Si të zgjidhet mungesa e kapitalit qarkullues. Mënyrat për të kapërcyer mungesën e kapitalit qarkullues. Rishikoni kushtet e shlyerjeve me palët

Cila masë e plotësimit të pamjaftueshmërisë së mjeteve të veta të shoqërisë jepet në tekst? Duke përdorur njohuritë e shkencave sociale, tregoni çdo masë tjetër dhe krahasoni efektivitetin e saj me masën nga teksti.

Roli i parasë manifestohet kryesisht në rezultatet e pjesëmarrjes së parasë në përcaktimin e çmimit të një malli. Në kushte Ekonomia e tregut kjo vlerë formohet në bazë të vlerës së mallit, me një devijim të mundshëm të çmimit nga vlera. Çmimi i një produkti ndikohet nga raporti ofertë-kërkesë dhe konkurrenca, gjë që bën të mundur uljen e çmimit të produktit. Megjithatë, kosto më të ulëta mund të lejohen nga prodhuesit me kosto më të ulëta. Në të kundërt, prodhuesit me nivele më të larta të kostos detyrohen ose të arrijnë reduktime të kostos ose të reduktojnë ose të ndërpresin prodhimin e këtyre mallrave. Mekanizmi i çmimeve synon, pra, në rritjen e efikasitetit të prodhimit, në uljen e nivelit të kostove.
Paraja ka një rëndësi të madhe në procesin e qarkullimit të parasë, kur ajo kryen funksionin e një mjeti qarkullimi ose mjeti pagese. Kur paguan për vlerat e fituara ose shërbimet e ofruara, blerësi kontrollon nivelin e çmimeve dhe cilësinë e mallrave dhe shërbimeve, gjë që i detyron prodhuesit të ulin çmimet dhe të përmirësojnë cilësinë e produkteve të tyre. Si rezultat, kjo ka për qëllim rritjen e efikasitetit të prodhimit.
Paraja luan një rol të rëndësishëm në aktivitet ekonomik ndërmarrjeve, në funksionimin e organeve shtetërore, në forcimin e interesit të njerëzve për zhvillimin dhe përmirësimin e efikasitetit të prodhimit dhe përdorimin ekonomik të burimeve.
Me ndihmën e parave mund të përcaktohet jo vetëm kostoja totale (materialet, amortizimi, energjia elektrike, pagat etj.) për prodhimin e çdo lloj produkti dhe vëllimi i tyre total, por edhe rezultatet e prodhimit nëpërmjet çmimit. të llojeve individuale të produkteve, të gjithë vëllimin e tyre, shumën e fitimit të marrë.
Në të njëjtën kohë, varësia e mundësisë së shpenzimit të fondeve nga shuma e arkëtimeve në para inkurajon formimin e stoqeve të materialeve vetëm në madhësinë minimale të kërkuar dhe zbatimin e masave për të përshpejtuar marrjen e të ardhurave për produktet e shitura. Nëse fondet e veta janë të pamjaftueshme për të formuar stoqe të shtuara, prodhuesi mund të tërheqë një kredi për këtë, por kjo shoqërohet me kosto shtesë (%), e cila është e padëshirueshme, pasi kostot e tilla janë një zbritje e drejtpërdrejtë nga të ardhurat në para.
Shpërblimi monetar i punëtorëve dhe punonjësve, të ardhurat monetare të sipërmarrësve i inkurajojnë ata të intensifikojnë pjesëmarrjen e tyre në proceset e prodhimit, të rrisin vëllimin e tij, në shitjen e produkteve, pasi në kushte të tilla rriten të ardhurat monetare të qytetarëve dhe sipërmarrësve, të cilat, në përputhje me rrethanat. , mund të kontribuojnë në rritjen e mirëqenies së tyre.
Për të karakterizuar rolin e parasë në marrëdhëniet ekonomike me jashtë, rëndësi ka edhe sa vijon. Çdo vend harton periodikisht një bilanc tregtar që krahason eksportet dhe importet e mallrave të shprehura në para. Si rezultat i krahasimit të vëllimit të eksporteve dhe importeve për një periudhë të caktuar, rezultatet e operacioneve të tilla përmblidhen në formën e bilanceve tregtare aktive (teprica e eksporteve mbi importet) ose pasive (teprica e importeve mbi eksportet).

(O.I. Lavrushin dhe të tjerë)

Çmimi i kostos + të tjera

REZULTATET

(-)

1/2 HAPI - MJETET E VETANAT JO KALENTE DHE KURENTE

Postulati "Jeta është e mirë". Mallrat e blera (ose të prodhuara) shiten jashtë rrotave. Kërkesa tejkalon ofertën. Biznesmeni është i lumtur. Të gjitha aksionet shiten pa bilanc deri më tani, nuk ka të arkëtueshme, tregtimi bëhet vetëm në fakt ose paraprakisht, si dhe me termin.

DDS

TË ARDHURAT (PARAJA`)	SHPENZIMET (PARAJA)
Të ardhurat nga shitjet
	Blerja e aktiveve afatgjata
REZULTATET

HAPI 1 - MUNGESIA E MJETEVE VETANAKE PUNE

Postulati: “Lakmia është e mirë. Lakmia ka të drejtë. Lakmia e lartëson njeriun. Lakmia shpërblehet”.

Sipërmarrësi është i ngopur me madhësinë fikse të biznesit të tij. Ai mund të fitojë më shumë. Për të rritur qarkullimin e ndërmarrjes, është e nevojshme të rritet kapitali qarkullues, është gjithashtu e nevojshme të përditësohen asetet fikse. Paratë tuaja nuk janë më të mjaftueshme, për më tepër, ato tashmë janë shpenzuar në asete afatgjata dhe rrjedhëse dhe tashmë janë në qarkullim. Mënyra më e shpejtë dhe më e lehtë është rritja Pronat e tanishme ne kurriz te Kapitali i huazuar përmes Pagese e shtyre furnizuesi. Llogaritë e pagueshme afatshkurtra shfaqen në bilanc. Tani duhet të shfaqet edhe një kalendar pagese - për të kontrolluar pagesat në kohë të furnitorëve për mallrat e dorëzuara me kredi, në mënyrë që të mos vonohen pagesat.

DDS:

TË ARDHURAT (PARAJA`)	SHPENZIMET (PARAJA)
Të ardhurat nga shitjet	Çmimi i kostos + shpenzime të tjera
	Blerja e aktiveve afatgjata
REZULTATET

NëSipërmarrës Një zgjedhje e gjerë mënyrash për të rritur qarkullimin e ndërmarrjes. Kjo mund të jetë jo vetëm një pagesë e shtyrë nga furnizuesi, por edhe hua bankare, ose kredi nga palët e treta, duke tërhequr një partner në biznes. Rreziqet në këtë fazë janë minimale, nuk janë bërë ende gabime që mund të komplikojnë punën e ndërmarrjes dhe të përkeqësojnë rezultatin.

HAPI 2 - RRITJA E KOSTOS ME RRITJE TË QARKULLIMIT

Postulati: “Rritja e qarkullimit çon gjithmonë jo vetëm në rritje të të ardhurave dhe fitimeve, por edhe në rritje të kostove”. Ata që nuk janë gati për t'i kontrolluar, planifikuar, minimizuar dhe kufizuar rrezikojnë probleme të mëdha financiare dhe ekonomike. Në këtë fazë, buxhetimi duhet të shfaqet në ndërmarrje në mënyrë që të korrelojë saktë të ardhurat dhe shpenzimet me njëra-tjetrën dhe marrjen e tyre në kohë.

Për një sipërmarrës, me një rritje të qarkullimit, rriten kostot e shpërndarjes: kostot e logjistikës. Shfaqen: martesa, pasuri jolikuide, rigradim. Fluksi i parasë në prodhim fillon të ulet gradualisht me shumat që rrjedhin nga rritja e kostove të logjistikës, të ngrira në martesë, aktivet jolikuide, rigradimi. Sipërmarrësi nuk është ende gati të marrë vendime jopopullore dhe kardinale për këtë çështje, e gjithë kjo varet në bilanc. Shënimi tejkalon shumën e humbjeve, DDS mbetet pozitiv.

DDS:

TË ARDHURAT (PARAJA`)	SHPENZIMET (PARAJA)
Të ardhurat nga shitjet	Rritje e kostos + shpenzime të tjera
	Blerja e mëtejshme e mundshme e aktiveve afatgjata
REZULTATET	(+) të ardhurat tejkalojnë shpenzimet

HAPI 3 - akumulimi i kostove, PARAQITJA E TË RRETSHMEVE

Siç thoshte plaku K. Marks – “Në zemër të çdo kapitali të madh qëndron një krim”.

Në zemër të lëvizjes Paratë qëndron një tjetër postulat i pavdekshëm:

“PARA – PRODUKT – PARA`”. Dhe kjo gjithmonë supozon se PARAJA` është gjithmonë më e madhe se PARAJA për delta (shënjimi). Madhësia e deltës është pothuajse e barabartë me fitimin, minus kostot.

Kështu, fitohet një fluks monetar ideal pa deficit - d.m.th. flukset monetare, në të cilat fluksi i parasë dalëse është gjithmonë më i madh se fluksi i parasë hyrëse dhe pa tërhequr financime shtesë.

Një plan biznesi është duke u zhvilluar për të rritur tregun e shitjeve. Te mbash klientët e rregullt, sipërmarrësi fillon të japë mallin për pagesë të shtyrë, ai ka të arkëtueshme afatshkurtra. Një boshllëk parash shfaqet midis transferimit të mallrave për shitje dhe marrjes së parave pas shitjes së tij nga debitorët. Për të mbyllur hendekun që rezulton, sipërmarrësi detyrohet të marrë kredi. mjetet fikse. DDS zvogëlohet dhe përshtatet për shumën e ngrirë në martesë, aktivet jolikuide, rigradimin dhe të arkëtueshmet.

DDS:

TË ARDHURAT (PARAJA`)	SHPENZIMET
Të ardhurat	Çmimi i kostos + shpenzime të tjera
	Blerja e aktiveve afatgjata
REZULTATET	(+) Të ardhurat tejkalojnë shpenzimet

HAPI 4 – FORMIMI I MUNGESËS SË MUNDËSIVE AKTUALE TË HUAJA

Postulati: "Paraja, si droga, mund të jetë e shpejtë ose e ngadaltë, e lirë ose e shtrenjtë".

Sipërmarrësi ulet në gjilpërën e fondeve të marra hua dhe e shijon për momentin. Në këtë fazë, me çdo cikël të ri në ndërmarrje, absolutisht të gjithë treguesit rriten.

Stoqet në magazinë janë në rritje, por cilësia e blerjes dhe asortimenti është në rënie për shkak të rritjes së vëllimit të dërgesave.

Sipërmarrësi fillon të japë mallra me vonesë, përfshirë blerësit e panjohur. Për shkak të konkurrencës në treg, blerësit e vjetër duhet të ulin çmimet. Marrja pushon së mbuluari humbjet e sipërmarrësit nga ngrirja e fondeve në aktivet rrjedhëse: aksionet, martesa, aktivet jolikuide, rigradimi, të arkëtueshmet. Të arkëtueshmet e pa arkëtueshme shfaqen si pasojë e mungesës së analizës dhe monitorimit të gjendjes financiare të debitorëve.

Një mënyrë për të zgjidhur problemin e llogarive të arkëtueshme në mënyrë dramatike - Faktoringu. Sigurisht, është një zgjidhje efektive për t'u marrë me boshllëqet e parave dhe të arkëtueshmet, dhe rrit qarkullimin. Disa oferta dhe administrata llogaritë e arkëtueshme. Por efekti i faktorizimit do të jetë jetëshkurtër. Dhe do të jetë njësoj sikur dikush që është me heroinë të mbillet me një tjetër kokainë. Rezultati afatshkurtër do të jetë pozitiv, sepse shtimi i parasë së faktorizimit të shtrenjtë të shpejtë për të ngadalësuar paratë e lira të kredisë do të ketë efekt vetëm në afat të shkurtër - maksimumi 1-2 tremujorë. Por në të vërtetë nuk e zgjidh problemin.

DDS:

TË ARDHURAT (PARAJA`)	SHPENZIMET
Të ardhurat	Çmimi i kostos + shpenzime të tjera
	Blerja e aktiveve afatgjata
REZULTATET	Ndoshta (+), në rast situatën e tregut ju lejon të merrni një diferencë të lartë dhe përfitimi nuk bie, edhe përkundër humbjeve të fshehura dhe të dukshme

HAPI 5 - MUNGESIA E MJETEVE PUNE TË HUAJA

Postulati: "Kur uleni në drogë, gjëja kryesore është të mos nxitoni".

Në këtë fazë, Ndërmarrja tashmë është një narkoman me përvojë. Ulur në një gjilpërë të huazuar kapital qarkullues. Megjithatë, funksionon. Makina për lëvizjen e parave, mallrave dhe gjenerimin e humbjeve po funksionon me shpejtësi të plotë. Nëse kushtet e tregut ndryshojnë dhe marzhi i tregtimit bie, rreziku i mos shlyerjes së kredive rritet në të paktën 50%. E gjitha varet nga kush dhe si do të sillet në këtë situatë.

Një pjesë e mjeteve është e ngrirë në asete jo likuide, martesa, rigradim, një pjesë e mjeteve është e ngrirë në të arkëtueshme dhe të arkëtueshme të këqija. Kompania ka një kërkesë të shtuar për fonde krediti për të rimbushur kapitalin qarkullues për shkak të mungesës së tyre.

Paralelisht me rritjen e limiteve të kredisë, fillon një tjetër proces i brendshëm i vonuar prej kohësh - ulja e kostos. Meqenëse është më e lehtë të presësh atë që është afër, procesi fillon me një ulje pagat stafit.

Kjo, nga ana tjetër, çon në formimin e dy lëvizjeve paralele opozitare në kolektiv. “Lëvizja e personelit në natyrë”, që shkon në vende të tjera, shpesh me të njëjtat para. Dhe "Lëvizja për të plaçkitur plaçkën, ose shpronësimi i shpronësuesve për të kompensuar humbjet e tyre në paga." Në këtë lëvizje, njerëzit në mënyrë kaq të famshme dhe me një trillim të tillë fillojnë të grabisin pronarin saqë thjesht mahniteni me talentin e popullit tonë. Për më tepër, nëse më parë kjo bëhej për të rritur të ardhurat e tyre mesatare, ndonjëherë jo të lidhura me fitimet e ndërmarrjes, tani kjo bëhet për arsye thjesht ideologjike.

Kur shënjimi i marrë nga shitja, si dhe fondet e huazuara, nuk mjaftojnë për shlyerjet në kohë me furnitorët dhe bankat, ka mungesë të kapitalit qarkullues të huazuar, një krizë likuiditeti të ndërmarrjes dhe një mospagim. Perde!!!

Komunikimi midis klientit dhe bankës në këtë fazë nuk është një spektakël për ata që janë të dobët. Ata janë më shumë në vende që të kujtojnë një bisedë midis Huckster-it dhe të varurit nga droga. Fjalët dhe shprehjet e mëposhtme mund të përdoren nga huamarrësi: "Ne do ta marrim me çdo interes!" A do të mund t'i marr këto para?" dhe në fund - "Çfarë duhet të bëj saktësisht për t'i marrë këto para më shpejt ?”

Përpjekja për të zgjidhur të gjitha problemet e akumuluara duke marrë kredi të reja dhe duke rifinancuar të vjetrat nuk jep asnjë rezultat.

DDS:

TË ARDHURAT (PARAJA`)	SHPENZIMET
Të ardhurat	Çmimi i kostos + shpenzime të tjera
	Blerja e aktiveve afatgjata
REZULTATET	(-) Shpenzimet tejkalojnë të ardhurat

Diagnoza. Kërkohet urgjentisht shtrimi në spital dhe trajtimi në një klinikë të trajtimit të drogës në vendin e banimit.

Mënyrat për të trajtuar varësinë nga kapitali qarkullues i huazuar.

Nuk ka ilaç, por ka zgjidhje që mund të ulin intensitetin e pasioneve.

1. Në banka të ndryshme, llogaritja e kufirit të kredisë për rimbushjen e kapitalit qarkullues mund të kufizohet në 50-70% të xhiros mesatare mujore. Ky mekanizëm nuk funksionon sepse ka banka të tjera me metoda të tjera, të gatshme për të dhënë më shumë ose më lart. Ju gjithashtu mund të negocioni me furnitorët, gjithashtu të rrisni limitet tuaja të huadhënies. Faktoringu nuk kërkon kolateral dhe qarkullim të llogarisë rrjedhëse, por rrit barrën e përgjithshme të borxhit të kompanisë.

Vetëm ndërmarrja mund ta zgjidhë këtë konflikt me barrën totale të borxhit duke kufizuar huamarrjen e saj. Bankat mund të kufizojnë ose të shkurtojnë kufijtë pas 1 muaji - pas leximit të raporteve tremujore, nuk ka më metoda të lëvizshme dhe objektive për monitorimin e gjendjes financiare të huamarrësit. Nëse huamarrësi ka marrë vendime të gabuara ose ka pësuar humbje në 1 muaj të tremujorit raportues, banka do të jetë në gjendje ta zbulojë dhe dokumentojë këtë vetëm 3 muaj pas paraqitjes së bilancit. Dakord, 3 muaj është një kohë e gjatë për grumbullimin e gabimeve dhe për të bërë të reja.

2. Mos tërhiqni kredi afatshkurtra për zgjidhjen e problemeve afatgjata, si hapja e hapësirave të reja me pakicë, ndërtimi, blerja e aseteve fikse. Logjika e huamarrësit është e thjeshtë - paratë më të lehta për t'u marrë janë aktuale, kështu që unë investoj xhiron time në zgjerim dhe deficitin e mbuloj me kredi afatshkurtra.

Ka edhe më shumë opsione ekzotike për financimin e investimeve afatgjata. Nëse huamarrësi nuk mund të marrë një kredi investimi, duke përfshirë edhe për shkak të treguesit financiarë, më pas merr kredi afatshkurtra dhe do t'i rifinancojë me kohë.

Në kujtesën time, të dyja skemat çuan në mospagime teknike dhe kërkesa të huamarrësve për rikthim për shkak të mospërputhjes së ciklit financiar, kthimit të projektit dhe kushteve të shlyerjes së kredisë. Rruga e dytë më qartë përfundon me një mospagim dhe një krizë likuiditeti në ndërmarrje.

3. Huamarrësi duhet të ketë komplet kompletin e tij mekanizmat financiarë për të zgjidhur problemet e brendshme. Buxhetimi ndihmon për të kontrolluar dhe planifikuar të ardhurat dhe shpenzimet. Por kjo nuk mjafton. Ekziston nevoja për dokumente të politikës së brendshme të veprimit të drejtpërdrejtë vlera kufi martesa, pasuri jolikuide, rigradim me atribuimin e saj në qarkullimin e ndërmarrjes. Llogaritë e arkëtueshme duhet të rregullohen qartë në terma, lloje dhe shuma. Duhet të monitorohet gjendja financiare e debitorëve. Kur analizojnë një huamarrës, bankat shpesh humbasin nga sytë rrezikun e mos shlyerjes së llogarive të arkëtueshme, i cili mund të vlerësohet realisht vetëm nga huamarrësi, duke përfshirë përfshirjen e bankës në analizën e bilancit të debitorit.

EPILOG.

Varfëria dhe pasuria janë si dy anë të ndryshme të së njëjtës monedhë. Varfëria apo mungesa e kapitalit është arsyeja që e shtyn sipërmarrësin të marrë hua për Pasuri, dhe Pasuria përmes kapitalit huamarrës dhe nëpërmjet tërheqjes së qirasë nga qarkullimi është arsyeja që e çon në Varësinë e tij nga kreditë. A ka një mesatare të artë në këtë rreth vicioz? Unë mendoj se jo. Nuk ka zgjidhje. Vetëm kredi. Përveç nëse, sigurisht, ka një xhep të ngushtë me naftë-gaz-rubla ose pronë të lirë të qeverisë. Në raste ekstreme, ka edhe fonde investimi kolumbiane ose afgane, si dhe fondet e përbashkëta Vladimir-Central.

Zhvillimi i biznesit përfshin gjithmonë riinvestimin e fitimeve për të rritur shkallën e biznesit, qarkullimin e tij. Edhe nëse qëllimi është shitja e mëvonshme e këtij biznesi.

Loja është gjithmonë e madhe. Dhe kur bëhet fjalë për një treg në rritje, ose për një rritje të pjesës së tregut, nuk ka të bëjë asgjë me një kapital të vogël ose të mesëm fiks. Prandaj, aforizmi "ju merrni - të huaj dhe jo për shumë kohë, por ju jepni - tuajat dhe përgjithmonë" tingëllon shumë relevant në lidhje me temën tonë.

Disponueshmëria e kapitalit të vet qarkullues punë e suksesshme ndërmarrjeve. Treguesi përdoret për të vlerësuar sasinë reale të burimeve të organizatës, thotë nëse ka para falas. Kjo vlerë është absolute dhe shprehet në terma monetarë. Për llogaritjen, është më e përshtatshme t'i referoheni të dhënave të bilancit.

Menaxhimi i biznesit përfshin marrjen e vendimeve që do të çojnë në fitim në të ardhmen. Burimi kryesor i gjenerimit të të ardhurave janë rezultatet e kryerjes së aktivitetit kryesor, për zbatimin e të cilit nevojiten burime. Një nga asetet kryesore të çdo ndërmarrje është kapitali i saj qarkullues. Ato klasifikohen si aktive rrjedhëse dhe konsiderohen si më likuidet, d.m.th. mund të konvertohet shpejt në para.

Përkufizimi

Mjetet rrjedhëse vetanake (SOS) - vlera e tepricës së aktiveve rrjedhëse ndaj detyrimeve afatshkurtra. Në një mënyrë tjetër, ky burim financimi quhet kapital qarkullues. Këto janë fonde që shlyhen në bilancin e kompanisë dhe përdoren për financimin e aktiviteteve aktuale.

SOS tregojnë se sa para ka një kompani, sasinë e kapitalit që mund të menaxhojë lirisht, duke përfshirë edhe mbulimin e detyrimeve afatshkurtra.

Burimet e formimit të SOS:

• rezervë dhe fonde të tjera financiare;
• financimi i synuar i organizatës nga shteti.

sensi ekonomik

SOS luajnë një rol të madh në përcaktimin stabilitetin financiar organizatave. Ato karakterizojnë shkallën e aftësisë paguese të kompanisë. Deficiti i kapitalit të vet qarkullues ndikon negativisht në zhvillimin e biznesit bazë dhe mund të çojë në humbjen e aftësisë paguese, domethënë në falimentim.

Llogaritja e kapitalit të vet qarkullues - hapi kryesor analiza ekonomike ndërmarrjeve.

Formula e llogaritjes

Kapitali i vet qarkullues gjendet në disa mënyra. Kjo është gjithmonë një vlerë absolute dhe shprehet vetëm në terma monetarë, në ndryshim nga koeficientët e ndryshëm që rrjedhin prej saj.

1 formula:

SOS \u003d AO - O K, ku:

• SH.A - mjetet rrjedhëse;
• Rreth Për - detyrimet afatshkurtra.

Mjetet rrjedhëse janë fondet rrotulluese dhe fondet e qarkullimit. Këto përfshijnë lëndët e para, materialet, karburantet, produktet e gatshme, të arkëtueshmet. Treguesi shprehet në para.

Sipas bilancit, gjendet vlera e SOS në mënyrën e mëposhtme:

SOS = f. 1200 - f. 1500, ku:

• Faqe 1200 - vlera e linjës 1200 (totali për seksionin II);
• Faqe 1500 - vlera e linjës 1500 (totali për seksionin IV).

formula 2:

SOS \u003d (K C + O D) - A B, ku:

• K C - kapitali neto;
• О D - detyrimet afatgjata;
• A B - aktivet afatgjata.

Bilanci duket si ky:

SOS \u003d f. 1300 + f. 1400- f. 1100, ku:

• Faqe 1300 - vlera e linjës 1300 (kapitali total);
• Faqe 1530 - vlera e linjës 1400 (detyrime afatgjata);
• Faqe 1100 - vlera e linjës 1100 (vlera e aktiveve afatgjata).

Për të gjitha formulat, të dhënat për llogaritjet duhet të merren për një periudhë të caktuar. Nëse ka numra në fillim dhe në fund të periudhës, mund të gjeni vlerën mesatare në këtë mënyrë (për shembull, Ks - kapitali neto):

Δ K C \u003d (K C LF + K C KP) / 2, ku:

• K C LF - shuma e kapitalit neto në fillim të periudhës;
• K C KP - shuma e ekuitetit në fund të periudhës.

Shembull i llogaritjes

Për lehtësinë e llogaritjes, marrim të dhënat e bilancit. Është mirë të përdoret formula e parë me dy variabla. Një shembull i llogaritjes mund të shkarkohet në excel.

Tabela 1. Shembull i llogaritjes, mijë rubla

Muaji dhe viti	Linja 1200	Linja 1500
janar 2017
shkurt 2017
Prill 2017
gusht 2017
shtator 2017
tetor 2017
Nëntor 2017
dhjetor 2017
Totali për vitin
Mesatarisht në muaj

Kështu, në të gjithë muajt e vitit 2017, përveç njërit, sipërmarrja ka tepricë të kapitalit të vet qarkullues. Deficiti u vu re vetëm në mars dhe arriti në minus 230 mijë rubla. Në përgjithësi, për muajt e mbetur, vlera e kapitalit të vet qarkullues ka qenë relativisht e qëndrueshme. Mesatarisht për vitin, shuma e SOS ishte e barabartë me 327.1 mijë rubla.

Standardi i vlerës

Kostoja e kapitalit qarkullues mund të marrë vlera pozitive dhe negative. Një vlerë SOS mbi zero konsiderohet normale. Shifrat më specifike varen nga qëllimi i kompanisë, madhësia e saj dhe veçoritë e biznesit. Në disa raste, një tepricë e vogël do të jetë e mjaftueshme, në të tjera, kapitali i vet qarkullues duhet të jetë mbi një shirit të caktuar.

Vlera negative e kapitalit të vet qarkullues (mangësi) ndikon negativisht në pozicionin e qëndrueshëm të kompanisë në tërësi. Në shumicën e rasteve, kjo çon në probleme të aftësisë paguese. Megjithatë, në disa zona, vlera e kapitalit qarkullues mund të jetë nën zero dhe kjo do të jetë një situatë normale.

SOS negative mund të përballohet nga kompanitë me shumë shpejt cikli operativ. Një rast i tillë janë zinxhirët e ushqimit të shpejtë, të cilët janë në gjendje të fitojnë para nga inventar në kohë rekord. kohë të shkurtër.

E rëndësishme! Nëse ka tepricë, këshillohet ta mbani atë në llogaritë e shlyerjes, dhe jo ta mbani në stoqe ose të paguani shpenzime shtesë në kurriz të kapitalit qarkullues. Në të ardhmen, këto para mund të përdoren për të financuar qëllime më të larta (për shembull, zgjerimi i prodhimit).

Analiza SOS

Në vetvete, treguesi i kapitalit të vet qarkullues nuk përmban asnjë informacion. Duhet të analizohet paralelisht me rezervat si aktivet më pak likuide dhe burimet e tjera të financimit (shuma e kredisë, etj.). Këtu raporti dhe ndryshimi i tij në dinamikë janë të rëndësishëm.

Qëllimet e analizës SOS për kreun e kompanisë:

• identifikoni koston e aseteve fikse të organizatës;
• përcaktoni shumën e tepricës ose deficitit të SOS;
• të identifikojë një kërcënim të mundshëm për aftësinë paguese;
• përcaktoni se si situata ka ndryshuar në dinamikë.

Për të kuptuar nëse SOS është i mjaftueshëm për një ndërmarrje, mund të përdorni koeficientin e sigurimit me kapitalin e vet qarkullues. Ky tregues përdoret për të përcaktuar falimentimin (falimentimin) e ndërmarrjes.

konkluzionet

Disponueshmëria e kapitalit të vet qarkullues - kusht i kërkuar pozicioni i qëndrueshëm financiar dhe ekonomik i ndërmarrjes. Nga ky burim bëhet financimi i bazës materiale dhe teknike, rimbushja e stoqeve, blerja e patentave dhe burimeve të tjera. Në mungesë të këtij burimi përdoren mjetet e marra hua: kreditë afatshkurtra dhe afatgjata, kreditë, kreditë. Për mbarëvajtjen e suksesshme të biznesit është e rëndësishme që vlera SOS të jetë pozitive, pra të krijohet një tepricë, por kompanitë me shpejtësi e lartë qarkullimi mund të përballojë të punojë me sukses me një vlerë negative të SOS (ushqim i shpejtë, disa lloje shërbimesh).

Kapitali qarkullues dhe kapitali qarkullues - a mund të konsiderohen këto koncepte identike? Si ndikojnë ato në efikasitetin e ndërmarrjes? Nëse nuk i keni gjetur përgjigjet e këtyre pyetjeve, ky artikull do t'ju ndihmojë të kuptoni nuancat që do ta bëjnë biznesin tuaj të suksesshëm!

Kapitali qarkullues dhe thelbi i tyre

Kapitali qarkullues i një ndërmarrje është një grup fondesh në qarkullim dhe kapital qarkullues. asetet e prodhimit. Kjo u lejon atyre t'i shërbejnë jo vetëm sferës së qarkullimit, por edhe sferës së prodhimit. Ky tregues mund t'i referohet kategorisë së kostos, por nuk mund të thuhet se këto fonde veprojnë si vlerë materiale, sepse prodhimi i produkteve të gatshme në kurriz të tyre është i pamundur. Por duke qenë se ato kanë vlerë në formën e parasë, gjatë qarkullimit të tyre janë në gjendje të marrin formën e punës në vazhdim, stoqet e prodhimit madje edhe produkte të gatshme. Duhet të kuptohet ndryshimi midis kapitalit qarkullues dhe pasurive materiale të ndërmarrjes - ato nuk konsumohen, nuk shpenzohen, nuk shpenzohen, por avancohen. Kjo eshte përdorimi i kapitalit qarkullues supozon se pas përfundimit të një cikli të qarkut, ata hyjnë menjëherë në rrethin tjetër.

Dallimi midis kapitalit qarkullues dhe kapitalit punues

Fondet, kapitali qarkullues dhe fondet e qarkullimit janë tregues që ekzistojnë në marrëdhënie të vazhdueshme. Megjithatë, duhet theksuar se detyra e kapitalit qarkullues reduktohet në një prani të vazhdueshme në të gjitha fazat e punës së kompanisë dhe kapitali qarkullues është i pranishëm vetëm në fazën e prodhimit, ku ato konsumohen plotësisht. Domethënë, mund të themi se fondet marrin pjesë në krijimin e një vlere të re vetëm në mënyrë indirekte, ndërsa kapitali qarkullues ndikon drejtpërdrejt në formimin e tij.

Klasifikimi i aktiveve rrjedhëse

Të gjitha fondet mund të klasifikohen sipas kritereve të mëposhtme:

1. Sipas vendit dhe rolit në procesin e prodhimit aktivet rrjedhëse të ndërmarrjes mund të gjendet:

Në fushën e qarkullimit;
- në fushën e prodhimit.

Nëse marrim parasysh strukturën dhe përbërjen e kapitalit qarkullues, atëherë në këtë rast mund të kuptojmë se sa në mënyrë efikase dhe racionale t'i vendosim ato në sferën e qarkullimit ose prodhimit. Nëse është e mundur të arrihet një raport optimal i kapitalit qarkullues në këto dy fusha, atëherë në këtë rast mund të themi se fondet përdoren në mënyrë efikase dhe kjo, nga ana tjetër, do të ketë një efekt pozitiv në biznes.

2. Sipas shkallës së planifikimit:

Normalizuar;
- jo standardizuar.

Në praktikën vendase, njihet një koncept i tillë si racionimi i kapitalit qarkullues, domethënë procesi i vendosjes së standardeve për elementët e tyre dhe përcaktimi i normave të planifikuara të stoqeve. Sa i përket kapitalit qarkullues jo të standardizuar, madhësia e tij zakonisht përcaktohet menjëherë.

3. Sipas burimeve të racionimit:

Vetë;
- huazuar;
- i përfshirë.

Moderne kushtet ekonomike në çdo mënyrë të mundshme kontribuojnë që ndërmarrja të mund të dispononte lirisht me kapitalin e vet qarkullues. Ato janë në dispozicion të kompanisë dhe menaxhmenti i saj mund t'i marrë me qira këto fonde, t'i transferojë në organizata të tjera, qytetarë, ndërmarrje, institucione në bazë të përdorimit të përhershëm ose të përkohshëm.

Mungesa e kapitalit qarkullues dhe pasojat për ndërmarrjen

Sot, ruajtja e kapitalit qarkullues të ndërmarrjes është një detyrë urgjente dhe e rëndësishme për drejtuesin. Si të përcaktohet teprica ose mungesa e tyre? Kapitali qarkullues dhe sasia e tyre ilustron të zakonshmen planifikimi financiar. Për ta bërë këtë, është e rëndësishme të plotësoni sasinë e disponueshmërisë aktuale (të pritshme) të kapitalit të vet qarkullues. Nese nje kërkesë e planifikuar më shumë se shuma e kapitalit qarkullues të vetë shoqërisë, që do të thotë se në këtë rast mund të themi se kapitali qarkullues për punë efektive jo mjaftueshem. Është e mundur të plotësohet deficiti i tyre vetëm duke tërhequr fonde të huazuara.

Ndonjëherë raporti është i kundërt, domethënë, fondet e ndërmarrjes janë të tepërta. Ky tepricë mund të përdoret si burim për financimin e rritjes së kapitalit qarkullues.

Pse mund të ketë mungesë të fondeve të veta? Ndonjëherë arsyet janë plotësisht të pavarura nga puna e ndërmarrjes. Por, në të njëjtën kohë, vetë kompania mund të pësojë humbje të tepërta ose të kryejë një devijim të paligjshëm të kapitalit qarkullues, për shembull, për të financuar ndërtimin e kapitalit. Sigurisht, një rol të rëndësishëm në formësimin e gjendjes së kapitalit qarkullues luajnë edhe kushtet ekonomike. Kështu, një rritje e çmimeve për artikujt e inventarit të blerë nga ndërmarrjet çon në një mungesë të kapitalit të tyre qarkullues në një shkallë të gjerë. Në këtë rast, një kredi bankare mund të bëhet burim rimbushjeje, por në kushtet e inflacionit jepet vetëm me norma të larta interesi.

Nëse tashmë po flasim për mënyrën sesi politika e qeverisë ndikon në sasinë e kapitalit qarkullues, vërejmë se ajo mund të stimulojë aktivitetet prodhuese dhe financiare të kompanisë ose ta pengojë atë. Në rastin e parë, mund të jetë përdorim racional kapital qarkullues. Dhe jo rolin e fundit në këtë proces e luan politika tatimore e vendit. Për shembull, atribuimi i disa pagesave tatimore për koston e shërbimeve, punëve ose mallrave, paradhëniet e tatimit mbi të ardhurat ose specifikat e pagesës së TVSH-së në buxhetin e shtetit shkaktojnë një devijim të kapitalit qarkullues që shkon në kosto joprodhuese. Për të kompensuar mungesën e fondeve të veta, ndërmarrjet fillojnë të kërkojnë burimet e marrjes së tyre: të marrin kredi, të shkelin disiplinën financiare, etj. Mund të themi se mungesa e kapitalit qarkullues në këtë rast përkeqëson gjendjen financiare të kompanisë dhe ul efikasitetin e punës së saj. Kjo është arsyeja pse organizimi i kapitalit qarkullues të kompanisë përfshin domosdoshmërisht një zë të tillë si kontrolli sistematik mbi sigurinë e tyre dhe përdorimin efektiv. Kjo arrihet duke kryer auditime, duke kontrolluar raportimin kontabël dhe operacional, duke punuar me të dhëna statistikore etj.

Mënyrat e formimit të kapitalit qarkullues të ndërmarrjes

Fondet duhet të sigurojnë zbatimin e një detyre të rëndësishme - lëvizjen në të gjitha fazat e qarkut, për shkak të së cilës do të plotësohen nevojat e prodhimit në burime materiale dhe financiare, do të sigurohet plotësia e llogaritjeve dhe koha e tyre kohore, e cila, në nga ana tjetër, do të rrisë përdorimin e kapitalit qarkullues.

Tashmë kemi folur për rolin e rëndësishëm të kapitalit qarkullues në punën e ndërmarrjes. Kjo është veçanërisht e vërtetë për firmat që operojnë në bazë të llogaritjeve komerciale. Në këtë rast, ata duhet të kenë pavarësi operative dhe pronësore në mënyrë që të jenë përgjegjës për vendimet e marra dhe të operojnë me fitim. Vetë fondet formohen menjëherë pas organizimit të vetë kompanisë. Baza e formimit të tyre janë fondet e investimeve që vijnë nga themeluesit. Rimbushja e kapitalit të vet qarkullues gjatë gjithë periudhës së funksionimit të kompanisë ndodh me ndihmën e fitimit dhe detyrimeve të qëndrueshme. Këto të fundit nuk i përkasin organizatës, por janë vazhdimisht në qarkullimin e saj. Ato janë burimi i formimit të kapitalit qarkullues, ose më saktë, bilanci minimal i tyre. Detyrimet e qëndrueshme mund të përfaqësohen nga:

Rezervë për të mbuluar shpenzimet e ardhshme;
- borxhet e pagave ndaj punonjësve;
- parapagimi për mallra ose shërbime;
- bilancet e mbartura të fondit të konsumit;
- Borxhi minimal i bartur mbi fondet jashtë buxhetit dhe buxhetin.

Mund të përpiqeni të zvogëloni nevojën e kompanisë për kapital qarkullues, nëse ka mungesë të tyre. Në të njëjtën kohë, kjo do të stimulojë përdorimin më efikas të tyre. Për ta bërë këtë, thjesht tërhiqni kapitali i huazuar në formën e kredisë bankare afatshkurtër për të plotësuar nevojën e përkohshme të shoqërisë për kapital qarkullues.

Tërheqja e kredive për formimin e kapitalit qarkullues mund të kryhet në fushat e mëposhtme:

Ndërmjetësimi dhe zbatimi i shlyerjeve për qarkullimin e pagesave;
- kreditimi i materialeve, rezervave sezonale të lëndëve të para dhe shpenzimeve, arsyeja e të cilave qëndron në natyrën sezonale të prodhimit;
- rimbushje e përkohshme e mungesës së kapitalit qarkullues të ndërmarrjes.

Çfarë duhet të dini për kapitalin qarkullues?

Siç mund ta shihni, zhvillimi i një ndërmarrje është i pamundur pa përdorimin e kapitalit qarkullues. Prandaj, formimi dhe përdorimi i tyre duhet të bëhet vetëm në bazë të një analize të detajuar. Mos harroni për këtë çështje, duke i kushtuar vetëm vëmendje hulumtim marketingu ose hulumtimi i tregut - është e rëndësishme të studiohen proceset e përdorimit efektiv të rezervave të brendshme të kompanisë. Së bashku, kjo sigurisht që do të sjellë rritje të fitimeve dhe rritje të pozitës së ndërmarrjes në treg!

gjendja e vështirë financiare e ndërmarrjes, firmës, e cila konsiston në mungesën e parave për të marrë kapitalin e nevojshëm qarkullues, zgjidhjet me furnitorët, pagesën e pagave.

• - raporti i totalit të detyrimeve dhe huamarrjeve afatgjata të shoqërisë ndaj kapitalit ...

  Fjalor i termave të biznesit

• - raporti i fitimit të marrë nga ndërmarrja për periudhën me nivelin mesatar të ekuitetit Në anglisht: Return on net assets Sinonimet: Return on equity Shihni gjithashtu: ...

  Fjalori financiar

• - pjesa e fondeve të vetë firmës, ndërmarrjes në kapitalin fiks dhe qarkullues; kjo pjesë përcaktohet nga pjesa e kapitalit të autorizuar në aktivet fikse dhe rrjedhëse, pjesa tjetër e këtyre fondeve formohet në kurriz të fondeve të huazuara ...

  Fjalori i madh ekonomik

• - raporti i kapitalit qarkullues të kompanisë me shumën totale të fondeve të veta ...

  Fjalor i termave të biznesit

• - raporti i kapitalit qarkullues të vetë shoqërisë me shumën totale të mjeteve të veta.Sm. Shihni gjithashtu: Raportet e strukturës së kapitalit  ...

  Fjalori financiar

• - formohet në shoqata, ndërmarrje, madhësia e kapitalit qarkullues të të cilave tejkalon nevojat konstante minimale të prodhimit për burime ...

  Fjalori i madh ekonomik

• - gjendja e vështirë financiare e ndërmarrjes, firmës, e cila konsiston në mungesën e parave për të blerë kapitalin e nevojshëm punues, zgjidhjet me furnitorët, pagesën e pagave ...

  Fjalori i madh ekonomik

• - tërheqja nga një organizatë më e lartë e tepricës së kapitalit të vet qarkullues nga disa shoqata, ndërmarrje për transferimin e saj te të tjerat. organizatat ekonomike sistemin e vet në një ekonomi komanduese...

  Fjalori i madh ekonomik

• - një rritje në kapitalin qarkullues të normalizuar në krahasim me periudhën e mëparshme, për shkak të, si rregull, një rritje të programit të prodhimit ...

  Fjalori i madh ekonomik

• - raporti i totalit të detyrimeve dhe huamarrjeve afatgjata të shoqërisë ndaj kapitalit të vet; një rritje e borxhit tenton të përkeqësojë paqëndrueshmërinë e fitimeve për aksion të një kompanie...

  Fjalori i madh ekonomik

• - pagesat nga fondet në dispozicion të ndërmarrjes ...

  Fjalor i madh i kontabilitetit

• - "...2.1...

  Terminologjia zyrtare

• - "...8.1...

  Terminologjia zyrtare

• - gjendja e vështirë financiare e ndërmarrjes, e cila konsiston në mungesën e parave për blerjen e kapitalit të nevojshëm qarkullues, zgjidhjet me furnitorët, pagesën e pagave ...

  Fjalor Enciklopedik i Ekonomisë dhe së Drejtës

• - I vjetëruar. Personalisht. - Babai i ndjerë nga duart e tij do ta kishte vrarë, një i pavlerë ... Anna Pavlovna, me fjalime kaq të tmerrshme, vetëm u pagëzua fshehurazi ...

  Fjalori frazeologjik i gjuhës letrare ruse

• - ndajfolja, numri i sinonimeve: 1 në këmbë ...

  Fjalor sinonimik

“MJAFTUESI I BURIMEVE VETA” në libra

Nga libri Tek teatri i lojës. Traktat lirike autor Butkevich Mikhail Mikhailovich

9. Si luan regjisori? Sa mjete shprehëse ka regjisori?

Nga libri Financë dhe kredi autor Shevchuk Denis Alexandrovich

76. Roli i kapitalit qarkullues neto (kapitali qarkullues i vet), huatë dhe huamarrjet, llogaritë e pagueshme, burimet e huazuara. Zgjedhja e një strategjie Kapitali neto qarkullues (kapitali neto qarkullues, kapitali neto punues, NWC) - diferenca midis vlerës së aktiveve rrjedhëse dhe

18. Kontrollimi i korrektësisë së llogaritjes së mjeteve të veta të bankës.

Nga libri Auditimi i Bankës autor Shevchuk Denis Alexandrovich

18. Kontrollimi i korrektësisë së llogaritjes së mjeteve të veta të bankës. Gjatë auditimit, audituesi duhet të konfirmojë saktësinë e shumave të përfshira në llogaritjen e kapitalit, legjitimitetin e atribuimit të tyre në burimet e kapitalit fiks dhe shtesë, pajtueshmërinë me strukturën e vendosur.

6.3. PAGESA E MALLRAVE NGA PUNONJËSIT E ORGANIZATËS ME PARA VETA

autor

6.3. PAGESA E MALLRAVE NGA PUNONJËSIT E ORGANIZATËS ME PARA VETA Shpesh, në një organizatë që përdor një sistem të thjeshtuar tatimor, lind një situatë kur një punonjës paguan për blerjen e mallrave, punëve, shërbimeve për organizatën me shpenzimet e tij.

Shpenzimet për riparimin e aseteve të veta fikse

Nga libri Si të përdorim "thjeshtuar" autor Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

Shpenzimet për riparimin e aseteve fikse të veta Shpenzimet për riparimin e aseteve fikse në përputhje me nën. 3 f. 1 art. 346.16 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse zvogëlon bazën tatimore për taksën e vetme të organizatës. Këto kosto merren parasysh në një kohë të periudhës raportuese kur është riparuar

5.1. Marrja e aseteve fikse nga themeluesit dhe furnitorët, kapitalizimi i aktiveve fikse dhe pranimi i aktiveve fikse për kontabilitet

Nga libri 1C: Kontabiliteti 8.0. Tutorial praktik autor Fadeeva Elena Anatolievna

5.1. Pranimi i aseteve fikse nga themeluesit dhe furnitorët, kapitalizimi i mjeteve fikse dhe pranimi i mjeteve fikse për kontabilitet Le t'i përgjigjemi pyetjes "Çka kuptojmë me mjete fikse të një ndërmarrje?". Një tipar dallues i aktiveve fikse

34. Analiza e mjeteve të veta të bankës

Nga libri Bankar. fletë mashtruese autor Kanovskaya Maria Borisovna

34. Analiza e mjeteve të veta të bankës Fondet e veta të një banke tregtare janë mjete në pronësi të vetë bankës. Struktura e mjeteve të veta mund të paraqitet si më poshtë.1. Kapitali dhe fondet e bankës: kapitali i autorizuar; aksionet e veta të blera nga

3.3. Përcaktimi i kapitalit të vet qarkullues

Nga libri Menaxhimi Financiar: Shënime Leksioni autor Ermasova Natalya Borisovna

3.3. Përcaktimi i kapitalit të vet qarkullues Kapitali qarkullues i vet llogaritet si diferencë ndërmjet kapitalit qarkullues (stoqe, të arkëtueshme, paradhënie të emetuara, mjete monetare, investime financiare afatshkurtra) dhe afatshkurtër.

4.12.16. Pagesa për mallrat nga punonjësit e organizatës me shpenzimet e tyre

Nga libri Gjithçka për biznesin e vogël. Kompletuar udhëzues praktik autor Kasyanov Anton Vasilievich

4.12.16. Pagesa për mallrat nga punonjësit e organizatës me shpenzimet e tyre

Përdorimi jo-bankar i fondeve të veta të bankave

Nga libri Qarkullimi monetar në një epokë ndryshimi autor Yurovitsky Vladimir Mikhailovich

Përdorimi jo bankar i mjeteve të veta të bankave Nëse ka mungesë të mjeteve të veta, banka mund të përdorë fondet e marra hua. Banka gjithashtu mund të ketë një tepricë të fondeve të veta. Llogaria e fondeve të veta të bankës është, natyrisht,

Nga libri E drejta bujqësore autor Zavrazhnykh Maxim Lvovich

20. Burimet e formimit të fondeve të veta Neni 34 i Ligjit Federal "Për Bashkëpunimin Bujqësor" përcakton dy burime të formimit të fondeve të veta të kooperativës: kontributet e aksioneve të anëtarëve të kooperativës dhe të ardhurat e kooperativës. Ligji përcakton se burimi i të ardhurave

Nga libri Codex Federata Ruse për kundërvajtje administrative. Teksti me ndryshime dhe shtesa që nga 1 nëntori 2009 autor autor i panjohur

Neni 15.14. Shpërdorimi i fondeve buxhetore dhe fondeve të fondeve jobuxhetore shtetërore

Nga libri Kodi Penal i Ukrainës në shaka autori Kivalov S V

Neni 306

LEKTURA Nr 12. Sëmundjet e veshkave tek fëmijët. Dështimi akut i veshkave (ARF). Insuficienca renale kronike (CRF).

Nga libri Sëmundjet e fëmijërisë: Shënime leksionesh autori Gavrilova N V

LEKTURA Nr 12. Sëmundjet e veshkave tek fëmijët. Dështimi akut i veshkave (ARF). Insuficienca renale kronike (CRF). 1. Dështimi i veshkave Funksionet kryesore të veshkave (ekskretimi i produkteve metabolike, mbajtja konstante e përbërjes së ujit dhe elektrolitit dhe

Insuficienca koronare, dështimi i qarkullimit të gjakut

Nga libri Shërimi i uthullës së mollës autor Dannikov Nikolai Illarionovich

Insuficienca koronare, dështimi i qarkullimit të gjakut – Në të gjitha format e sëmundjeve që lidhen me dëmtimin e arterieve dhe sëmundjet e zemrës, lëngu i jonxhës është i dobishëm. Për këtë, përdoren vetëm gjethe të freskëta. Megjithatë, lëngu i freskët i jonxhës është shumë i fuqishëm