat, hogy „kijöjjenek az árnyékból”. Például a kérdés szabadalom megszerzése önálló vállalkozó állampolgárok számára.

Kell-e bejegyeztetni egy kis bevétellel rendelkező céget? Szakértői vélemény:

A cikk szerzője -