Angażowanie się w nielegalną działalność gospodarczą adm odpowiedzialność. Niewłaściwy biznes: gdzie i jak zgłosić nielegalną działalność gospodarczą? Co to jest

5/5 (3)

Co to jest nielegalny biznes

Każdy przynajmniej raz zawarł tę lub inną transakcję, wykonując określoną pracę. Często takie transakcje mają charakter osobisty, a zatem nie są przedmiotem zainteresowania organów podatkowych. Transakcje innej kategorii zawierane są na bieżąco, dzięki czemu osoba regularnie osiąga dochody. Transakcje takie leżą w interesie inspekcji podatkowej.

Na przykład kupiłeś samochód, a następnie zdecydowałeś się z zyskiem odsprzedać go sąsiadowi i zarobiłeś na transakcji. Działania te nie będą traktowane jako działalność przedsiębiorcza, ponieważ transakcja zawierana jest między obywatelami i ma charakter jednorodny. Jeśli jednak osoba regularnie odsprzedaje samochody w celu osiągnięcia zysku, to taka osoba działa jako przedsiębiorca w obrocie cywilnym.

Uwaga! Jeżeli wskazana osoba nie jest zarejestrowana jako indywidualny przedsiębiorca, to jej działalność jest poza prawem. Jak pokazuje praktyka, niektórzy obywatele celowo unikają rejestracji, aby nie płacić podatków, podczas gdy inni uczciwie się mylą i nie mogą właściwie ocenić prowadzonej przez siebie działalności, nie uważając się za indywidualnych przedsiębiorców.

Istnieją różne formy działalność przedsiębiorcza, na przykład, prace naprawcze, świadczenie usług turystycznych, handel hurtowy produkty itp.

Często osoby zaangażowane w działalność przedsiębiorczą uważają się za freelancerów.

Co do zasady osoby te otrzymują wynagrodzenie w trybie pozaumownym lub na podstawie umowy o pracę. Oznacza to, że obciążenie podatkowe w ramach umowy spada na ich kontrahenta.

Dlatego działalność, która przynosi dochód, ale nie jest trwała, nie jest przedsiębiorcza. Ten rodzaj działalności nie pociąga za sobą powstania odpowiedzialności prawnej.

Zgodnie z postanowieniami art. 2 Kodeksu Cywilnego Federacja Rosyjska Przedsiębiorczość rozumiana jest jako działalność, która jest prowadzona samodzielnie, ma charakter ryzykowny i ma na celu osiągnięcie zysku. Taką działalność prowadzi osoba zarejestrowana zgodnie z wymogami prawa, w różnych formach: praca lub usługi, sprzedaż majątku.

Jaka jest różnica między freelancerem a przedsiębiorczością? Działalność przedsiębiorcza prowadzona jest regularnie i ma na celu osiągnięcie zysku. Jeśli na przykład dana osoba uzyskała dużą kwotę dochodu w wyniku transakcji sprzedaży swojego Chatka, nie będzie to traktowane jako działalność przedsiębiorcza.

Oznaki nielegalnej działalności gospodarczej

Wyróżnia się następujące znaki:

• systematyczne wydobywanie zysku, który jest celem działalności;
• ryzykowny charakter działań i samodzielność w aspekcie ekonomicznym;
• użytkowanie mienia, sprzedaż towarów i świadczenie usług dla zysku.

Wymagane jest rozróżnienie wymienionych znaków i form nielegalnej działalności gospodarczej, które są zawarte w art. 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

W okresie niepodległości działalność gospodarcza odnosi się do bezpośredniego udziału osoby w obiegu obywatelskim. Osoba działa we własnym imieniu.

Dlatego działalność gospodarcza, która nie ma charakteru samodzielnego, nie może być uznana za przedsiębiorczą. Taka działalność kwalifikuje się jako stosunek pracy, który powstaje pomiędzy pracownikiem a pracodawcą.

Ważny! Z reguły rejestracja takiej działalności odbywa się w formie umowy o pracę. Jeśli porównamy to z umową cywilnoprawną, ujawnia się szereg różnic. Główna różnica tkwi w przedmiocie umów.

Przedmiotem umowy o pracę jest działalność zawodowa pracownika, a przedmiotem umowy cywilnoprawnej wynikiem tej działalności. Po odprawie stosunki pracy pracownik zostaje wpisany do personelu pracodawcy, między nimi nawiązywane są stosunki podporządkowania, a wobec pracownika stosuje się środki odpowiedzialności dyscyplinarnej.

Cywilne konsekwencje prawne

Zgodnie z częścią 4 art. 23 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej osoba, która faktycznie prowadzi działalność gospodarczą, ale nie jest zarejestrowana jako indywidualny przedsiębiorca, nie może odnosić się do braku takiej rejestracji w sprawach zawieranych transakcji przez niego.

Oznacza to, że w trakcie kontroli sądowej sprawy sędzia ma prawo zastosować do zawartych transakcji przepisy regulujące działalność gospodarczą: ustawy nr 135-FZ, nr 184-FZ, nr 315-FZ i nr 294 -F Z.

Kary podatkowe

Proszę zanotować! Jeżeli dana osoba wykonuje czynności dozwolone przez prawo bez rejestracji, następujące okoliczności będą miały wpływ na wysokość grzywny:

• termin realizacji nielegalnej działalności gospodarczej do momentu rejestracji;
• kwota zysku, którą dana osoba otrzymała lub mogłaby otrzymać. Kwota jest obliczana zgodnie z otrzymanymi danymi i nie jest powiązana z faktycznie otrzymanymi pieniądze. Na przykład, jeśli udokumentowana kwota transakcji wynosi 50 000 rubli, a osoba otrzymała tylko 35 000 rubli, wówczas brana jest pod uwagę kwota 50 000 rubli.

W konsekwencji ujawnienie faktu prowadzenia nielegalnej działalności gospodarczej pociąga za sobą odpowiedzialność za zatajenie informacji o takiej działalności oraz nieopłacanie odpowiednich podatków dochodowych.

Zgodnie z przepisami kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (art. 116), jeśli zarejestrowałeś się jako indywidualny przedsiębiorca trzydzieści lub więcej dni po rozpoczęciu działalności, podlegasz karze grzywny. Wysokość grzywny wynosi 10 000 rubli. Jeśli byłeś nielegalnie aktywny przez trzy lub więcej miesięcy, kara wyniesie 10% szacowanego dochodu. W takim przypadku minimalna grzywna wynosi 40 000 rubli.

Uwaga! Nasi wykwalifikowani prawnicy pomogą Ci bezpłatnie i przez całą dobę we wszelkich kwestiach.

Sprawy odszkodowawcze:

• jeżeli wiek osoby wykonującej określoną działalność jest niższy niż 16 lat;
• jeżeli upłynął trzyletni okres przedawnienia;
• jeśli przyczyna odmowy rejestracji jest uzasadniona (pobyt w szpitalu, klęska żywiołowa itp.)

Okoliczności łagodzące (np. trudna sytuacja materialna i materialna) pozwolą na dwukrotne lub kilkukrotne obniżenie kwoty nałożonej kary. W przypadku zaistnienia okoliczności obciążających (na przykład, gdy przestępstwo się powtarza), kwota grzywny zostanie zwiększona dwukrotnie lub więcej razy.

Za niepłacenie podatków od zysków, które osoba otrzymała w ramach działalności gospodarczej, należy zapłacić następujące grzywny (art. 122 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

• 20% kwoty podatku;
• 40% kwoty podatku, jeśli istnieją dowody celowego ukrywania dochodów.

W takim przypadku podatek płaci się od zysku, który został osiągnięty w trakcie prowadzenia tej działalności.

Obejrzyj wideo. Nielegalna działalność gospodarcza:

Odpowiedzialność administracyjna

Pamiętać! Za prowadzenie nielegalnej działalności gospodarczej odpowiedzialność administracyjna w postaci grzywny jest również nakładana na osobę zgodnie z przepisami Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. W przypadku braku rejestracji i braku odpowiedniej licencji nakładane są kary.

Postanowienia ogólne i kwoty ewentualnych kar

Obecnie kwota grzywny administracyjnej za prowadzenie działalności gospodarczej w przypadku braku rejestracji wynosi od 500 do 2000 rubli (art. 14 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych). Na wysokość grzywny wpływ ma skala działalności i inne okoliczności.

Jeżeli dana osoba naruszyła normy licencyjne i nie otrzymała niezbędnej licencji, jest zobowiązana do zapłaty następujących grzywien (klauzula 2, art. 14 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych):

• 2000-500000 pocierać. dla przedsiębiorców indywidualnych;
• 4000-5000 rubli. dla urzędnika;
• 40000-500000 rub. dla osoba prawna. Dotyczy to konfiskaty mienia.

W przypadku naruszenia wymogów licencyjnych dodatkowo nakładane są grzywny o następującej wysokości (klauzula 3, art. 14.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych):

• 1500-2000 pocierać. dla klientów indywidualnych. W przypadku poważnych naruszeń: 4000-8000 rubli;
• 3000-4000 rubli. dla urzędnicy. W przypadku poważnych naruszeń: 5000-10000 rubli;
• 30000-40000 rub. dla organizacji. W przypadku rażących naruszeń: 100 000-200 000 rubli. Jednocześnie zawiesza się działalność organizacji.

Uwaga! Kary za nielegalną działalność w określonych kategoriach:

• za nielegalny handel lekami (art. 6.28 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej): 1500-3000 rubli. dla osób fizycznych 5000-10 000 rubli. dla urzędników i 20 000-30 000 rubli. dla organizacji;
• za prowadzenie nielegalnego hazardu poza strefami hazardowymi (art. 14.1.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych i art. 171 ust. 2 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej): 700 000-1 000 000 rubli. Konfiskata sprzętu i kara pozbawienia wolności do sześciu lat również mają zastosowanie;
• za sprzedaż rzeczy wycofanych z obrotu cywilnego lub w nim ograniczonych (broń, silne trucizny itp.) (art. 14 ust. 2 Kodeksu wykroczeń administracyjnych): 1500-2000 rubli. dla osób fizycznych 3000-4000 rubli dla urzędników, 30000-40000 rubli dla osób prawnych. W takim przypadku mienie zostanie skonfiskowane;
• grzywna za prowadzenie nielegalnej działalności gospodarczej w branży transportowej (art. 14.1.2 Kodeksu wykroczeń administracyjnych): 5000 rubli. dla obywateli 100 000 rubli. dla przedsiębiorców indywidualnych;
• za organizowanie nielegalnych gier w specjalnych strefach hazardowych wysokość grzywny jest następująca (klauzula 4, art. 14.1.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych): 2000-4000 rubli. dla obywateli 30 000-50 000 rubli. dla urzędników 500 000-1 000 000 rubli. dla osób prawnych.

Odrębnym rodzajem wykroczenia jest nielegalna sprzedaż biletów na mecze Mistrzostw Świata 2018.

Jeżeli osoba odsprzedała bilety dla zysku w przypadku braku wymaganych dokumentów, jest zobowiązana do zapłaty grzywny (art. 14.15.2 Kodeksu wykroczeń administracyjnych), której wysokość jest równa 25-krotności kosztu biletu na osoby fizyczne, 30-krotność kosztu biletu dla urzędników i 500 000-100 000 rubli. dla organizacji. Za sprzedaż fałszywych biletów w przypadku braku corpus delicti osoby fizyczne są zobowiązane do zapłaty grzywny w wysokości od 50 000 do 70 000 rubli, urzędnicy - od 150 000 do 200 000 rubli, a osoby prawne - od 1 000 000 do 1 500 000 rubli.

Prowadzenie firmy wiąże się z płaceniem podatków. Ale początkujący biznesmeni czasami nie spieszą się z sformalizowaniem swoich działań, uważając to za zbyt nieistotne.

Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowych sposobach rozwiązywania problemów prawnych, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiąż dokładnie swój problem- skontaktuj się z konsultantem:

ZGŁOSZENIA I POŁĄCZENIA SĄ PRZYJMOWANE 24/7 i 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i JEST WOLNY!

Jak karany jest nielegalny biznes w 2020 roku? Nielegalna działalność gospodarcza zawsze stanowi naruszenie prawa.

Co więcej, dla uznania faktu naruszenia nie ma znaczenia wysokość otrzymanego dochodu i czas jego otrzymania.

Wystarczy udowodnić, że celem działań podmiotu jest osiąganie regularnych zysków. Jaka odpowiedzialność jest przewidziana dla nielegalnych przedsiębiorców w 2020 roku?

Podstawowe momenty

Obywatel, który sprzedaje towary lub usługi i ponosi określone ryzyko w celu osiągnięcia zysku, jest uważany za przedsiębiorcę, a jego działalność jest uznawana za przedsiębiorczą.

Rozpoczynając własną działalność gospodarczą, musisz wziąć pod uwagę normy prawne. W szczególności wymagane jest zarejestrowanie się w organach podatkowych, po uzyskaniu statusu indywidualnego przedsiębiorcy lub osoby prawnej.

Rejestracja podatkowa jako podmiotu gospodarczego wiąże się z pewnymi obowiązkami.

Konieczne jest prowadzenie ewidencji wykonywanych czynności, terminowe opłacanie podatków i opłat. Wysokość podatków zależy od wybranego reżimu i wysokości systematycznego opodatkowania.

Zgodnie z prawem dochód, który obywatel uzyskuje więcej niż dwa razy w ciągu roku sprawozdawczego, uznaje się za systematyczny. W związku z tym działalność przedsiębiorcza jest uznawana za działalność przynoszącą systematyczny zysk.

Co to jest

Nielegalna działalność gospodarcza to prowadzenie działalności gospodarczej bez odpowiedniej rejestracji.

Niektórzy obywatele uważają, że jeśli prowadzisz małą firmę z niewielkimi dochodami, to nie możesz bać się uwagi organów podatkowych.

Tak nie jest, karę można nałożyć nawet za drobne wykroczenia. Ale kiedy trzeba uzyskać oficjalny status przedsiębiorcy?

Musisz zrozumieć, że celem legalizacji biznesu dla państwa jest odpowiednie opodatkowanie. Na przykład przy wynajmie mieszkania nie jest konieczne wystawianie IP.

Jeśli właściciel wynajmuje mieszkanie na podstawie umowy i regularnie płaci, to nie łamie prawa. Możesz zapłacić podatek od każdej transakcji.

Prowadzenie dochodowej działalności bez płacenia podatków jest uznawane za działalność nielegalną.

Oznacza to, że każdy przestrzegający prawa obywatel, jeśli podejrzewa naruszenie prawa, może zwrócić się do odpowiednich organów z prośbą o zweryfikowanie faktu naruszenia.

Gdzie zgłosić naruszenie

Osoba będąca konsumentem towaru lub usługi może zidentyfikować bezprawną działalność przedsiębiorcy.

Gdy spowodowało to problemy lub uszczerbek na zdrowiu, można wszcząć dochodzenie na podstawie podejrzenia o nielegalne postępowanie biznesowe.

Pracownicy organów, do których składane jest odwołanie, zobowiązani są do sprawdzenia:

• dostępność rejestracji działalności;
• dostępność (jeśli istnieje);
• przestrzeganie zasad i terminów licencjonowania.

Dla Twojej informacji! Brak wymaganej licencji jest surowiej karany przez prawo niż brak rejestracji.

Gdzie zgłosić nielegalną działalność gospodarczą? Obywatele mają prawo zwracać się do takich organów jak:

• organy scigania;
• Urząd podatkowy;
• prokuratura;
• usługi antymonopolowe.

W razie potrzeby można zaangażować inne struktury. Na przykład niezależne społeczności i organizacje publiczne, gdzie możesz złożyć skargę w przypadku trudności z oficjalnymi strukturami.

Rzadko jednak trzeba uciekać się do takich metod. W 2020 roku takie sytuacje stają się coraz mniej powszechne.

Jeśli organy państwowe odkryją podczas weryfikacji fakt nielegalnej działalności, jest mało prawdopodobne, że sprawca naruszenia nie będzie w stanie uniknąć kary. Aby jednak przeprowadzić weryfikację, konieczne jest prawidłowe wystawienie odwołania.

Jak napisać aplikację (przykład)

Nie ma standardowego formularza składania wniosku o nielegalną działalność gospodarczą. Odwołanie składa się w dowolnej formie.

Możesz oczywiście skorzystać z gotowych formularzy (przy składaniu w imieniu organizacji), ale w tym przypadku sytuację upraszcza jedynie obecność „nagłówka” ze szczegółami.

Dlatego trzeba być przygotowanym, że organy, które zaakceptowały wniosek, sprawdzą zgodność deklarowanych danych osobowych i kontaktowych. Nie będziesz mógł kontaktować się anonimowo.

Ogólna struktura aplikacji jest następująca:

W zależności od tego, gdzie składany jest wniosek, konieczne może być uwzględnienie konkretnych kwestii.

Kontaktując się więc z organami podatkowymi, musisz wiedzieć, że dział ten zajmuje się wyłącznie podatkami. W związku z tym nie należy oczekiwać postępowania w zawiłościach Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej i Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.

Powinieneś skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową, jeśli wiadomo na pewno lub z dużym prawdopodobieństwem, że nie ma rejestracji przedsiębiorcy, dochodzi do uchylania się od płacenia podatków, nie ma licencji.

Na przykład nielegalna działalność wyrządziła szkodę zdrowiu i życiu lub istnieją powody, by sądzić, że ta działalność stanowi zagrożenie dla innych.

Obywatele najczęściej zwracają się do prokuratury po otrzymaniu odpowiedzi na wcześniej złożony wniosek do policji.

Wideo: nielegalna działalność gospodarcza

Jeśli podejrzewasz przestępstwo gospodarcze, możesz skontaktować się z OEB. Specjaliści pogotowia gospodarczego będą samodzielnie kierować wnioski do innych organów.

Należy pamiętać, że odpowiedź nie zostanie udzielona od razu. Weryfikacja odwołania i nadanie mu numeru zwykle zajmuje kilka dni.

Od momentu rejestracji wniosku do udzielenia odpowiedzi mija około trzydziestu dni. W praktyce odpowiedź może być spóźniona.

Jeśli przywrócenie sprawiedliwości ma fundamentalne znaczenie dla wnioskodawcy, może być wymagane drugie odwołanie, aby sobie przypomnieć.

Jaka jest odpowiedzialność za naruszenia

Odpowiedzialność podatkowa, administracyjna i karna jest przewidziana za nielegalną działalność gospodarczą.

W przypadku potwierdzenia faktu naruszenia, organy podatkowe odzyskają rekompensatę podatkową od sprawcy naruszenia:

• kwota niezapłaconych podatków;
• spóźnione kary podatkowe.

Odzyskiwanie odbywa się w postępowaniu sądowym. Dlatego kara zostanie nałożona nie tylko zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, ale także zgodnie z Kodeksem wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Odpowiedzialność administracyjna wiąże się z nałożeniem grzywny.

Gdy nielegalna działalność wyrządziła szkodę państwu lub obywatelom, powstaje odpowiedzialność karna.

Prokuratorami w takich sprawach są policja i prokuratorzy. Kara waha się od wysokiej grzywny do pracy przymusowej lub więzienia.

Jak możesz faktycznie udowodnić

Przy składaniu skargi na nielegalną działalność gospodarczą pożądane jest posiadanie dowodów naruszenia.

Mogą to być:

Dowody mogą się różnić. Najważniejsze, że potwierdzają, że działalność jest prowadzona systematycznie i nielegalnie.

Wysokość grzywny

Każde państwo tradycyjnie ściśle reguluje warunki, na jakich jego obywatele i obcokrajowcy mogą angażować się w działalność przedsiębiorczą, więc jeśli planujesz otworzyć własną firmę, konieczne jest poznanie odpowiednich przepisów. Nielegalna działalność gospodarcza może pociągać za sobą odpowiedzialność proporcjonalną do skali prowadzonej działalności oraz szkody, jaką państwo odniosło z działań przedsiębiorcy.

Pojęcie działalności przedsiębiorczej prowadzonej poza prawem

Aby była nielegalna, działalność musi być najpierw przedsiębiorcza, to znaczy musi spełniać kilka podstawowych wymagania:

• wykonywane samodzielnie i na własne ryzyko. Kierowca lub inny pracownik, który pracuje dla osoby prowadzącej nielegalnie działalność gospodarczą, nie podlega żadnej odpowiedzialności. Chociaż w praktyce sądy często zajmują przeciwne stanowisko;
• cel systematyczne pozyskiwanie dochód. Pojedyncza transakcja kupna-sprzedaży lub świadczenie jakiejkolwiek usługi odpłatnie nie jest działalnością gospodarczą;
• źródłem dochodu przedsiębiorcy jest korzystanie z mienia, świadczenie usług lub sprzedaż towarów.

Dlatego przedsiębiorcą będzie babcia, która w każdy poniedziałek przychodzi do metra sprzedawać warzywa ze swojego ogródka, ale nie będzie osoby, która sprzedała nie jeden, ale kilka należących do niego nieruchomości. Jeśli ta ostatnia nie jest systematyczną czynnością kupna i sprzedaży, ale po prostu serią transakcji, sprzedawca nie ponosi odpowiedzialności.

Zgodnie z prawem za przedsiębiorcę i pociągnięcie do odpowiedzialności może zostać uznana każda osoba, która systematycznie uzyskuje dochód z jakiejkolwiek działalności, także ta, która tradycyjnie nie uważa się za przedsiębiorcę: freelancerzy, rolnicy sprzedający swoje produkty, osoby wykonujące zawody kreatywne.

Z odpowiedzialności za prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji zwolnieni są wyłącznie wynajmujący, którzy wynajmują posiadane, ale niewykorzystane nieruchomości, choć w tym przypadku nie są oni zwolnieni z obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych (wyjątek ten określa uchwała plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 listopada 2004 r. nr 23 ). Wszyscy wynajmujący są zwolnieni z odpowiedzialności, niezależnie od sposobu nabycia, liczby obiektów nieruchomości i wysokości uzyskanych dochodów.

To, czy działalność obywatela ma charakter przedsiębiorczy, ustala się każdorazowo indywidualnie. Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej kilkakrotnie wskazywało, że tylko systematyczną działalność można nazwać przedsiębiorczą, co można ocenić po gamie sprzedawanych towarów, ich pochodzeniu, częstotliwości, z jaką dana osoba jest zaangażowana w handel lub zaopatrzenie usług i innych znaków (Uchwała Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej z dnia 24.10.2006 nr 18).

Również Kodeks cywilny kryteria określające działalność jako przedsiębiorczą obejmują państwową rejestrację osoby prawnej lub rejestrację obywatela jako indywidualnego przedsiębiorcy.

Ale w rzeczywistości handel bez rejestracji nie przestaje być działalnością przedsiębiorczą. Niespełnienie wymogów prawa pociąga za sobą jedynie początek odpowiedzialności, ale nie zwalnia przedsiębiorcy z obowiązku odpowiadania za zobowiązania, które zaciągnął prowadząc działalność w sposób niezgodny z prawem. Dlatego oprócz roszczeń od organów regulacyjnych przedsiębiorca może otrzymać od kontrahentów wezwanie do sądu oraz roszczenia cywilne, jeżeli jego działania wyrządziły im szkodę.

Nielegalna działalność gospodarcza: odpowiedzialność i ewentualne kary

Podczas prowadzenia działalności gospodarczej może dojść do kilku naruszeń prawa:

• brak rejestracji. I chwila rejestracja państwowa- jest to moment dokonania wpisu o osobie prawnej lub przedsiębiorcy indywidualnym (przedsiębiorcy indywidualnym), w związku z czym do zakończenia procedury rejestracyjnej nie można prowadzić działalności gospodarczej;
• działalność bez licencji, gdy jest to konieczne (np. nielegalny handel alkoholem);
• działania z naruszeniem warunków licencyjnych (tylko odpowiedzialność administracyjna).

Rodzaj odpowiedzialności danej osoby zależy od wysokości otrzymywanego dochodu. Należy również pamiętać, że w przypadku zainteresowania organami ścigania, oprócz bezpośredniej odpowiedzialności za handel lub świadczenie usług bez rejestracji, może grozić kara na podstawie innych powiązanych artykułów Kodeksu wykroczeń administracyjnych lub nawet Kodeks karny Federacji Rosyjskiej (na przykład przy łączeniu nielegalnego handlu z handlem towarami nieoznakowanymi).

Odpowiedzialność karna na podstawie art. 171 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej

Jest to najpoważniejsza z możliwych konsekwencji naruszenia norm prawnych dotyczących rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych oraz zasad licencjonowania. Przeszłość kryminalna zamyka przed osobą wiele drzwi, w tym dostęp do zasobów kredytowych w tej samej ilości.

Zgodnie z art. 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, może być zakwalifikowany do prowadzenia działalności gospodarczej bez rejestracji lub bez uzyskania licencji (gdy jest to obowiązkowy wymóg prawny), jeżeli działalność ta wyrządziła poważne szkody państwu lub osobom trzecim lub została dopuszczona do otrzymywania dochód na dużą lub szczególnie dużą skalę (odpowiednio 250 tysięcy i 1 milion rubli).

Grzywna za nielegalną działalność gospodarczą - do 500 tys. rubli lub w wysokości dochodu skazanego maksymalnie do trzech lat, przymusowej pracy do 5 lat, aresztu do 6 miesięcy, a nawet pozbawienia wolności do 5 lat . Dość trudno jest udowodnić nielegalną działalność gospodarczą z otrzymaniem takiego dochodu, dlatego artykuł jest rzadko stosowany. Jeśli jednak funkcjonariusze organów ścigania postawili sobie taki cel, przy odpowiedniej skali działalności, zastosowanie art. 171 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej to bardzo realna perspektywa.

Po stwierdzeniu faktu prowadzenia działalności gospodarczej z naruszeniem prawa organy ścigania muszą udowodnić dwa fakty:

• fakt, że dana osoba była zaangażowana w działalność gospodarczą;
• fakt, że dana osoba uzyskała dochód przekraczający 250 tysięcy rubli lub spowodowała szkodę swoimi działaniami w kwocie wyższej niż wskazana.

Najczęściej, aby udowodnić, że dana osoba rzeczywiście handluje lub świadczy usługi, dokonuje się zakupu testowego. Dowodem dochodu mogą być wyciągi bankowe, pierwotne dokumenty księgowe, zeznania kontrahentów i innych świadków, wycena wartości towarów zajętych przedsiębiorcy.

Jeżeli przedsiębiorca został pociągnięty do odpowiedzialności karnej, sąd w większości przypadków ogranicza się do grzywny, ale zawsze należy mieć na uwadze, że istnieje również możliwość zastosowania najwyższej kary za ten artykuł – pozbawienia wolności. Aby to zrobić, wystarczy uzyskać dochód na szczególnie dużą skalę lub popełnić przestępstwo przez zorganizowaną grupę osób (na przykład wspólnie z księgowym).

Jeżeli funkcjonariusze organów ścigania zdołali udowodnić fakt prowadzenia nielegalnej działalności gospodarczej, ale nie udowodnili uzyskiwania dochodów na dużą lub szczególnie dużą skalę, przestępstwo zostanie przekwalifikowane jako wykroczenie administracyjne.

Odpowiedzialność administracyjna

Ten rodzaj zobowiązania jest stosowany częściej, ponieważ nie wymaga udokumentowanych dochodów. Najczęściej przed sądem stawiani są sprzedawcy uliczni lub inne osoby handlujące bez rejestracji. Kara administracyjna za obrót bez rejestracji przedsiębiorcy indywidualnego na podstawie art. 14.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej:

• od 500 do 2 tysięcy rubli za działalność gospodarczą bez rejestracji (na przykład grzywna za nielegalny handel na ulicy);
• za działalność gospodarczą bez licencji - od 2 do 50 tysięcy rubli z konfiskatą wszystkich produktów i surowców (na przykład grzywna za nielegalny handel alkoholem). Wysokość grzywny zależy od tego, kto popełnił wykroczenie, najłagodniejsza kara dla osoby, najostrzejsza dla osoby prawnej;
• za działalność przedsiębiorczą z naruszeniem warunków licencji - od 1,5 do 40 tysięcy rubli;
• za rażące naruszenie warunków licencji - od 4 do 50 tysięcy rubli z możliwością zawieszenia działalności osoby prawnej na okres do 90 dni.

Przestępstwo udowadnia się tak samo, jak przestępstwo z art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej: dokonywany jest zakup testowy, potwierdzający fakt prowadzenia działalności lub prowadzenia jej z naruszeniem warunków licencji. Reszta bazy dowodowej jest zbierana w razie potrzeby.

Zobowiązanie podatkowe

Głównym powodem odpowiedzialności na podstawie powyższych artykułów jest to, że osoba, która nie jest prawidłowo zarejestrowana, nie płaci podatków do budżetu. Dlatego po wykryciu naruszenia służba podatkowa spróbuje zrekompensować tę szkodę. Dlatego osoba fizyczna lub prawna czeka na grzywnę za nielegalny handel w wysokości 10 tysięcy rubli plus 10% dochodu uzyskanego z nielegalnej działalności (art. 116 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Ponadto do urzędu skarbowego naliczane będą wszystkie podatki należne za czas pracy bez licencji.

Powołując się na zobowiązanie podatkowe, należy pamiętać, że Federalna Służba Podatkowa musi udowodnić swoją winę w sądzie, aby uzyskać spłatę długów wobec budżetu Federacji Rosyjskiej, dlatego przy odpowiednim wsparciu prawnym kwota roszczeń może zostać zmniejszona .

Jak uniknąć odpowiedzialności za handel bez rejestracji?

Nie chodzi o to, jak prowadzić biznes bez rejestracji i spać spokojnie. W tym przypadku nie ma rozwiązania: prędzej czy później organy regulacyjne dowiedzą się o Twoich działaniach podczas zaplanowanej inspekcji od konkurencji lub niezadowolonego klienta. Dlatego do prowadzenia działalności gospodarczej lepiej wybrać najtańszą formę osoby prawnej do utrzymania lub rejestracji jako indywidualny przedsiębiorca.

Należy jednak zawsze pamiętać, że aby pociągnąć Cię do odpowiedzialności, organy regulacyjne muszą spełnić wszystkie wymogi formalne. Jednym ze sposobów uniknięcia odpowiedzialności jest zakwestionowanie sporządzonego protokołu o wykroczeniu administracyjnym. Jeżeli sędzia dostrzeże w nim istotne błędy, protokół zostanie przesłany do korekty. Korekta błędów i ponowne rozpatrzenie wymagają czasu, a dwa miesiące po sporządzeniu protokołu nie można już pociągnąć osoby do odpowiedzialności.

Ale często przy sprzedaży kilku nieruchomości lub zawieraniu innych dużych transakcji indywidualny urząd skarbowy ma wiele roszczeń, a sprzedający jest wzywany do wyjaśnienia faktu uzyskania dochodu. W takim przypadku nie powinieneś się obawiać, jeśli naprawdę nie prowadzisz działalności (nawet jeśli doszło do niedoszacowania kosztów):

• przyjść na „rozmowę” z prawnikiem;
• upieraj się, że w twojej działalności nie ma systematyczności w sprzedawaniu lub kupowaniu czegoś, nie zamierzasz robić interesów w tym obszarze. Nikt nie może udowodnić, że jest inaczej;
• odwołaj się do prawa właściciela do rozporządzania swoją własnością według własnego uznania.

Nawet jeśli sprzedałeś nieruchomość członkowi rodziny po niższych kosztach, aby zminimalizować podatki lub uprościć dziedziczenie, organy państwowe nie będą w stanie wytoczyć przeciwko Tobie żadnych uzasadnionych roszczeń, więc z czystym sumieniem możesz udać się do urzędu skarbowego. Nawet jeśli dokonałeś kilku transakcji (więcej niż dwie rocznie, co pozwala mówić o systematyczności), prawie niemożliwe będzie udowodnienie otrzymania dochodu.

Ale jeśli boisz się postępowania karnego (a jeśli sprawa jest już otwarta, zawsze powinieneś się tego bać), lepiej jak najszybciej zatrudnić doświadczonego prawnika, pomoże on ocenić ryzyko w konkretnej sytuacji i poprawnie sformułować i bronić swojego stanowiska.

Nielegalna działalność gospodarcza, zwłaszcza gdy przynosi znaczne zyski, bardzo szybko zainteresuje organy podatkowe i organy ścigania. W większości przypadków ryzyko nie jest warte możliwych dochodów, dlatego lepiej sformalizować swoje działania zgodnie z wymogami prawa. Jeśli jednak znajdziesz się w sytuacji grożącej pociągnięciem Cię do odpowiedzialności administracyjnej lub karnej, ważne jest, aby jak najszybciej zwrócić się o pomoc prawną – samodzielne sformułowanie swojego stanowiska i jego obrona może być dość trudnym zadaniem. Sąd.

Według statystyk w Rosji biznesem zajmuje się 15% ludności. Każdy przedsiębiorca musi płacić podatki, odprowadzać składki do funduszy emerytalnych i ubezpieczeniowych.

Aby uniknąć tych płatności, niektórzy obywatele nie rejestrują działalności gospodarczej.

Drodzy Czytelnicy! Nasze artykuły mówią o typowych sposobach rozwiązywania problemów prawnych. Jeśli chcesz wiedzieć jak dokładnie rozwiązać swój problem - zadzwoń przez telefon Darmowa konsultacja:

W tym przypadku ona uważane za nielegalne. Kara za nielegalną działalność zależy od wagi naruszenia. Jedna osoba może uchodzić z niewielką grzywną, druga zostanie pociągnięta do odpowiedzialności karnej.

Aparat koncepcyjny

Co to jest nielegalny biznes?

Działalność przedsiębiorcza to działania obywatela mające na celu osiągnięcie regularnego zysku.

Przedsiębiorczość nie jest brana pod uwagę ryczałtświadczenie usługi lub sprzedaż produktu.

Innymi słowy, jeśli ktoś za niewielką opłatą sprzedał stary telewizor lub pomógł sąsiadowi w montażu mebli, nie jest uważany za przedsiębiorcę i nie jest przedmiotem zainteresowania organów kontrolnych.

Jednak, systematyczna sprzedaż stary sprzęt AGD lub usługi montażu mebli odnosi się do działalności gospodarczej.

Wystarczą trzy potwierdzone transakcje, aby urząd skarbowy nałożył karę.

Za nielegalną przedsiębiorczość uważa się zatem działalność obywatela, w wyniku której: regularnie zarabia, ale wykonuje tę czynność bez odpowiedniej rejestracji dokumentacyjnej lub z naruszeniem rejestracji.

Nielegalny biznes - więcej w filmie:

Jaka jest odpowiedzialność za nielegalną sprzedaż alkoholu? dowiedz się teraz.

oznaki

Inspekcja Skarbowa często ma trudności z uzyskaniem dowodów nielegalnych działań obywatela. Przedsiębiorczość można uznać za nielegalną pod następującymi warunkami:

Ponadto zeznania nabywców, odbiorców usług, pracowników mogą potwierdzać nielegalną działalność.

Jeżeli przedsiębiorca znajdzie magazyn z towarem, aktualna Sklep, zeszyty i zeszyty ćwiczeń, będzie też być niezbitym dowodem realizacja działalności przedsiębiorczej.

Formularze

Prowadzenie działalności gospodarczej jest uważane za nielegalne nie tylko w przypadku pracy bez rejestracji, ale także z naruszeniem zasad biznesowych. Ustawa określa następujące formy takiej działalności:

Co się stanie, jeśli sprzedasz alkohol nieletniemu? Dowiedz się o tym od nas.

Rodzaje

Nie wszystkie działania bez rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC mieszczą się w koncepcji nielegalnej przedsiębiorczości. Nielegalne firmy obejmują:

1. Świadczenie usług osobistych bez właściwej rejestracji w urzędzie skarbowym.
2. Wykonywanie przewozów pasażerskich i towarowych bez licencji.
3. Świadczenie usług medycznych, weterynaryjnych i innych bez licencji.
4. Handel na rynku towarami przemysłowymi i spożywczymi.
5. Produkcja towarów bez certyfikacji.
6. Prowadzenie działalności gospodarczej, która nie odpowiada określonym we wniosku podczas rejestracji.

Należy zauważyć, że najem lokalu mieszkalnego przez osobę fizyczną nie jest działalnością nielegalną.

Obywatel musi na koniec roku złożyć zeznanie podatkowe i zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% uzyskanego zysku. Również odsprzedaż mieszkania nie jest działalnością gospodarczą, jeśli ma charakter jednorazowy.

Odrębną linią prawa jest handel uliczny.

Czy muszę zarejestrować adres IP, aby? handlować na ulicy?

Przedsiębiorczość obywatela nie jest brana pod uwagę w dwóch przypadkach:

• jeśli sprzedaje kwiaty, warzywa, zioła wyhodowane w swoim ogrodzie;
• jeśli na targach sprzedaje ręcznie robione produkty.

Do takiego handlu wymagane pozwolenie administracyjne podmiot gospodarczy będący właścicielem terenu.

Takie targi odbywają się regularnie, aby ludzie mogli sprzedawać produkty. własna produkcja. Działalność takich targów również ściśle regulowane przez prawo.

W przypadku, gdy obywatel sprzedaje towary własnej produkcji w miejscach nieprzeznaczonych na targi (w pobliżu metra, w pobliżu sklepów, na podwórku), jego działalność zalicza się do kategorii nielegalnej.

Jakie są konsekwencje nielegalny biznes? Dowiedz się z wideo:

Regulacja legislacyjna

Działalność przedsiębiorcza jest regulowana przez kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, kodeks wykroczeń administracyjnych (CAO) i kodeks karny Federacji Rosyjskiej.

Ujawnienie faktu nielegalnej działalności jest przypisane następującym usługom::

Nielegalna przedsiębiorczość jest wykrywana podczas kontroli przeprowadzanych przez organy nadzorcze.

Ujawniony fakt powinny być odnotowane w protokole i wniesione do sądu w ciągu dwóch miesięcy od odkrycia. Jeśli dokumentowanie nieobecny, nie można zastosować żadnej kary.

Każdy obywatel, po stwierdzeniu faktu nielegalnego prowadzenia działalności gospodarczej, może złożyć pisemną lub ustną skargę do ww. struktur.

Corpus delicti

Nielegalna działalność gospodarcza jest uważana za przestępczą zgodnie z art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Obywatele podlegają odpowiedzialności karnej, jeżeli w wyniku prowadzenia nielegalnej działalności spowodowali zniszczenia państwa na dużą lub szczególnie dużą skalę.

Za poważne szkody uważa się ponad 1,5 miliona rubli, szczególnie duże - ponad 6 milionów rubli. Takimi obywatelami zajmują się pracownicy prokuratury i policji.

Odpowiedzialność

Nielegalni przedsiębiorcy są karani w zależności od wagi przestępstwa.

Mogą odejść z grzywną w ramach kary administracyjnej lub otrzymać karę pozbawienia wolności.

Działania bez licencji są znacznie surowiej karane niż prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC. Za naruszenie prawa obywatelowi grozi odpowiedzialność podatkowa, administracyjna i karna.

podatek

Obowiązek podatkowy ponoszą przedsiębiorcy, którzy prowadzili działalność przed momentem rejestracji przedsiębiorstwa. Oprócz grzywny obywatel będzie musiał zapłacić pewien procent zysków uzyskanych nielegalnie. Kary są obliczane w następujący sposób:

• przy prowadzeniu nielegalnej działalności przez mniej niż 30 dni - 5000 rubli + podatek dochodowy;
• podczas prowadzenia działalności gospodarczej od 30 do 90 dni - 10 000 rubli lub 10% otrzymanego dochodu;
• przy prowadzeniu działań przez ponad 90 dni - 20 000 rubli lub 20% dochodu.

Sąd może obniżyć lub podwyższyć kwotę zgodnie z przedstawionymi dowodami.

Kwota jest obliczana z uwzględnieniem wpłat na emeryturę, fundusz ubezpieczeniowy i podatki regionalne. Obywatel będzie musiał zapłacić po wejściu w życie wyroku.

Administracyjny

Odpowiedzialność administracyjna za nielegalną działalność jest zdefiniowana w art. 14.1 Kodeksu postępowania administracyjnego.

Kara dotyczy obywateli prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji jeśli otrzymany zysk nie przekroczył 250 000 rubli.

Jest to karane grzywną administracyjną w wysokości od 500 do 2000 rubli. W takim przypadku nie ma sporu, inspekcja podatkowa występuje do Sądu Światowego.

Obywatel może nawet nie uczestniczyć osobiście na rozprawie sędzia wystawi przeciwko niemu nakaz.

Za prowadzenie działalności bez licencji przewidziane są kary:

• osoby fizyczne - od 2 do 3 tysięcy rubli z konfiskatą produktów;
• osoby prawne - od 40 do 50 tysięcy rubli z konfiskatą.

W przypadku wielokrotnego naruszania warunków koncesji przedsiębiorcy grozi zawieszenie działalności na okres do 90 dni.

Kryminalista

Nielegalne działania są kryminalizowane co zaowocowało zyskiem ponad 1,5 miliona rubli. Kara odbywa się w następujący sposób:

Nielegalny biznes jest bardzo trudne do znalezienia, jeszcze trudniejsze do udowodnienia. Trudności z dowodami powodują niewielkie praktyka sądowa w takich sprawach.

Najczęściej karane są osoby, które handlują przez Internet.

Państwo podejmuje dodatkowe kroki, aby zmusić obywateli do „wyjścia z cienia”. Na przykład kwestia uzyskanie patentu dla samozatrudnionych.

Czy muszę zarejestrować firmę z niewielkimi dochodami? Opinia eksperta:

Autor artykułu -