Jak napisać pismo z wyjaśnieniem dla nieprawidłowo wystawionego czeku. Co zrobić, jeśli czek w kasie online jest nieprawidłowo wypisany? Jakie błędy mogą występować w kasie online

Nie należy mylić czeku korekty z czekiem zwrotu. Pokwitowanie korekty jest odrzucane, jeśli konieczne jest poprawienie błędu (fakt niekorzystania z kas fiskalnych), a jeśli konieczne jest wystawienie zwrotu towaru, należy odbić zwykły pokwitowanie kasjerskie ze wskazaniem znak naliczenia „zwrot paragonów”. Samo wygenerowanie kontroli korekty nie wystarczy. Uzasadniamy fakt niestosowania kpc, a jego niestosowanie jest bezpośrednim powodem nałożenia kary (art. 14.5 CAO RF). Dlatego musisz działać sekwencyjnie:

1. Sporządzamy dokument w dowolnej formie, np. ustawy lub notatki, w którym wskazujemy datę, godzinę i przyczynę, dla której dokonano obliczenia bez użycia kpc. Przypisz numer dokumentu i datę. Dokument ten będzie służył jako podstawa do korekty i będzie musiał być wymieniony w czeku.
2. Odbiliśmy czek korekty przy kasie.

Czek w kasie internetowej został nieprawidłowo wybity - co robić?

Ma prawo sprawdzić swoje dane za pomocą specjalnej aplikacji i przesłać informację do organów podatkowych o naruszeniu. Kasjer pracujący przy kasie internetowej przekazuje do OFD informację o zepsutym czeku.

Ten ostatni otrzymuje te informacje, potwierdza fakt otrzymania danych i przechowuje je. Głównym celem OFD jest powiązanie właściciela kasy internetowej z organami podatkowymi, do których w określonym czasie przesyła otrzymane informacje.

W procesie monitorowania otrzymanych informacji służba podatkowa identyfikuje naruszenia, wysyła do właścicieli kasy fiskalne zobowiązany do wykonania zamówienia i pociągnięcia go do odpowiedzialności. Tak w skrócie wygląda nowoczesny proces interakcji między organem podatkowym a innymi osobami zaangażowanymi w procedurę korzystania z kas internetowych.
Jeśli czek na kasę internetową zostanie omyłkowo wybity, może to nastąpić przed organami podatkowymi.

Co zrobić, jeśli czek kasjerski online jest nieprawidłowo wybity?

• Weź oświadczenie od kupującego.
Kupujący kupił buty za gotówkę, wraca następnego dnia z czekiem, żąda zwrotu pieniędzy. Kasjer odbiera oświadczenie kupującego, wybija pokwitowanie zwrotu i oddaje je wraz z pieniędzmi, zabierając towar.

Zwrot następnego dnia po zakupie (płatność bezgotówkowa) - nie wszystkie kasy mają techniczną możliwość dokonania zwrotu przelewem bankowym. Zobacz instrukcję KKT. - nie wszystkie terminale bankowe mają możliwość zwrotu w dniu zakupu.

Sprawdź w banku.

Kontrola korekty. jak uniknąć mandatu

Informacje

Jeśli czek zwrotny wystawiony w celu naprawienia błędu nie jest powiązany z czekiem błędnym, czy można uniknąć kary za nieotrzymanie gotówki, o której wspomniałeś, składając oświadczenie wyjaśniające od kasjera-operatora lub inny dokument? W końcu dodatkowy atrybut czeku (znacznik 1192), w którym Federalna Służba Podatkowa zaleca powiązanie z błędnym czekiem, nadal nie jest obowiązkowy, a jego możliwe wartości nie są zdefiniowane. dokument normatywny FTS. - Jeżeli nie ma powiązania z błędną kontrolą w kontrolach korygujących i poprawnych, to w celu uniknięcia odpowiedzialności administracyjnej konieczne jest zgłoszenie błędu i jego korekty organowi podatkowemu, zanim zostanie on wykryty. Powiązanie z błędnym czekiem jest naprawdę opcjonalne, ponieważ nie jest przewidziane ani w ustawie nr 54-ФЗ, ani w rozporządzeniu Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21.03.2017 nr ММВ-7-20 /

Kontrola korekty (s. 4)

Inna sytuacja może powstać, jeśli kasjer przypadkowo uderzy kupującemu dodatkowy towar. W tym przypadku również nie musi wystawiać czeku korygującego.
Kasa online umożliwia po prostu wystawienie dokumentu zwrotu fiskalnego, tak jak w sytuacji, gdy kupujący sam zdecydował się na zwrot towaru. Podobna sytuacja ma miejsce w przypadku błędnie zrealizowanego zakupu, którego w rzeczywistości nie było.

Na przykład, jeśli zdarzyło się to podczas szkolenia personelu lub konfiguracji kasy. Tutaj również musisz użyć znaku „zwrot paragonu”.

Nawiasem mówiąc, „koszt zwrotu” nie jest powszechnie używany w handlu. Należy go stosować wyłącznie w komisach, gdy klient chce odzyskać swój towar i zwraca w zamian pieniądze.

Anulowanie czeku błędnie wprowadzonego przy kasie online

Należy to zrobić w dodatkowym atrybucie (znacznik 1192) paragonu zwrotnego, który jest następnie uwzględniany w danych fiskalnych. Dokładnie w ten sam sposób, w prawidłowym sprawdzeniu zdolności kredytowej, które jest anulowane po sprawdzeniu zwrotnym, tworzone jest łącze do początkowego błędnego czeku „pokwitowanie”. Radzę również dobrowolnie zgłosić się do organu podatkowego o błędnym sprawdzeniu paragonu oraz o naprawieniu błędu, dzięki temu zwolnisz się z kary za nieprawidłową kontrolę. Jeżeli jednak czek zwrotny wystawiony w celu skorygowania błędu nie zawiera CRF błędnego czeku pokwitowania, wówczas organy podatkowe mogą zażądać od kupującego złożenia wniosku o zwrot. Pieniądze do tego sprawdzenia.
Ponieważ w tym przypadku nie ma wniosku, organizacja (IP) może zostać ukarana grzywną za nieprawidłowe księgowanie środków.

Jak dokonać zwrotu, sprawdzić korektę, anulować błędny czek?

Strona główna / Jak dokonać zwrotu, sprawdzić korektę, anulować błędny czek? W tym artykule przyjrzymy się, jak prawidłowo przetwarzać zwroty i błędne czeki w kasach internetowych, aby nie zadawać pytań z urzędu skarbowego. Wcześniej było to proste: zwrot w dniu zmiany - przez kasę, na drugi dzień - tylko przez główną kasę przedsiębiorstwa i kasę.

Uwaga

Oświadczenie kupującego i akt KM-3 miały zostać zwrócone. Jeśli chodzi o błędne czeki, proponowano je po prostu zapisać i wraz z notą wyjaśniającą od kasjera przypiąć do aktu KM-3 i wysłać do działu księgowości.

Teraz, wraz z pojawieniem się kas online, oprócz zwrotów pojawiły się czeki korygujące. Wszyscy są zdezorientowani. Spróbujmy to rozgryźć, podając przykłady z życia. Aby rozpocząć definicję: Głównym celem czeków zwrotnych jest zwrot pieniędzy kupującemu. Głównym celem kontroli korygujących jest poprawienie błędów.

Odpowiedzi na pytania dotyczące kas fiskalnych online w 2017 roku: kiedy potrzebny jest czek korygujący?

Kukovskaya Yuliya AlexandrovnaDoradca Państwowej Służby Cywilnej Federacji Rosyjskiej czeki KPCh klasy 2 ze znakiem rozliczenia „zwrot paragonów” muszą zostać wybite nie tylko przy zwracaniu pieniędzy klientom, ale także przy poprawianiu błędów w czekach. Ponadto błędy występują w samych kontrolach zwrotu. Rozmawialiśmy ze specjalistą z Federalnej Służby Podatkowej o tym, jak najlepiej sporządzić korektę. - Julia Aleksandrowna, jeśli popełniono błąd w czeku „przychodzącym”, musisz wykonać czek „przychodzący”, odwrotny do błędnego, i natychmiast wybić prawidłowy czek „przychodzący”. Na błędnym czeku pokwitowania i czeku zwrotnym nie ma przepływu pieniędzy. Czy kwoty tych kontroli powinny być uwzględnione w sumach „przychodzących” i „przychodzących” raportu z zamknięcia zmiany CCP? Na podstawie tego raportu zestawiane są PKO dla całej kwoty otrzymanej na zmianę oraz rozliczenia gotówkowe dla całej wydanej kwoty.

• Weź oświadczenie od kupującego.
• Dokonaj „zwrotu pieniędzy” przez terminal bankowy (bank odliczy te pieniądze przy następnym rozliczeniu wyników).
• Wybij czek z napisem „zwrot paragonu” za zwrócone przedmioty i przekaż go kupującemu.
Kupujący kupił buty bezgotówkowo, wraca następnego dnia z czekiem, chce zwrócić pieniądze. Kasjer odbiera wniosek od kupującego, wybija czek zwrotny na terminalu bankowym, wybija czek zwrotny i wręcza oba czeki kupującemu. Środki są zwracane przez bank na kartę kupującego zgodnie z zawartą umową akwizycyjną czek został wpisany błędnie (zauważyliśmy bezpośrednio przed zamknięciem zmiany, kupujący jest w pobliżu)

1. Kupujący, aby wybić prawidłowy czek.
2. Opróżnij czek „zwrotny” za błędny czek.
3. Przekaż oba czeki (błędne i zwrotne) do działu księgowości wraz z notą wyjaśniającą od kasjera.

Nieprawidłowo zlikwidowano zwrot czeku, jak naprawić

Ale jednocześnie Federalna Służba Podatkowa Rosji zaleca zrobienie tego na paragonie. Są ku temu dwa powody. Po pierwsze, takie powiązanie pomaga znaleźć błędny czek, „anulować” go i „zamienić” na nowy czek. Jest to szczególnie ważne w terminach granicznych błędu i jego korekty. Na przykład błąd popełniono w 2017 roku i został on naprawiony już w 2018 roku. Konieczne jest prawidłowe uwzględnienie operacji we właściwym okresie. To wymaga oprawy. Po drugie, w przypadku braku oświadczenia kupującego o zwrocie, taki link jest dodatkowym potwierdzeniem, że błąd nie jest związany z celowym nieotrzymaniem pieniędzy.

Ukarany grzywną na mocy części 1 art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych (nieotrzymanie gotówki) jest to niemożliwe z powodu braku związania, ale grozi kara grzywny z powodu braku oświadczenia kupującego o zwrocie towaru. Jednak dobrowolne oświadczenie o popełnionym naruszeniu lub błędzie zwalnia z odpowiedzialności administracyjnej na podstawie art.

Znaki „zwrot paragonu” i „zwrot kosztów” mogą być umieszczone tylko na paragonach za zwrot towaru. Nawiasem mówiąc, jeśli kasjer popełnił błąd w kosztach towaru i wybił towar kupującemu drożej niż kosztuje, na przykład 300 rubli zamiast 200, wystarczy wystawić dokument fiskalny do zwrotu z znak „zwrot przybycia”, a następnie ponownie wybij towar w odpowiedniej cenie. Należy to zrobić, jeśli niedokładność została wykryta natychmiast. Jeśli pod koniec zmiany zostanie stwierdzona nadwyżka pieniędzy w kasie i niewłaściwa kwota na czeku, będzie musiał wystawić dokument korygujący ze znakiem „dochód”, a także napisać notę ​​wyjaśniającą dotyczącą nadwyżka w kasie. Jednak wszelkiego rodzaju korekta może być wymagana nie tylko w dniu zakupu, ale także po kilku dniach. W końcu popełniony błąd można wykryć później, jeśli kupujący przyniesie niewłaściwy dokument.

Czek w kasie internetowej został nieprawidłowo wybity - co robić?

Zdarzają się sytuacje, gdy kasjer omyłkowo wybił czek kasjerski. Ten artykuł dotyczy prawidłowego udokumentowania (anulowania) błędnie przebitego paragonu gotówkowego.

Uwaga

W artykule podano przykład (próbkę) wypełniania podstawowych dokumentów w przypadku błędnego wybicia czeku kasjerskiego: ustawy KM-3 i wyjaśnienia kasjera. Od razu zaznaczamy, że opisaną poniżej procedurę należy przeprowadzić przed usunięciem raportu dobowego z anulowaniem.

Rozważmy kilka sytuacji. Sytuacja #1. Kasjer błędnie wybił czek kasjerski i wykrył błąd przed usunięciem raportu dziennego z anulowaniem. W takim przypadku dokonujemy zwrotu z kasy w następujący sposób: 1.

Sporządzamy ustawę KM-3 „O zwrocie środków kupującym za niewykorzystane wpływy gotówkowe(w tym za błędnie przebite paragony gotówkowe)”; 2. Przypinamy błędnie wybity paragon gotówkowy do wypełnionego aktu KM-3.

Instrukcje dotyczące korygowania błędnie wybitego czeku w kasie online

Informacje

Tabela „Tworzenie czeku korygującego dla ostatniej zmiany”: Pytanie Odpowiedź Sytuacja: kasjer wybił czek na kwotę większą/mniejszą niż faktycznie otrzymał, a stało się to na poprzedniej zmianie. Jak być? To pytanie dotyczy korekt po zmianie.

Zgodnie z postanowieniami ust. 4 art. 4 ust. 3 ustawy kpk kontrola korygująca musi zostać przerwana po zgłoszeniu otwarcia zmiany, ale przed sporządzeniem protokołu zamknięcia zmiany. Tym samym korekta przychodów, zgodnie z literalną lekturą ustawy, nie może być dokonana po zamknięciu kasy.
Zwolennicy tej interpretacji prawa twierdzą, że sprawdzenie korekty można stworzyć tylko dla bieżącej zmiany.

Co zrobić, jeśli czek kasjerski online jest nieprawidłowo wybity?

Zwrot paragonów za nieprawidłowo wybity czek przywróci sytuację do pierwotnego stanu. Nowy czek powinien odzwierciedlać dane podobne do tych wskazanych w błędnie wybitym czeku kasjerskim.

Ważny

Następnie nowy paragon gotówkowy jest dziurkowany z poprawnymi informacjami. Oznacza to, że w tym przypadku, w przeciwieństwie do korekty, operacja nie jest korygowana, ale całkowicie anulowana.

Rejestrując transakcję zwrotu dochodu należy uwzględnić skarbowy znak błędnego czeku KKM, aby organy podatkowe nie wymagały dodatkowych wyjaśnień i złożenia kopii wniosku kupującego o zwrot wpłaconych pieniędzy. Ważne jest, aby zrozumieć, że ta operacja nie musi być wykonywana w dniu pomyłki, ponieważ odpowiednie ograniczenie nie jest ustanowione przez prawo. Jeżeli błąd nie zostanie w ogóle naprawiony, możliwe jest zastosowanie sankcji zgodnie z częścią 4 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Podobną operacją można wyeliminować inne błędy w kontroli, które nie są związane z niedoszacowaniem przychodów.

Anulowanie czeku błędnie wprowadzonego przy kasie online

Jednocześnie kasa internetowa przesłała już informację o transakcji do organów podatkowych, a dane zostały zapisane na dysku fiskalnym. Dlatego kasjer musi anulować operację za pomocą nowego czeku, zasadniczo będzie on podlegał zwrotowi.

W nim musisz podać znak obliczenia „zwrot paragonów”. Ten dokument fiskalny musi zawierać te same dane co dokument pierwotny, w tym błędną formę wyliczenia „elektroniczny” oraz jego atrybut fiskalny.

Pozwala to cofnąć niewłaściwą operację. Następnie kasjer będzie mógł wybić nowy poprawny czek ze znakiem rozliczenia „przychodzące”. Kupujący w takim przypadku musi otrzymać oba dokumenty: zwrotny i poprawiony. Jednak starego, błędnego czeku nie trzeba żądać z powrotem. W rozmowie z Księgą Główną specjalista z Federalnej Służby Podatkowej wyjaśnił, że kontrola korygująca może zawierać jedynie oznaki obliczenia „dochodu” i „wydatku”.

Co zrobić, jeśli czek kasjerski zostanie wystawiony z błędem

Forma ustawy została zatwierdzona dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 25 grudnia 1998 r. Nr 132 (dalej - dekret nr 132). W kolumnach 4 i 5 ustawy f. Nie. KM-3, należy podać odpowiednio numer błędnego czeku i jego kwotę.

Akt podpisują osoby odpowiedzialne komisji, składające się z kierownika, kierownika działu, starszego kasjera i kasjera-operatora instytucji. Ustawa skompilowana fa. Nr KM-3 potwierdza różnicę między wskazaniami pamięci fiskalnej CCP a rzeczywistym przychodem.

Do ustawy należy dołączyć notę ​​wyjaśniającą kasjera w dowolnej formie, wskazującą przyczynę błędu. Błędnie wybity czek należy spłacić, wkleić na kartce i wraz z aktem przekazać do działu księgowości (gdzie są przechowywane wraz z dokumentami tekstowymi na dany numer).

Kasjer musi poprawnie wypełnić Dziennik kasjera-operatora f. Nr KM-4.

Kasjer wyjaśniający błędnie złamany czek: próbka i procedura kompilacji

Przesłany raport zawiera wyjaśnienie wskazujące na oryginalny dokument błędny, w efekcie kwota wskazana w dokumencie podlega potrąceniu z całkowitego przychodu na dany dzień.

• Przy zwrocie pieniędzy nie w dniu zakupu produktów, ale w ciągu 14 dni od daty zakupu, zgodnie z ustawą o ochronie konsumentów, gdy kasjer dyżurny wypisze zlecenie pieniężne na wydatki (RKO) i wyda pieniądze z głównego Kasa. Wcześniej kasjer przyjmuje od kupującego sporządzony przez niego wniosek, w którym nakreśla problem i sprawdza zgodność danych paszportowych wskazanych we wniosku z dokumentem przedstawionym przez obywatela.

Notatka! Wystawienie czeku zwrotnego możliwe jest tylko w dniu zakupu przy korzystaniu z nowego modelu w obsłudze kasy.

Co zrobić, jeśli czek w kasie online jest nieprawidłowo wypisany?

Po otrzymaniu zamówienia z organu podatkowego, który otrzymał informację o nierejestrowanej sprzedaży, generowany jest czek korygujący wskazujący na zamówienie TC jako podstawę, który jest wysyłany do operatora i do TC wraz z obowiązkiem zapłaty przez organizację kary (art. 14 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). Sytuacja 2. Jeśli kasjer wybije dokument kasowy na kwotę większą niż faktycznie otrzymana, powstaje nadwyżka wpływów ze sprzedaży nad danymi fiskalnymi (niedobór). W takim przypadku utworzenie czeku korygującego nie jest obowiązkowe ze względu na brak podejrzeń o niekorzystanie z urządzeń kasowych. Kasjer powinien przebić dokument w celu zwrotu paragonów na brakującą kwotę i sporządzić notę ​​wyjaśniającą wyjaśniającą przyczynę braku pieniędzy w kasie. W przypadku złamania czeku na niewłaściwą kwotę w obecności kupującego możliwe jest również nieutworzenie czeku korygującego.

Dodaj do ulubionychWyślij na e-mail Czek w kasie online został wprowadzony niepoprawnie - to nie jest rzadkością. Nie ma co panikować, bo prawo daje wyjście z tej sytuacji.

Rozważ procedurę w takim przypadku. Błędny czek CCP – podstawa korekty Organy podatkowe mogą zdalnie wykryć błędy w rozliczeniach gotówkowych Jak wystawić korektę błędnie wybitego czeku? Wystawienie czeku na powrót przybycia Wyniki Nieprawidłowy czek KPCh - podstawa do korekty Wszyscy ludzie popełniają błędy, a nie popełniają błędów tylko ci, którzy w ogóle nie pracują. Odpowiednia codzienna praktyka nie ominęła kasjerów pracujących z nowymi kasami internetowymi.

Nieprawidłowo odbij czek w kasie, jak go naprawić

Odpowiedź z dnia 29.06.2016 Nieprawidłowo skasowany czek oznacza, że ​​pieniądze na nim nie wpłynęły do ​​kasy. Takie środki można uznać za nieotrzymane dochody, ponieważ ich kwota znajduje odzwierciedlenie w pamięci fiskalnej CCP instytucji. Za nieotrzymanie środków pieniężnych na instytucję mogą zostać nałożone kary zgodnie z art. 15.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Dlatego konieczne jest prawidłowe sporządzenie dokumentów do błędnej kontroli. Procedura przetwarzania dokumentów w związku z nieprawidłowo wystawionymi czekami jest określona w pkt 4.3 Wzorcowych Zasad Działania Kontroli i kasy fiskalne w realizacji rozliczeń gotówkowych z ludnością, zatwierdzony. Ministerstwo Finansów Rosji z dnia 30 sierpnia 1993 r. Nr 104 (dalej - Regulamin nr 104). W takiej sytuacji kasjer musi sporządzić i wykonać wraz z administracją instytucji ustawę o zwrocie środków nabywcom (klientom) za niewykorzystane pokwitowania gotówkowe (w tym błędnie przebite pokwitowania) w formie nr KM- 3.
Od 1 lipca 2017 r. wszystkie organizacje włączone wspólny system opodatkowanie i uproszczenia oraz firmy i przedsiębiorcy indywidualni sprzedający wyroby akcyzowe są zobowiązani do korzystania z kas internetowych (przedsiębiorcy indywidualni w PSN i UTII do 1 lipca 2018 r. korzystają z kas internetowych wyłącznie na zasadzie dobrowolności). W artykule porozmawiamy o błędnie wybitym czeku dla kasa online, udzielimy instrukcji, jak poprawić dokument.

Kasy internetowe różnią się od kas tradycyjnych tym, że są wyposażone w pamięć fiskalna(fiscal drive), który codziennie przekazuje informacje o przychodach organizacji do służby podatkowej za pośrednictwem specjalnych OFD (operatorów danych fiskalnych). Ponieważ ta innowacja działa tylko przez sześć miesięcy (od 1 stycznia wiele organizacji zaczęło korzystać z kas online), a urzędnicy nie udzielili jeszcze oficjalnych wyjaśnień i instrukcji dotyczących możliwych sytuacji, w których można korzystać z kas fiskalnych online, kwestia możliwe błędy pozostają otwarte.

Dokument musi zawierać:

• data i godzina operacji;
• numer seryjny;
• przyczyny błędnych działań kasjera.

Lepiej jest zachować dokumenty potwierdzające, do których odnoszą się kontrole korygujące, aby móc przedstawić je organom podatkowym na żądanie. Jeśli fakt sprzedaży bez użycia kas fiskalnych został naprawiony, a następnie poprawiony, najlepiej natychmiast zgłosić to do Federalnej Służby Podatkowej.

Można to zrobić osobiście lub za pośrednictwem Obszar osobisty KKT na oficjalnej stronie serwisu. Pozwoli to uniknąć kar. Rzeczywiście, z charakteru dokumentu korygującego, urząd skarbowy będzie nadal dowiadywał się o fakcie niekorzystania z urządzeń kasowych przy rozliczeniach z kupującym.

Ponadto może stać się znany z innych źródeł. W takim przypadku organy podatkowe mogą wysłać nakaz do organizacji i będą musiały udzielić wyjaśnień i przedstawić dokumenty.

Jeśli wybiłeś błędny czek o zwrot pieniędzy w zwykłej kasie (w której taka funkcja jest świadczona), nie musisz wykonywać żadnych czynności na samej kasie.

Faktem jest, że do momentu wprowadzenia kasy online w życie rejestracja zwrotu kupującemu nie przewidywała zerwania czeku na zwrot pieniędzy w kasie. A jeśli funkcjonalność CCP przewidywała taką operację, to w każdym razie czek zwrotny nie był dokumentem fiskalnym. A w wyniku przesunięcia w raporcie Z na zwykłej kasie, całkowita kwota przychodu jest odzwierciedlana bez uwzględnienia zwrotu, a kwota paragonu za zwrot jest odzwierciedlana w takim raporcie Z dla odniesienie. Dlatego w takiej sytuacji, na podstawie wycofanego raportu Z, uzupełnij dane przychodowe w Dzienniku kasjera - kasjera w sposób ogólny - bez odzwierciedlenia i nieuwzględnienia danych z błędnego czeku refundacyjnego.

Od kasjera - operator musi sporządzić notę ​​wyjaśniającą, w której zgłasza, że ​​ten czek zwrotny został wprowadzony błędnie iz jakich powodów.
Jeśli błędnie wpisałeś czek na zwrot pieniędzy w kasie internetowej, to w ten sposób bezzasadnie zmniejszyłeś wpływy gotówkowe za zmianę. Aby naprawić ten błąd, konieczne jest przebicie się przez kontrolę korygującą na kwotę błędnego czeku zwrotu. W takim przypadku całkowita kwota przychodów będzie prawidłowa.

Jeśli błąd zostanie wykryty po zamknięciu zmiany (po usunięciu raportu Z dla zmiany), to po zerwaniu kontroli korekty usuń kolejny raport Z. I na podstawie danych z dwóch raportów Z, oddaj w Dzienniku kasjera - kasjera kwotę przychodów, która faktycznie trafiła do kasy i była dostępna na końcu dla ogólnego zamówienia. Nie odzwierciedlaj w żaden sposób zwrotu pieniędzy i korekty w Dzienniku kasjera - kasjera.

Jakie dokumenty sporządzić podczas współpracy z CCP

Podczas pracy z kasą internetową nie jest konieczne stosowanie formularzy zatwierdzonych dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 25 grudnia 1998 r. Nr 132. Faktem jest, że dane fiskalne przychodzące do urzędu skarbowego z kasa online całkowicie zastępuje informacje z formularzy KM-1, KM-2, KM-3, KM-4, KM-5, KM-6, KM-7, KM-8, KM-9. Takie wyjaśnienia znajdują się w piśmie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 16 września 2016 r. Nr 03-01-15 / 54413 (wniesionym do inspekcji podatkowych pismem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 26 września 2016 r. Nr ED -4-20 / 18059).

Organizacje korzystające z kas w starym stylu przed 1 lipca 2017 r. są zobowiązane do wydania KM-1, KM-2, KM-3, KM-4, KM-5, KM-6, KM-7, KM-8, KM -9 .

Zwrot towaru przez kupującego

Na kasie internetowej wybij czek z napisem „zwrot paragonów”.

Organizacja sprzedawcy jest zobowiązana do wymiany towaru lub zwrotu pieniędzy kupującemu po przedstawieniu co najmniej jednego z następujących dokumentów:

odbiór gotówki;

paragon sprzedaży;

inny dokument potwierdzający płatność.

W przypadku, gdy kupujący nie może przedstawić żadnego z tych dokumentów, ma prawo powoływać się na zeznania świadków w celu potwierdzenia faktu zakupu towaru od sprzedawcy.

Jeśli za pomocą którejkolwiek z tych metod kupujący może udowodnić, że kupił towar od tego sprzedawcy, organizacja będzie musiała wymienić towar lub zwrócić pieniądze.

Błąd w czeku

Sytuacja: co zrobić, jeśli kasjer-operator wybił czek kasjerski z błędem w kwocie płatności

Wygeneruj pokwitowanie korekty.

Podczas pracy z kasami fiskalnymi online czeki, które zostały wprowadzone z błędem, są korygowane poprzez korektę obliczeń. Aby wygenerować paragon korygujący należy zapoznać się z instrukcją obsługi kas fiskalnych. Na przykład producenci piszą, że kontrole korekcyjne zawierają:
– nagłówek „Korekta odbioru gotówki”;
- nazwa operacji;
- ilość;
– informacje o rodzaju płatności;
– blok informacji do przekazania operatorowi danych fiskalnych ze wszystkimi szczegółami paragonu.

W zależności od tego, jaka kwota jest rozbita na czeku: mniej lub bardziej od ceny zakupu, kasjer-operator generuje czek korygujący:
- do odbioru lub wydatkowania pieniędzy;
- zwrot dochodów lub wydatków.

Kasjer będzie musiał napisać notę ​​wyjaśniającą o przyczynach błędu. A potem znajdź zły czek na taśmie kontrolnej.

Jeśli urządzenie nie wyda taśmy, będziesz musiał wezwać pomoc do pomocy technicznej Twojego KKM. Specjalista wyciągnie z ECLZ nieprawidłowo wybity czek. Gdy znana jest dokładna kwota błędu, kasjer wypełnia dziennik dla wymienionych pozycji: wpływy gotówkowe, rzeczywiste zarobki, różnica w postaci kwoty błędnego czeku.

Do noty wyjaśniającej lepiej dołączyć czek i akt zwrotu na formularzu nr KM-3. Wyślij paczkę dokumentów do działu księgowości.

można skorygować czekiem korygującym lub czekiem zwrotnym. Korekty są konieczne w przypadkach, gdy po nieprawidłowo wykonanej operacji w kasie występują nadwyżki lub braki. Źródłem błędów mogą być następujące sytuacje:

• kasjer wskazał płatność kartą zamiast gotówki lub odwrotnie;
• parametry kosztowe towaru są wyświetlane niepoprawnie;
• wystąpiła awaria techniczna.

Błędna kontrola przy kasie online może zostać skorygowana poprzez kontrolę zwrotu, jeśli inicjatywa korekty pochodzi od kupującego po zwrocie zakupionego przedmiotu do sklepu. Dokument zwrotu jest wymagany również w przypadku błędnie wpisanej wartości produktu na czeku. Czek korygujący przeznaczony jest do wykorzystania w sytuacjach nadmiernie zaksięgowanej kwoty całkowitej lub braku danych o dokonanym zakupie w bazie KKM.

Jak naprawić czek kasjerski online

Zmiany w rozliczeniach transakcji realizowanych przy kasie online mogą być dokonywane tego samego dnia lub kilka dni po zakończeniu transakcji kupna-sprzedaży.

Jak anulować czek przy kasie online, jeśli kwota zakupu lub rodzaj płatności zostały nieprawidłowo wskazane:

• tworzony jest nowy dokument kasowy - ze znakiem obliczenia „zwrot paragonu” na czeku wpisany jest koszt towaru i szczegóły anulowanego dokumentu;

• po anulowaniu następuje przebicie kolejnego paragonu zakupu z poprawnymi danymi;
• czeki (zwrotne i poprawne) przekazywane są klientowi.

Taka procedura jest możliwa pod warunkiem, że anulowanie nastąpi natychmiast po potwierdzeniu wpływu przychodu.

Jeśli błąd zostanie wykryty później (pod koniec zmiany lub po pewnym czasie), należy wykonać kontrolę korygującą. Kontrola korekty jest generowana nie wcześniej niż generowany jest raport otwarcia zmiany i nie później niż generowany jest raport zamknięcia zmiany (klauzula 4, art. 4.3 ustawy nr 54-FZ z dnia 22 maja 2003 r.).

Zwracając pieniądze, klient musi otrzymać pisemny wniosek od kupującego. Odwrotne rozliczenie odbywa się w takiej samej formie jak w przypadku transakcji kupna-sprzedaży (klient zapłacił za zakup gotówką, co oznacza, że ​​sprzedawca wydaje gotówkę przy zwrocie, jeśli płatność była kartą, to pieniądze muszą być zaksięgowane kupującemu na karcie).

Gdy czek w kasie internetowej zostanie nieprawidłowo wybity i sporządzony zostanie dokument korygujący, nowy czek jest automatycznie wysyłany do Federalnej Służby Podatkowej. Na podstawie otrzymanych informacji o błędzie, który wystąpił Urząd podatkowy prawo żądania wyjaśnień od podatnika. Sprzedający musi dołączyć do czeku dokument wyjaśniający, który zawiera następujące informacje:

• data wykonania operacji (należy wskazać dokładny czas zabiegu);
• numer przypisany do dokumentu;
• szczegółowo opisano okoliczności i przyczyny błędu w dokumencie płatności.

Jeśli czek w kasie online zostanie przez pomyłkę uszkodzony, można go anulować, pod warunkiem, że wada zostanie niezwłocznie wykryta. W innych sytuacjach opcja jest możliwa tylko z kontrolą korygującą. Obowiązkowe elementy takiego zmieniającego się dokumentu płatniczego wymieniono w ust. 5 art. 4.1 ustawy nr 54-FZ z dnia 22 maja 2003 r.:

• nazwa formularza;
• numer czeku, data jego powstania;
• dane identyfikacyjne użytkownika kasy internetowej (nazwa, NIP);
• dane rejestrowe obsługiwanego CCP;
• oznaczenie kodu fabrycznego przypisanego do akumulatora fiskalnego;
• adres, pod którym dokonano transakcji kupna-sprzedaży (miejsce rozliczenia);
• znak fiskalny dokumentu.

Jak wystawić błędnie wybity czek?

Kasa internetowa umożliwia wskazanie prawidłowego kodu transakcji w znaku rozliczeniowym:

• przy wpłynięciu środków do kasy umieszcza się „1”,
• przy wydawaniu - "3".

Rodzaj regulacji można wskazać na dwa sposoby:

• „0” umieszcza się, jeżeli korekta jest dokonywana przez sprzedawcę bez nakazu organu podatkowego;
• „1” oznacza, że ​​zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej stało się podstawą do dokonywania korekt.

Wymagana „Podstawa korekty” wskazuje datę i numer dokumentu wyjaśniającego dołączonego do kontroli korygującej.

INSTRUKCJA: co zrobić, jeśli błędny czek zostanie odrzucony?

Nikt nie jest odporny na błędy, a kasjerzy w tym sensie nie są wyjątkiem. Nie, nie, tak, dojdzie do sytuacji, gdy wybije czek z błędną kwotą. Co zrobić w takiej sytuacji?

Możesz dowiedzieć się, że czek został złamany na niewłaściwą kwotę na różne sposoby: kupujący natychmiast zwróci na to uwagę lub po chwili, gdy wszystko stanie się jasne, gdy dane uzgodnienia się rozejdą. Od kiedy zostanie ujawniony fakt nieprawidłowo wystawionego czeku, zależy od dalsze działania do naprawienia błędu.

Procedura rejestracji

Jeśli kasjer natychmiast stwierdzi u kupującego „wadliwy” czek, możesz przebić nowy dokument, za odpowiednią kwotę i przekazać go klientowi. Błędny dokument będzie musiał zostać odebrany. W tym przypadku mówimy o dokumencie, który został wybity za większą kwotę niż to konieczne. Na koniec dnia pracownik sporządzi akt o zwrocie pieniędzy kupującym za niewykorzystane paragony gotówkowe, w tym błędnie wybite (w formie nr KM-3). W dokumencie należy podać numer czeku i niewłaściwą kwotę. Dokument „wadliwy” należy zwrócić. A potem trzeba dołączyć czek do kartki papieru i wraz z aktem przekazać do działu księgowości. Wprowadź kwotę błędnie wybitego czeku w kolumnie 15 dziennika kasjera-operatora.

Przypomnę, że wzór ustawy nr KM-3 jest wykorzystywany w organizacjach do obsługi zwrotów kwot klientom z niewykorzystanych czeków, w tym błędnie wybitych. Dokument sporządzony jest w jednym egzemplarzu. Przychód kasjera jest pomniejszany o kwotę czeków zwróconych przez nabywców i jest on wpisywany do rejestru kasjera-operatora. Akt podpisują osoby odpowiedzialne: kierownik, kierownik działu, starszy kasjer i kasjer-operator firmy.

Jeśli czek zostanie wybity na kwotę mniejszą niż wymagana, kasjer-operator może wybić dodatkowy dokument za różnicę. W przeciwnym razie organy podatkowe mają prawo nałożyć na firmę grzywnę za niekorzystanie z CCP.

W wyroku z dnia 18 marca 2009 r. nr ВАС-2583/09 Naczelny Sąd Arbitrażowy potwierdził, że czek wystawiony na niższą kwotę uważa się za niewystawiony.

Jeżeli nie ma możliwości odebrania od klienta dokumentu, który został błędnie wystawiony na kwotę wyższą niż wymagana, do dokumentów wymienionych powyżej należy dołączyć notę ​​wyjaśniającą od kasjera, sporządzoną w imieniu CEO. W dzienniku kasjera-operatora, w kolumnie nr 15, w tym przypadku konieczne jest odzwierciedlenie kwoty błędnego czeku. certyfikowany przez dyrektora wylot do wypełnionego aktu nr KM-3 należy dołączyć notę ​​wyjaśniającą wraz z czekiem. Zebrany pakiet dokumentów przekazywany jest do działu księgowości.

Może również wystąpić następująca sytuacja: kasjer wybił kupującemu czek gotówkowy zamiast dokonywać transakcji bezgotówkowej, jeśli klient zapłacił kartą bankową. W takim przypadku musisz natychmiast wybić prawidłowy czek. Następnie musisz sporządzić akt w formie nr KM-3. Należy również dołączyć do niego notę ​​wyjaśniającą. Kopie terminali również nie będą przeszkadzać. Potwierdzi, że do banku została wysłana inna kwota niż kwota wskazana w raporcie Z. W dzienniku kasjera-operatora w kolumnie 11 należy uwzględnić rzeczywiste dane.

Naruszenie i kara

Jak wiecie, za złamanie nakazu postępowania transakcje gotówkowe spółka może zostać ukarana grzywną na podstawie art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Wysokość sankcji za urzędnicy waha się od 4000 do 5000 rubli, za osoby prawne- od 40 000 do 50 000 rubli.

Federalna Służba Podatkowa miasta Moskwy w liście nr 34-25 / 072141 z dnia 30 lipca 2007 r. stwierdziła następujące stanowisko: kwota przychodów musi odpowiadać odczytom liczników kasowych i taśmy kontrolnej, a także pokrywają się z kwotą przekazaną przez kasjera-operatora starszemu kasjerowi wraz z ostatecznym czekiem CCP. W przypadku sporów, w opinii organu podatkowego, organizacja może przedłożyć dokumenty potwierdzające, że nabywca otrzymał zwrot pieniędzy. Federalna Służba Antymonopolowa Obwodu Zachodniosyberyjskiego w swoim dekrecie z dnia 21 października 2008 r. nr F04-6523/2008 (14724-A27-29) stwierdziła, że ​​dokumenty (akty zwrotu pieniędzy kupującym za błędnie wpisane towary lub kwoty według k.p.k.), sporządzone z naruszeniem, nie wskazują, że organizacja nie dokapitalizowała środków.

Federalna Służba Antymonopolowa Okręgu Moskiewskiego w dekrecie nr KA-A40 / 619-06 z dnia 28 lutego 2006 r. wskazała, że ​​nieprzestrzeganie procedury zwrotu pieniędzy konsumentom i nienależyte wykonanie aktów o nr KM- 3 same w sobie nie stanowią przestępstwa z art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Mimo że w większości przypadków arbitrzy uznają, że naruszenie procedury przetwarzania dokumentów nie wskazuje na popełnienie przestępstwa , za którą odpowiedzialność jest przewidziana w wymienionym artykule Kodeksu, dokumentacja powinna być sporządzona prawidłowo. Pozwoli to uniknąć spór z audytorami.

W Dekrecie nr F09-13603/13 z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie nr A76-3628/2013 Federalna Służba Antymonopolowa Uralu odmówiła spełnienia żądań spółki, która próbowała zakwestionować działania inspektorów podatkowych . Organizacja chciała udowodnić, że ma prawo do obniżenia wysokości dochodu o kwotę błędnie przebitych paragonów i zwrotów za towary przekazane klientom. Sądy jednak odrzuciły ten argument, gdyż zapisy zwrotu środków i błędnie wybitych czeków nie znalazły odzwierciedlenia w księdze kasjera-operatora, protokołach w kasie, co zdaniem arbitrów stanowi naruszenie prawa zasady przeprowadzania transakcji gotówkowych.