Jak udowodnić i gdzie zgłosić nielegalną działalność gospodarczą? Złożenie skargi do urzędu skarbowego i innych, przykładowy wniosek. Jaka jest kara za nielegalną działalność gospodarczą Co się stanie, jeśli zaangażujesz się w nielegalną działalność gospodarczą?

Organy podatkowe i inne organy regulacyjne często pociągają określone osoby do odpowiedzialności za nielegalny biznes. Każdego dnia jest wiele wyroków skazujących za tę zbrodnię. Jednak nawet sądy często mają pytania dotyczące jego kwalifikacji prawnej. Spróbujmy zrozumieć najważniejsze z nich.

Przede wszystkim przejdźmy do definicji działalności przedsiębiorczej. Zgodnie z prawem cywilnym jest to „samodzielna działalność prowadzona na własne ryzyko, mająca na celu: systematyczne pozyskiwanie zyski z użytkowania mienia, sprzedaży towarów, wykonywania pracy lub świadczenia usług przez osoby zarejestrowane w tym charakterze w sposób określony przez prawo "(klauzula 1, art. 2 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

Zgodnie z ogólną zasadą „Uczestnicy stosunków regulowanych przez prawo cywilne (w tym gospodarcze. - wyd.) są obywatelami i osobami prawnymi” (klauzula 1, art. 2 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej), są przedmiotem przestępstwa na podstawie art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Ewentualne zaangażowanie podmiotów prawa publicznego (m.in. Federacja Rosyjska, podmioty Federacji Rosyjskiej i gmin) nie będziemy brać pod uwagę w tym materiale.

Obywatele i osoby prawne. Zdolność prawna

w odróżnieniu osoby prawne, zbiór obywateli jest niejednorodny. Składa się z obywateli, którzy posiadają:

• tylko ogólna osobowość prawna;
• zarówno ogólną, jak i szczególną osobowość prawną (tj. przedsiębiorcy).

Przez Kodeks cywilny RF „obywatel ma prawo do prowadzenia działalności gospodarczej bez tworzenia osoby prawnej:” (klauzula 1, art. 23 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Podlega przepisom „regulującym działalność osób prawnych będących organizacjami handlowymi, chyba że z prawa, innych aktów prawnych lub istoty stosunku prawnego wynika inaczej” (klauzula 3, art. 23 rosyjskiego kodeksu cywilnego). Federacja).

Kodeks wyróżnia kilka kategorii takich obywateli i na tej podstawie łączy moment uzyskania przez nich szczególnej osobowości prawnej z wystąpieniem różnych zdarzeń:

• kategoria ogólna (przedsiębiorcy bez tworzenia osoby prawnej) - „od momentu rejestracji państwowej jako indywidualny przedsiębiorca” (klauzula 1, art. 23 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej);
• kategoria specjalna „głowa chłopa lub rolnictwo prowadzenie działalności bez tworzenia osoby prawnej” - „od momentu państwowej rejestracji gospodarki chłopskiej (gospodarczej)” (klauzula 2, art. 23 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

Zdolność prawna i zdolność prawna osoby prawnej powstają i ustają jednocześnie z chwilą jej powstania oraz z chwilą dokonania wpisu o jej wykreśleniu z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych (klauzula 3, art. 49 k.c. Federacja Rosyjska).

Powstanie szczególnej osobowości prawnej obywateli i osób prawnych ustawodawca wiąże z uzyskaniem specjalnego zezwolenia (licencji). Zgodnie z prawem cywilnym „prawo do wykonywania działalności, na którą wymagana jest koncesja powstaje z chwilą uzyskania takiej koncesji lub w okresie w niej określonym i wygasa z upływem okresu jej ważności, chyba że ustawa stanowi inaczej lub inne akty prawne” (ust. 3 art. 49 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

Należy zauważyć, że osoby prawne są również niejednorodne i zgodnie z art. 50 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej dzielą się na dwie duże grupy: organizacje komercyjne i organizacje non-profit. Kryterium takiej klasyfikacji jest cel działalności. Organizacje komercyjne są podmiotami gospodarczymi. Głównym celem ich pracy jest osiągnięcie zysku. Jednocześnie organizacje non-profit nie są podmiotami gospodarczymi, ponieważ osiągnięcie zysku nie jest ich głównym celem (klauzula 1, art. 50 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Następnie porozmawiamy o tym, jak ta okoliczność pokazuje swoje pozytywne i negatywne znaczenie dla kwalifikacji prawnokarnej nielegalnej przedsiębiorczości.

Obiektywne i subiektywne strony zbrodni

Przejdźmy do definicji nielegalnego biznesu zawartej w art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Jest to rozumiane jako „prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji lub z naruszeniem zasad rejestracji, a także reprezentacja wobec organu, który prowadzi rejestracja państwowa osoby prawne i przedsiębiorcy indywidualni, dokumenty zawierające świadomie nieprawdziwe informacje lub prowadzenie działalności gospodarczej bez specjalnego zezwolenia (licencji) w przypadkach, gdy takie zezwolenie (licencja) jest obowiązkowe lub z naruszeniem wymogów i warunków licencyjnych, jeżeli czyn ten spowodował duże szkodzić obywatelom, organizacjom lub państwu lub jest związana z pozyskiwaniem dochodów na dużą skalę” (część 1 art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej).

Najlepiej jest zacząć scharakteryzować tę kompozycję od strony obiektywnej. Przede wszystkim nielegalna przedsiębiorczość to zawsze działanie. Może być dwojakiego rodzaju:

• z wadą rejestracji przedmiotu;
• z wadą szczególnej osobowości prawnej podmiotu.

Przestępstwo to nabiera więc zagrożenia społecznego nie ze względu na kryminalny charakter podmiotu, czyli samego działania (działalność przedsiębiorcza). Niebezpieczeństwo powstaje w wyniku ukierunkowanych kryminalnie zamiarów podmiotu do popełnienia czynów pozornie całkowicie legalnych, ale pociągających za sobą nielegalne uzyskiwanie dochodów.

W związku z tym Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej wskazało, że „w przypadkach, w których dana osoba w celu uzyskania dochodu prowadzi działalność niezgodną z prawem, za którą odpowiedzialność przewidziana jest w innych artykułach kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej Federacji (np. nielegalna produkcja broni palnej, amunicji, sprzedaż środków odurzających, substancji psychotropowych i ich analogów), to, czego dokonał, nie wymaga dodatkowych kwalifikacji zgodnie z art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej” (paragraf 18 Uchwały Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej z dnia 18 listopada 2004 r. N 23, dalej - Uchwała N 23).

Z subiektywnej strony zbrodnia ta charakteryzuje się bezpośrednim zamiarem i egoistycznym celem.

Podmioty przestępstwa

Opisawszy nielegalną przedsiębiorczość od strony obiektywnej i subiektywnej, wróćmy do tematów tej zbrodni, a raczej do problemu ustanowienia ich kręgu. Jak zaznaczono powyżej, ustawodawca, w celu zakwalifikowania czynu jako nielegalnej przedsiębiorczości, ustalił dwa rodzaje wady podmiotu:

• w rejestracji, to znaczy w samym istnieniu;
• w przypadku powstania szczególnej osobowości prawnej.

Wada rejestracyjna może być wyrażona w różnych formach. Może to być brak rejestracji lub naruszenie jej zasad.

Jednocześnie „prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji będzie miało miejsce tylko w przypadkach, gdy Jednolity Państwowy Rejestr Osób Prawnych i Jednolity Państwowy Rejestr Przedsiębiorców Indywidualnych nie zawiera wpisu o utworzeniu takiej osoby prawnej lub przejęciu przez osobę fizyczną o statusie indywidualnego przedsiębiorcy lub zawiera wpis o likwidacji osoby prawnej lub o zakończeniu działalności osoby fizycznej jako indywidualnego przedsiębiorcy” (ust. 3 Uchwały Nr 23). Pod realizacją działalności gospodarczej z naruszeniem zasad rejestracji należy rozumieć „prowadzenie takiej działalności przez podmiot gospodarczy, który świadomie wiedział, że podczas rejestracji doszło do naruszeń, dając podstawy do stwierdzenia nieważności rejestracji (np. dokumenty nie zostały przekazane w całości, a także dane lub inne informacje niezbędne do rejestracji lub zostało przeprowadzone wbrew istniejącym zakazom” (klauzula 3 uchwały nr 23).

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej dwukrotnie dopuszcza możliwość legalnego prowadzenia działalność przedsiębiorcza bez rejestracji, zarówno dla obywateli, jak i osób prawnych. Tak więc w przypadkach przewidzianych w ust. 4 art. 23 Kodeksu, „obywatel prowadzący działalność gospodarczą bez tworzenia osoby prawnej z naruszeniem wymagań: (przy rejestracji. - Uwierz.) nie jest uprawniony do odwoływania się do transakcji zawartych przez niego w tym samym czasie, w którym nie był przedsiębiorca.Sąd może zastosować do takich transakcji przepisy: (Kodeks Cywilny Federacji Rosyjskiej - Um.) o obowiązkach związanych z wykonywaniem działalności gospodarczej".

Należy zauważyć, że przepis art. 198 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej (dotyczy uchylania się od płacenia podatków od osób fizycznych) jest sformułowany na tej samej zasadzie, to znaczy późniejszej legitymizacji działań niezgodnych z prawem i zastosowania specjalnego reżimu do stosunków prawnych, które powstały regulacje prawne.

Mocowanie w ust. 1 pkt 3 art. 49 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej, przepisu o nabyciu przez osobę prawną ogólnej osobowości prawnej w całości od momentu jej powstania, ustawodawca dopuścił możliwość istnienia „luzu”. Od momentu utworzenia spółki do momentu jej rejestracji państwowej i dokonania wpisu w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych musi upłynąć co najmniej pięć dni. Jest to termin rejestracji osób prawnych. Tego wyjątku nie można zignorować. Nielegalny biznes powinien być naprawdę nielegalny. Ponadto wyjątkami są przepisy szczególne – zarówno w odniesieniu do przepisów dotyczących państwowej rejestracji osób prawnych i IPBOYuL, jak i w odniesieniu do przepisów prawa karnego (na przykład w odniesieniu do zasady zawartej w art. Federacja Rosyjska).

Jest jeszcze jeden niuans: działalność handlowa spółek posiadających majątek na podstawie prawa zarządzania gospodarczego i zarządzania operacyjnego, a także organizacje non-profit, którzy nie rozdzielają zysków między uczestników, ale w toku swoich działań wydobywają je z godną pozazdroszczenia stałością. Zarówno Kodeks Karny Federacji Rosyjskiej, jak i Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej milczą w tej kwestii. Podkreślenie w odniesieniu do ust. 1 art. 2 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej w sprawie systematycznego pobierania zysku z działalności (klauzula 1 uchwały nr 23) nie rozwiązuje tego problemu. Nie jest jasne, od czego zaczyna się „systematyka”, biorąc pod uwagę, że działalność przedsiębiorcza ma charakter ciągły.

Wada powstania szczególnej osobowości prawnej nie budzi szczególnych wątpliwości. Procedura wydawania licencji jest dość sformalizowana. Dopiero w sytuacji, gdy jej ważność wygasła, a osoba kontynuuje koncesjonowany rodzaj działalności i po pewnym czasie otrzymuje nową koncesję lub przedłuża ważność poprzedniej, może zajść konieczność dodatkowego zakwalifikowania takiej czynności na podstawie Sztuka. 159 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej „Oszustwo”.

Bardzo wygląda interpretacja Plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej kwalifikacji prawnej działalności osoby prawnej posiadającej szczególną zdolność do czynności prawnych, a tym samym niezdolnej do prowadzenia innej działalności poza tą, dla której została utworzona. oryginał, jako działalność bez rejestracji lub jako działalność bez licencji (ust. 6 uchwały N 23). Tutaj Plenum zaprzecza sobie: paragraf 6 uchwały nr 23 jest sprzeczny z paragrafem 3 tej samej rezolucji, rozszerzając treść pojęć „działalność bez rejestracji” i „działalność bez licencji”. Wydaje się, że w tym przypadku Plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej powinno było skorzystać z prawa interpretacji przepisów prawa i nadać szerokiej interpretacji nie tych pojęć, ale pojęcia „nielegalnej przedsiębiorczości”. Za działalność bez rejestracji nie można uznać działalności już ustalonego podmiotu prawa oraz działalności gospodarczej poza granicami wyłącznej kompetencji.

Odpowiedzialność: karna, skarbowa, administracyjna

Jeżeli dana osoba prowadzi działalność gospodarczą bez rejestracji (art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej), państwo nie ma możliwości dokładnego określenia wysokości jego dochodu - podstawy opodatkowania i obliczenia kwoty podatków lub opłat. Rejestracja jest dokonywana przez Federalną Służbę Podatkową Federacji Rosyjskiej (art. 2 ustawy federalnej nr 129-FZ z 08.08.2001). Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje odpowiedzialność administracyjną za naruszenie terminu rejestracji w organie podatkowym (art. 116 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) i uchylanie się od tego (art. 117 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) . Artykuł 14.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej, ustanawiający odpowiedzialność administracyjną za prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji państwowej lub specjalnego zezwolenia (licencji), powiela przepisy Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (w szczególności klauzula 1, art. 117 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jednocześnie należy pamiętać, że Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej odnosi się do odpowiedzialności administracyjnej za prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji państwowej. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje powstanie odpowiedzialności administracyjnej na późniejszym etapie, to znaczy, gdy dana osoba jest zarejestrowana jako organizacja lub indywidualny przedsiębiorca, ale jednocześnie uchyla się od rejestracji w organie podatkowym jako podmiotu opodatkowania (podatnik). Ta okoliczność determinuje zastosowanie różnych środków odpowiedzialności administracyjnej w przypadku popełnienia jednego lub drugiego z powyższych przestępstw.

Ograniczając zakres norm prawa administracyjnego i karnego, należy mieć na uwadze, że norma prawa karnego (art. 171 kk Federacji Rosyjskiej) ma charakter materialny (materialny skład przestępstwa jest przestępczość). Niezbędnym warunkiem jej zastosowania jest wyrządzenie szkody określonej kwoty lub nielegalne wydobycie dochodu w określonej wysokości. Norma administracyjno-prawna ma charakter formalny (formalny skład przestępstwa) iw związku z tym nie wymaga ustalenia faktu wyrządzenia szkody. Wystarczy formalne naruszenie porządku prawnego (klauzula 13 dekretu plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej z dnia 24 października 2006 r. N 18).

Niestety Prezydium Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej pomija bardzo istotny dla praktycznej działalności organów ścigania i wymiaru sprawiedliwości problem: delimitację zakresu norm prawa administracyjnego, karnego i cywilnego w realizacji mieszana regulacja prawna tych samych stosunków prawnych. W rezultacie kwestia normy, której gałęzi prawa należy zastosować w celu rozwiązania konkretnego incydentu, jest zawsze aktualna i nierozwiązywalna. Dlatego za każdym razem jest to rozwiązywane inaczej. A skromna wysokość szkody, ustalona jako dolna granica stosowania normy prawa karnego, z jednej strony czyni ją nominalną, z drugiej zaś daje szerokie pole do nadużyć, stwarzając sytuację, w której dla te same powództwa jedna osoba zostaje pociągnięta do odpowiedzialności administracyjnej, a druga do odpowiedzialności karnej. Co więcej, za szkody wyrządzone w wysokości 250 000 rubli i 1 kopiejki osoba ta nie zawsze otrzymuje karę w postaci środka warunkowego. Nawiasem mówiąc, osoba trzecia może na ogół wysiąść z lekkim przerażeniem, po otrzymaniu orzeczenia sądu o odzyskaniu od niej pewnej kwoty.

W temacie „nielegalnego biznesu” jest jeszcze jedno pytanie, które należy ujawnić. Mianowicie - o kwalifikacjach z art. 171 i 199 (198) Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej. Z jednej strony nielegalna przedsiębiorczość (art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) jest ogólną zasadą w odniesieniu do uchylania się od opodatkowania od organizacji (art. 199 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) lub osoby fizycznej (art. 198 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej). Zatem ustalając fakt uchylania się od opodatkowania i (lub) opłat, działania osoby muszą być zakwalifikowane na podstawie art. 198 lub art. 199 Kodeksu w celu uniknięcia podwójnej kary za to samo działanie.

Natomiast treść normy sformułowanej w art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej znacznie zawęża zakres pojęcia „nielegalna przedsiębiorczość”. Nie pozwala to na określenie tych kompozycji jako ogólnych i szczególnych w stosunku do siebie, to znaczy, że objętość jednej kompozycji nie nakłada się na objętość innej. Ponadto przedmiotowa kompozycja stosunków prawnych w tych sprawach znacznie się różni: w sprawach o uchylanie się od opodatkowania i (lub) opłat jedną ze stron stosunków prawnych są organy skarbowe, a w przypadku nielegalnej przedsiębiorczości - organy zarządzające szczególnymi kompetencje niezwiązane z organem podatkowym, a także skarbowym w zakresie wdrażania rejestracji państwowej i utrzymywania jednolitego rejestru państwowego. Jeżeli zatem w działaniach osoby z art. 171 i 198 (199) Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, należy je zakwalifikować łącznie. Potwierdza to paragraf 2 uchwały nr 23, w którym Plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej wskazuje, jak zakwalifikować działania osoby, która nabyła nieruchomość i wydzierżawiła ją bez płacenia podatków.

W.W. Siemjanow,
dr MGKA Nauki

Kara za nielegalną działalność: 7 cech działalności gospodarczej + 5 rodzajów nielegalnej działalności + 3 rodzaje odpowiedzialności, jaką może ponieść przedsiębiorca naruszający prawo.

Odszedł w zapomnienie związek Radziecki zniknął również zakaz prowadzenia prywatnej działalności gospodarczej.

Dziś każdy może zostać biznesmenem i zarabiać pieniądze.

Jedynym warunkiem jest oficjalna rejestracja i płacenie podatków do skarbu państwa.

Każdy, kto nie spełni tego warunku, otrzyma grzywnę za nielegalną działalność.

Nie ryzykuj prowadzenia nielegalnego biznesu w nadziei, że uda ci się przebić. Rób wszystko zgodnie z zasadami i zarabiaj jako praworządny obywatel.

Nielegalna przedsiębiorczość: przewidziana na nią grzywna i definicja pojęcia

W rzeczywistości każdy z nielegalnych przedsiębiorców doskonale wie, że łamie prawo Federacji Rosyjskiej, prowadząc interesy bez oficjalnej rejestracji. Ale jak tylko dochodzi do odpowiedzialności, którą musisz ponosić za swój biznes, od razu zaczyna się: „Tak, nie sądziłem, że to kwalifikuje się jako przedsiębiorczość”, „Tak, nie zarabiałem tak dużo”, „ Za co za grzywna”, itp. .d.

Dlatego lepiej jest badać w odpowiednim czasie, jakie znaki ma nielegalna działalność przedsiębiorcza i jakie to są rodzaje.

1) Co należy rozumieć pod pojęciem „Nielegalny biznes”?

Niektórzy obywatele Federacji Rosyjskiej nie w pełni rozumieją, czy zajmują się przedsiębiorczością, czy też ich jednorazowa akcja zarabiania pieniędzy może się obejść bez rejestracji.

Istnieje kilka funkcji:

1. częstotliwość tej samej transakcji;
2. reklamowanie Twoich usług;
3. hurtowe zakupy towarów, które następnie sprzedajesz, lub składników do wytworzenia produktów na sprzedaż;
4. baza klientów (nie jedna lub dwie osoby mogą potwierdzić, że są Twoimi klientami);
5. prowadzenie ewidencji ich transakcji;
6. zysk, który otrzymujesz regularnie;
7. umowy (ustne lub pisemne), które zawierasz z dostawcami, klientami, dystrybutorami itp.

Jak widać, charakterystycznymi cechami przedsiębiorczości jest wiele czynności, do których rejestracji ludzie nie spieszą się. Na przykład:

• pieczenie i sprzedaż ciast w domu;
• manicure i inne usługi w branży kosmetycznej wykonywane dla dziewczyn;
• naprawa samochodów i sprzętu, choć rzadko, ale za pieniądze;
• sprzedawanie rękodzieła, które sam wykonałeś;
• sprzedaż dużej liczby rzeczy, nawet jeśli wcześniej należały do ​​Ciebie, poprzez aukcje internetowe itp.

Przyjrzyjmy się teraz dwóm sytuacjom, które nie są działalnością biznesową, więc kary za nie nie są należne.

Sytuacja #1.

Odziedziczyłeś mieszkanie po babci. Jesteś zadowolony z mieszkania, ale stare meble, które zaśmiecają przestrzeń życiową, nie są zbyt dobre.

Decydujesz się zorganizować wyprzedaż na dziedzińcu domu, aby sprzedać rzeczy, których nie potrzebujesz za zwykłe grosze (kto zaoferuje ile). Co nie jest na sprzedaż, myślisz wyrzucić do kosza.

Ta jednorazowa promocja nie wymaga rejestracji ani uzyskania specjalnych zezwoleń.

Sytuacja 2.

Masz puste mieszkanie, które chcesz wynająć. nie ma potrzeby.

Warunkiem prowadzenia takiej działalności jest oficjalna umowa z lokatorami mieszkań, terminowe złożenie deklaracji oraz zapłata podatków od otrzymanych zysków.

Ważny ! Jak widać, nawet bez wiedzy specjalistycznej jest jasne, co robisz, a co nie. Czas przestać prowadzić działalność nielegalna i zostań legalnym biznesmenem, w przeciwnym razie nie da się uniknąć grzywny.

2) Co to jest nielegalny biznes i jakie są za to kary?

W rzeczywistości istnieje wiele rodzajów firm, które kwalifikują się jako firmy nielegalne.

W zależności od wagi popełnionego przestępstwa przepisy Federacji Rosyjskiej przewidują różne rodzaje kar za próby nielegalnego zarobku.

Zastanówmy się nad najczęstszymi rodzajami nielegalnej działalności, za które przewidziana jest grzywna lub inna kara:

Ważny ! Cokolwiek zdecydujesz się zrobić, upewnij się, że Twoja działalność jest całkowicie legalna i że wydałeś ją zgodnie z oficjalną procedurą. Dzięki temu unikniesz niepotrzebnych problemów podczas kontroli państwowych.

Grzywny za nielegalną działalność i inne kary

Istnieją trzy rodzaje odpowiedzialności przewidzianej w przypadku nielegalnej działalności:

• Administracyjny;
• podatek;
• kryminalista.

Jak widać, mówimy nie tylko o grzywnach, ale także o innych rodzajach kar.

1. Odpowiedzialność administracyjna i grzywny za nielegalną działalność gospodarczą.

Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (jego artykuł 14.1.1.) przewiduje różne kwoty grzywien za określony rodzaj nielegalnej działalności.

Standardowe grzywny, które będą musiały zostać zapłacone osobom prowadzącym przedsiębiorczość bez oficjalnej rejestracji, wynoszą 500 - 2000 rubli.

Istnieją jednak wyjątki od tej zasady: kwoty mogą nadal wzrosnąć w zależności od warunków, w jakich doszło do naruszeń, oraz osobowości sprawcy.

Jeden protokół nie wystarczy, aby nałożyć na Ciebie grzywnę. Sprawę musi rozpatrzyć sędzia pokoju i od jego opinii zależy, jaką karę poniesiesz.

Ma 2 miesiące na podjęcie decyzji.

Odpowiedzialności można uniknąć, jeżeli protokół jest sporządzony niepiśmienny i zawiera błędy rzeczowe. Ale takie szczęście dla nielegalnych przedsiębiorców nie zawsze wypada.

Ważny ! sporządzić protokół dla nielegalny biznes nie tylko policja, ale także inne organy państwowe: komitet antymonopolowy, urząd skarbowy, prokuratura itp.

2. Jaka grzywna za nielegalną przedsiębiorczość będzie musiała zostać zapłacona zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej?

Artykuły 116 i 117 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej są odpowiedzialne za nielegalną przedsiębiorczość.

Organy podatkowe są zainteresowane przede wszystkim nieotrzymanymi podatkami, które miały zasilić skarb państwa.

Według Urzędu Skarbowego istnieją trzy rodzaje wykroczeń przedsiębiorcy, za które przewidziana jest grzywna lub inny rodzaj odpowiedzialności.

№	Naruszenie	Kara
1.	niezarejestrowany w Urząd podatkowy przedsiębiorca	10% otrzymywanego przez niego dochodu, co najmniej 20 000 rubli. Karę stosuje się, jeżeli w czasie kontroli podatkowej wniosek o rejestrację przedsiębiorcy w ogóle nie został zgłoszony do kontroli.
2.	Faktyczne prowadzenie nierejestrowanej działalności gospodarczej przez ponad 90 dni	Grzywna w wysokości 20% dochodu uzyskanego przez obywatela, ale nie mniej niż 40 000 rubli
3.	Za opóźnienie w rejestracji działalności gospodarczej w urzędzie skarbowym	Dla minimalnego opóźnienia- 5 000 rubli Zaległy o okres dłuższy niż 90 dni- 10 000 rubli

Pamiętaj, że oprócz grzywny najprawdopodobniej będziesz musiał zwrócić podatki skarbowe, które możesz zapłacić, jeśli jesteś oficjalnie zarejestrowany.

Ogólnie kwota jest poważna, więc nie warto ryzykować.

Ważny ! Takie naruszenia są wykrywane w trakcie planowanych lub niezaplanowane inspekcje. Rozważana jest również reklamacja złożona przez Twoją konkurencję lub niezadowolonego klienta, dlatego musisz zadbać nie tylko o przestrzeganie warunków rejestracji, ale także o nienaganność prowadzenia działalności pod każdym względem.

3. Odpowiedzialność karna za nielegalny biznes.

Jeśli tylko Twój portfel podlega odpowiedzialności administracyjnych i podatkowych za nielegalną działalność gospodarczą, możesz zapłacić za przestępstwo z własnej wolności.

Wysokość grzywny zależy od tego, ile szkód wyrządziłeś państwu swoją działalnością:

• duży rozmiar - 250 000 i więcej rubli;
• szczególnie duży rozmiar zaczyna się od 1 miliona rubli.

Dobra wiadomość dla nielegalnych biznesmenów: ze względu na charakter procedury bardzo trudno jest funkcjonariuszom policji i śledczym udowodnić sam fakt wyrządzenia szkody na dużą lub szczególnie dużą skalę.

Złe wieści dla nielegalnych biznesmenów: Zazwyczaj takie przestępstwa są klasyfikowane jako pranie pieniędzy (art. 174 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) i są karane nie mniej surowo niż nielegalny biznes. A tam grzywny sięgają setek tysięcy rubli i łatwo można stracić wolność na dwa lata.

Ważny ! Jeśli Twoja nielegalna działalność została objęta odpowiedzialnością karną, pomyśl, że żarty już się skończyły. Wpłynie to nie tylko na Ciebie, ale także na Twoich bliskich. Po prostu wyobraź sobie, jaką plamę na reputacji swojej rodziny nałożysz swoimi działaniami. Po co tyle ryzykować, jeśli możesz się zarejestrować, uzyskać wszystkie uprawnienia, płacić podatki na czas i oficjalnie pracować cicho.

Działalność przedsiębiorcza bez rejestracji.

Jaka jest odpowiedzialność za brak IP lub licencji?
Szczegółowe konsultacje.

Obywatele Federacji Rosyjskiej proszeni są o zachowanie czujności i sygnalizowanie nielegalnego biznesu

W Rosji, niestety, świadomość społeczeństwa obywatelskiego nie jest tak wysoka, jak np. w Europie, gdzie naruszenie prawa przez jednego obywatela nieuchronnie spotka się ze skargą do organów ścigania drugiego. A ci, którzy robili interesy nieuczciwie, na pewno otrzymają grzywnę za nielegalny biznes.

W naszym kraju takie zachowanie uważane jest za pisk i potępiane w każdy możliwy sposób.

Z drugiej strony rząd ma odmienne zdanie i prosi ludność o wykazanie świadomości obywatelskiej, sygnalizując znane im przypadki nielegalnego biznesu.

Wystarczy pomyśleć o szkodzie, jaką dla gospodarki kraju wyrządzają setki tysięcy małych i średnich przedsiębiorców, którzy pracują w ukryciu. O jakim bezpieczeństwie możemy mówić, jeśli w mieszkaniu świadczone są usługi kosmetyczne, a wypieki robi się w brudnej letniej kuchni?

Wszystko, co jest potrzebne do manifestacji świadomości, to złożyć skargę w jakiejkolwiek formie. Najważniejsze jest wskazanie, kto i gdzie zajmuje się nielegalną działalnością.

Możesz zaadresować swoją wiadomość do dowolnej agencji rządowej, np. policji, urzędu skarbowego, prokuratury itp.

Jeśli wskazane przez Ciebie fakty się potwierdzą, to niedoszły biznesmen dostanie karę za nielegalny biznes, a my zrobimy jeszcze jeden krok w kierunku zbudowania potęgi, w której przestrzegane są prawa.

Wielu Rosjan uzyskuje różnego rodzaju dochody z pominięciem skarbu państwa, czyli bez płacenia podatków i innych obowiązkowych opłat. Ktoś sprzedaje towary (w tym przez Internet), innym udaje się zarabiać na korepetycjach lub naprawach. Ale nie wszyscy zdają sobie sprawę z ryzyka, jakie się z tym wiąże. Rzeczywiście, w przypadku działalności gospodarczej, która jest uważana za nielegalną, przewidziana jest poważna odpowiedzialność. Dlatego ważne jest, aby wiedzieć, co dokładnie dotyczy takiej przedsiębiorczości i jakie konsekwencje może prowadzić ta działalność.

Poniżej zostanie podana definicja nielegalnej działalności gospodarczej, a także wszystkie niezbędne informacje o treści różne rodzaje odpowiedzialność za nią na podstawie przepisów podatkowych, administracyjnych i karnych. Powiemy Ci, jakie grzywny i inne kary grożą naruszaniu przedsiębiorców w latach 2018-2019.

Co to jest nielegalny biznes?

Najpierw musisz zdecydować, czym jest ogólnie działalność przedsiębiorcza z punktu widzenia ustawodawcy krajowego. Zgodnie z Kodeksem Cywilnym jest to samodzielna działalność mająca na celu uzyskanie stałego zysku ze świadczenia usług, pracy, sprzedaży towarów lub korzystania z mienia, która jest prowadzona na własne ryzyko. Ten akt prawny stanowi również, że osoby prowadzące przedsiębiorczość muszą być zarejestrowane w sposób określony przez prawo.

Tym samym ustawodawca zezwala na prowadzenie działalności gospodarczej tylko pod warunkiem zakończenia państwowej procedury rejestracyjnej. W przypadku prowadzenia czynności zmierzających do uzyskania stałego dochodu, bez przeprowadzenia niezbędnych czynności rejestracyjnych i uzyskania obowiązkowych zezwoleń, dochodzi do nielegalnej przedsiębiorczości.

Może istnieć kilka form jego manifestacji:

• Prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji państwowej jako indywidualny przedsiębiorca lub osoba prawna.
• Przedsiębiorczość bez uzyskania licencji (jeżeli taka działalność jest wymagana dla rodzaju prowadzonej działalności).
• Działalność gospodarcza z naruszeniem warunków określonych w koncesji.

O tym, że prowadzona jest działalność nielegalna, czyli działalność nierejestrowana, świadczą pewne fakty:

• Świadczone są usługi, wykonywane są prace lub inne czynności w celu uzyskania dochodu w przypadku braku wpisu o rejestracji jako przedsiębiorca prywatny lub osoba prawna we właściwych rejestrach państwowych (EGRLE i EGRIP).
• twarz zaangażowana działalności komercyjne bez czekania na zakończenie rejestracji lub po jej anulowaniu.
• Przedsiębiorca prowadzi działalność, której nie zgłosił organom podatkowym podczas rejestracji lub w ciągu 2 miesięcy po zmianie specjalizacji.

Rozważ następującą formę nielegalnej działalności gospodarczej - praca bez licencji w obszarze, w którym musi być obowiązkowa. Zgodnie z ustawodawstwem krajowym dostęp do około 50 rodzajów przedsiębiorczości jest możliwy tylko po uzyskaniu licencji. Zarówno czynności podlegające licencjonowaniu, bez uzyskania na to zezwolenia, jak i nieprzestrzeganie warunków jej rozpoczęcia i zakończenia są uważane za nielegalne. Innymi słowy, jeśli działalność na określonym obszarze została uruchomiona przed rozpoczęciem działalności koncesji lub nadal była działalność gospodarcza po jego zakończeniu jest tak samo nielegalna jak praca bez licencji. Wbrew prawu i przedsiębiorczości, w procesie których naruszane są warunki korzystania z licencji.

Następujące organy państwowe są uprawnione do wykrywania faktów nielegalnej działalności gospodarczej:

• Obsługa podatkowa.
• Prokuratura i inne organy ścigania.
• Usługa antymonopolowa.
• Organy wydające licencje.
• Rospotrebnadzor.

Kara za nielegalną działalność gospodarczą

Osoba, która naruszyła prawo, angażując się w nielegalną działalność gospodarczą w latach 2018-2019, tak jak poprzednio, ryzykuje materialne cierpienie. W przypadku wykrycia naruszenia będzie ono ścigane karą grzywny. Zastanów się, w jakim zakresie i na jakich warunkach taka kara jest stosowana na mocy przepisów podatkowych i administracyjnych.

Podatek

Artykuł 116 Ordynacji podatkowej przewiduje kary za naruszenia związane z rejestracją podmiotów gospodarczych w służbie podatkowej. W jaki sposób osoby fizyczne, a firmom grozi kara grzywny, jeśli prowadzą działalność gospodarczą bez przechodzenia przez procedurę rejestracji podatkowej zgodnie z tym kodeksem. Za takie nielegalne działania w latach 2018-2019 będziesz musiał zapłacić 10% dochodu otrzymanego podczas ich prowizji, ale nie mniej niż 40 tysięcy rubli.

I nawet jeśli zostanie złożony wniosek o rejestrację jako podatnik, przedsiębiorca zostanie ukarany grzywną, jeśli zwrócił się do organów podatkowych w niewłaściwym czasie. W takim przypadku grzywna wyniesie 10 tysięcy rubli. Oprócz grzywien sprawca będzie musiał zapłacić podatki od kwoty nielegalnie uzyskanego dochodu (VAT, od majątku, podatek dochodowy od osób fizycznych itp.)

Administracyjny

Zgodnie z art. 14.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych osoby winne prowadzenia działalności gospodarczej bez rejestracji państwowej lub specjalnego zezwolenia (licencji) ponoszą odpowiedzialność. Za nich, w zależności od treści naruszenia, przewidziane są następujące kary:

• Dla osób prowadzących działalność gospodarczą bez rejestracji jako indywidualni przedsiębiorcy i podmioty niezarejestrowane jako osoby prawne - od 500 rubli do 2 tys.
• Działalność gospodarcza bez licencji(gdy wymagane):
  • dla osób fizycznych - grzywna w wysokości od 2 do 2,5 tys. rubli;
  • osoby prawne będą musiały zapłacić 40-50 tysięcy rubli;
  • urzędnicy muszą zapłacić 4-5 tysięcy rubli.

Ważny: jednocześnie mogą konfiskować wytworzone produkty, surowce i sprzęt, który był używany do prowadzenia działalności.

• Przedsiębiorczość niezgodna z warunkami licencji:
  • dla osób fizycznych - od 1,5 tysiąca rubli. do 2 tysięcy rubli;
  • dla firm - 30-40 tysięcy rubli;
  • dla urzędnicy- 3-4 tysiące rubli.
• Rażące naruszenie wymagań licencyjnych:
  • dla obywateli - 4-8 tysięcy rubli;
  • dla firm - 100-200 tysięcy rubli;
  • dla urzędników - 5-10 tysięcy rubli.

Ważny: zamiast grzywny można zastosować karę w postaci administracyjnego zawieszenia działalności na okres do 90 dni.

Kary administracyjne za nielegalną działalność gospodarczą w najbliższym czasie (już w latach 2018-2019) mogą zostać podwyższone. Stanie się tak, jeśli Duma Państwowa przyjmie odpowiedni projekt ustawy, który jest rozważany. W takim przypadku będziesz musiał zapłacić 3-5 tysięcy rubli za prowadzenie działalności bez rejestracji, a nie od 500 rubli. do 2 tys. zgodnie z obowiązującym Kodeksem wykroczeń administracyjnych. Za pracę bez licencji proponuje się ustalić taką samą karę.

Odpowiedzialność karna za nielegalny biznes

Gdy działalność przedsiębiorcza sprzeczna z prawem staje się poważna, to znaczy wysokość uzyskiwanych dochodów jest znaczna, kara staje się surowsza. W pewnych okolicznościach, jeżeli popełnione przestępstwo zostanie uznane za przestępstwo, sprawca ponosi odpowiedzialność karną. Orzeka w takiej sprawie sąd miejsca zamieszkania sprawcy lub miejsca prowadzenia działalności.

Art. 171 Kodeksu karnego poświęcony jest nielegalnej przedsiębiorczości. Aby się zakwalifikować, muszą mieć miejsce następujące zdarzenia:

• Działalność prowadzona jest bez rejestracji lub z rejestracją, ale bez licencji (jeśli jest wymagana).
• Takie działania doprowadziły do ​​poważnych szkód dla państwa, osób prawnych lub osób fizycznych lub do uzyskania dużych dochodów.

W stosunku do sprawcy opisanego przestępstwa w latach 2018-2019 może zostać wymierzona jedna z następujących kar:

• Dobrze - do 300 tysięcy rubli. lub w wysokości odpowiadającej wynagrodzeniu lub innym dochodom sprawcy naruszenia przez określony czas, który nie może przekroczyć 2 lat.
• Praca obowiązkowa - do 480 godzin.
• Aresztowanie - do 6 miesięcy.

Odpowiedzialność może być jeszcze większa, jeśli nielegalna działalność jest prowadzona w następujących okolicznościach:

• Zajęcia w zorganizowanej grupie.
• Otrzymał szczególnie duży dochód.

W takim przypadku sprawca zostanie pociągnięty do odpowiedzialności za jeden z następujących rodzajów:

• Dobrze - 100-500 tysięcy rubli. lub kwotę odpowiadającą dochodom za 1-3 lata.
• Praca przymusowa - do 5 lat.
• Pozbawienie wolności - do 5 lat. Takiej karze może towarzyszyć grzywna do 80 tys. rubli. lub w wysokości dochodu uzyskanego w okresie do 6 miesięcy.

W odrębnym art. 171 ust. 3 wyprowadzono odpowiedzialność za nielegalną działalność przedsiębiorczą w zakresie obrotu alkoholem i alkoholem. Jeżeli takie produkty są produkowane, kupowane, dostarczane, magazynowane, transportowane lub sprzedawane detalicznie bez licencji (kiedy powinno być) na dużą skalę, w latach 2018-2019 może wystąpić jedna z następujących negatywnych konsekwencji:

• Dobrze - od 2 do 3 milionów rubli. lub w kwocie odpowiadającej dochodowi otrzymywanemu przez rok do trzech lat.
• Praca przymusowa - do 3 lat.
• Pozbawienie wolności - do 3 lat.

Oprócz kary głównej sprawca może być pozbawiony prawa do prowadzenia określonego rodzaju czynności na okres do 3 lat. Jeżeli te same czyny zostaną popełnione w okolicznościach obciążających, to znaczy, że szkoda jest szczególnie duża lub działała zorganizowana grupa, odpowiedzialność będzie jeszcze poważniejsza – do 5 lat pozbawienia wolności.

Ważny: za dużą kwotę szkody, o której mowa w art. 171 kodeksu karnego, uważa się 1,5 miliona rubli, a szczególnie duże - 6 milionów rubli. Jeśli chodzi o art. 171 ust. 3, tutaj duże szkody są nielegalnie produkowane lub sprzedawane alkohol (napoje alkoholowe) w wysokości ponad 100 tysięcy rubli, a szczególnie duża - 1 milion rubli.

Podsumowując

Nielegalna działalność przedsiębiorcza to świadczenie usług, wykonywanie pracy, sprzedaż towarów, przekazywanie własności do użytku i inne działania mające na celu wielokrotne generowanie dochodu. Aby uzyskać prawo do prowadzenia takiej działalności, konieczne jest poddanie się rejestracji państwowej, a w niektórych przypadkach także uzyskanie licencji. Jeśli tego nie zrobisz i zaczniesz robić interesy, zostanie to uznane za nielegalne.

W przypadku wykonywania czynności nierejestrowanych odpowiedzialność jest przewidziana w przepisach podatkowych, administracyjnych i karnych. Takie działania prowadzą do grzywny, której wysokość zależy od wagi wykroczenia. Niewykluczone, że już w latach 2018-2019 nastąpi zaostrzenie odpowiedzialności administracyjnej za nielegalną przedsiębiorczość, gdyż odpowiednia ustawa jest rozpatrywana w Dumie Państwowej.

Działalność przedsiębiorców zawsze wiąże się z ryzykiem – można uzyskać nie tylko zysk, ale i straty.

Niektórzy uważają, że podatki są zbyt wysokie dla przedsiębiorców i decydują się na nielegalną działalność.

Jeśli jednak przedsiębiorca działa nielegalnie, grozi mu odpowiedzialność karna, administracyjna i podatkowa. W jakim przypadku i jak możesz postawić sprawcę przed wymiarem sprawiedliwości - powiemy dalej.

Co to jest nielegalna działalność gospodarcza?

Na początek przeanalizujemy, co zawiera ta koncepcja z punktu widzenia prawa. Pomoże to zidentyfikować oznaki niewłaściwego postępowania.

• Firma działa samodzielnie

Osoba sama podjęła decyzję o prowadzeniu działalności gospodarczej i działa wyłącznie we własnym imieniu i tylko we własnym interesie.

• Kierownik bierze pełną odpowiedzialność za prowadzenie biznesu

Prowadzenie biznesu to nie tylko prawa, ale także obowiązki. W przypadku błędów i naruszeń odpowiedzialność spadnie na lidera.

• Celem przedsiębiorstwa jest regularny zysk

Przedsiębiorca regularnie działalność zawodowa i zarabia.

• Firma lub indywidualny przedsiębiorca jest oficjalnie zarejestrowany

W celu legalnej realizacji czynności należy zarejestrować spółkę lub zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca w urzędzie skarbowym.

Biznes może być rozwijany i prowadzony w różnych obszarach - sprzedaż artykułów spożywczych i nieżywnościowych, użytkowanie majątku ruchomego i nieruchomego, świadczenie różnych usług na rzecz ludności. Najważniejsze jest legalne.

Jeśli firma nie przestrzega zasad i przepisów wskazanych w prawie, jej działania są uważane za niezgodne z prawem.

oznaki

Organy regulacyjne mogą wnosić roszczenia przeciwko przedsiębiorstwom, jeśli wykryją następujące oznaki nielegalnej działalności:

• głównym celem jest uzyskanie dochodu w celu wzbogacenia się;
• przeprowadzane bez pomocy z zewnątrz;
• praca najemnych jest zaangażowana, płatna płaca, ale stosunki pracy niesformalizowane;
• odbywa się handel, świadczone są usługi itp.;
• oficjalna rejestracja w urzędzie skarbowym była z naruszeniem lub całkowicie nieobecna;
• nie ma zezwoleń (licencji).

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje odpowiedzialność za „cieni” biznes.

Jaki może być powód sprawdzenia firmy?

Agencje rządowe mogą wykryć nielegalne działania, gdy odkryją następujące fakty:

• zeznania kupujących;
• dostępność dokumentów potwierdzających fakt zapłaty za towar lub usługę – czeki, listy przewozowe, świadectwa odbioru itp.;
• reklama na stoiskach, w gazetach itp.;
• informacje o najmie lokali na handel.

Typowym przykładem jest salon paznokci otwarty w mieszkaniu bez dokumentów rejestracyjnych.

Jeśli znajdziesz nielegalną firmę, możesz złożyć skargę na przedsiębiorcę.

Odpowiedzialność

Odpowiedzialność może być ponoszona z różnych powodów:

• sprzedaż towarów nierejestrowanych;
• Świadczenie bieżących usług rejestracyjnych;
• sprzedaż broni bez licencji;
• sprzedaż podrabianych towarów markowych;
• świadczenie usług bez odpowiedniej licencji;
• produkcja lub sprzedaż leków itp.

Jeśli przedsiębiorca w ogóle nie wystąpił do organu podatkowego o rejestrację lub jeśli wniosek został złożony, ale firma rozpoczęła pracę nie czekając na dokument urzędowy, jest to działalność nielegalna.

W zależności od rodzaju prowadzonej działalności i wysokości wyrządzonej szkody, na niedbałego przedsiębiorcy może zostać pociągnięta odpowiedzialność administracyjna, podatkowa, a nawet karna.

Administracyjny

Osoby naruszające podlegają karze grzywny na podstawie art. 14.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej, jeżeli prowadzą działalność:

• bez oficjalnej rejestracji w strukturach państwowych - od 500 do 2 tysięcy rubli;
• bez licencji przymusowej - od 2 do 50 tysięcy rubli;
• z naruszeniem wymagań określonych w licencji - od 1,5 do 40 tysięcy rubli;
• rażąco naruszające wymagania licencji - od 2 do 200 tysięcy rubli.

Na obywateli, urzędników lub osoby prawne nakładana jest grzywna.

Działalność firmy może zostać zawieszona na 90 dni w przypadku stwierdzenia naruszeń wymagań licencyjnych.

Rząd ustala dla każdego rodzaju działalności własne normy dotyczące pojęcia „ rażące naruszenie» w zakresie licencjonowania. Może to być nieprzestrzeganie zasad związanych z hazardem, alkoholem i wyrobami tytoniowymi, transport, lecznicze i działania promocyjne itp.

Przedawnienie pociągnięcia sprawcy do odpowiedzialności administracyjnej jest nieznaczne – 2 miesiące.

Sprawy o takie przestępstwa rozpatrują sędziowie pokoju. Jeśli zidentyfikowałeś nieścisłości i błędy w wypełnionym protokole, możesz go zakwestionować. Istnieje duże prawdopodobieństwo, że gdy organy regulacyjne dokonają korekty dokumentacji, przedawnienie wygaśnie. W takiej sytuacji sędzia będzie zmuszony do umorzenia postępowania.

Kryminalista

Jak tylko zdecydujesz się na prowadzenie działalności gospodarczej, musisz zarejestrować się w urzędzie skarbowym. Jeśli ominiesz ten punkt, oprócz odpowiedzialności administracyjnej możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej.

Jeżeli szkody spowodowane przez nielegalną działalność gospodarczą są duże, grozi artykuł kryminalny.

Nielegalna działalność gospodarcza dotyczy przestępstw o ​​umiarkowanej wadze. W związku z tym przedawnienie odpowiedzialności karnej wynosi 2 lata.

Kara z art. 171 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej”

Jeżeli zostanie udowodnione wyrządzenie poważnej szkody lub otrzymanie zysku w identycznej wysokości, wówczas art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Szkody mogą zostać wyrządzone nie tylko państwu i obywatelom, ale także innym przedsiębiorstwom.

Uważa się, że poważne uszkodzenia wynoszą ponad 2 miliony 250 tysięcy rubli, a szczególnie duże - ponad 9 milionów rubli.

W przypadku poważnych uszkodzeń, sprawca stoi w obliczu:

• grzywna w wysokości od 100 do 500 tysięcy rubli;
• konfiskata dochodu na 1 do 3 lat;
• praca przymusowa do 480 godzin;
• aresztować do 6 miesięcy.

W przypadku wyrządzenia szczególnie dużej szkody lub popełnienia przestępstwa przez grupę osób, sprawcy:

• grzywna do 300 tysięcy rubli;
• zatrzymanie dochodu przez 2 lata;
• praca przymusowa do 5 lat;
• kara pozbawienia wolności do 5 lat.

Jeśli pracujesz na podstawie umowy z niezarejestrowanym przedsiębiorcą, artykuł nie przyciągnie Cię.

Gdzie złożyć skargę na nielegalny biznes?

Reklamację można przesłać na adres:

• wydział przestępstw gospodarczych;
• prokuratura, która rozpatrzy pozew i prześle go do właściwego organu;
• obsługa podatkowa (dla przedsiębiorców, którzy ukrywają swoje realne dochody);
• organy policji (w przypadku nielegalnego obrotu produktami alkoholowymi);
• struktury licencjonowania (w przypadku braku pozwolenia).

Wiadomości anonimowe nie będą akceptowane.

Jak napisać reklamację?

Jest napisany w dowolnej formie, ale musisz określić:

• nazwa organu, do którego wnoszona jest skarga;
• dane osobowe (imię i nazwisko, adres rejestracyjny, numer telefonu kontaktowego);
• informacje o sprawcy – kto nielegalnie prowadzi działalność gospodarczą, gdzie itp.;
• co firma robi nielegalnie (sprzedaż alkoholu bez koncesji, brak rejestracji itp.);
• regularność popełniania nielegalne zajęcia- ile dni, o której porze dnia itp.;
• żądanie podjęcia działań przeciwko sprawcy;
• wykaz dokumentów uzupełniających, jeśli takie istnieją;
• Na koniec podpis i data.

Zazwyczaj termin rozpatrzenia reklamacji wynosi 30 dni kalendarzowych.

Odwołanie

Aby wnieść oskarżenie przeciwko nielegalnie działającej firmie, organy regulacyjne będą musiały dołożyć wielu starań, aby zebrać dowody.

Wszystkie fakty ustalone podczas audytu muszą być odnotowane w ustawie. Następnie sporządzany jest protokół.

Jak pokazuje praktyka, lepiej odwołać się od protokołu przed wysłaniem go do sądownictwo. Prawie niemożliwe jest udowodnienie swojej niewinności w sądzie.

Odwołanie przysługuje wyłącznie od protokołu wydanego przez organ państwowy. Ustawa nie podlega odwołaniu.

Pamiętaj, że najpierw musisz odwołać się od dokumentu do wyższej instancji organu regulacyjnego. Tylko w przypadku odmowy możesz zwrócić się do organu sądowego.

Sąd może uchylić orzeczenie, oddalając wszystkie zarzuty wobec oskarżonego lub pozostawić je w mocy i ukarać sprawcę.

Okolicznością łagodzącą w wydaniu wyroku jest brak wpisu do rejestru karnego.

Niuanse nielegalnej działalności

Prawo określa karę dla osób, które dopuściły się nielegalnych działań, które nie podlegają rejestracji. Na przykład nielegalna produkcja broni lub narkotyków.

Nie mogą też karać obywateli na podstawie art. 171 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej, jeśli sprzedali mieszkanie, a następnie je wynajęli. To już jest oszustwo.

Państwo próbuje walczyć z nielegalnym biznesem, ale na razie bezskutecznie. Liderzy biznesu i przedsiębiorcy uciekają się do różne metody zarabiać i nie płacić podatków.

Ale z pomocą czujnych obywateli takie działania są powstrzymywane. Warto przypomnieć, że oprócz grzywny naruszyciele będą musieli zapłacić podatki i naliczone kary.