Kaip įrodyti ir kur pranešti apie nelegalią verslininkystę? Skundo pateikimas mokesčių ir kitoms institucijoms, prašymo pavyzdys. Kokia bausmė už nelegalią veiklą Kas atsitiks, jei užsiimsite nelegaliu verslu

Mokesčių ir kitos reguliavimo institucijos gana dažnai tam tikrus asmenis patraukia atsakomybėn už nelegalų verslą. Kasdien už šį nusikaltimą priimama daugybė teistumų. Tačiau net ir teismams dažnai kyla klausimų, susijusių su jos teisine kvalifikacija. Pabandykime suprasti svarbiausius iš jų.

Pirmiausia pereikime prie verslumo veiklos apibrėžimo. Pagal civilinę teisę tokia yra „savarankiška veikla, vykdoma savo rizika, kuria siekiama sistemingas gavimas pelnas iš asmenų, įregistruotų įstatymų nustatyta tvarka, naudojimo turtu, prekių pardavimo, darbų atlikimo ar paslaugų teikimo“ (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 2 straipsnio 1 dalis).

Remiantis bendra taisykle „Civilinės teisės reguliuojamų santykių (įskaitant verslą. – Red.) dalyviai yra piliečiai ir juridiniai asmenys“ (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 2 str. 1 d.), jie yra nusikaltimo subjektai. pagal str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str. Galimas viešosios teisės subjektų įtraukimas (pvz. Rusijos Federacija, Rusijos Federacijos subjektai ir savivaldybės) šioje medžiagoje nenagrinėsime.

Piliečiai ir juridiniai asmenys. Teisnumas

Skirtingai nei juridiniai asmenys, piliečių aibė yra nevienalytė. Jį sudaro piliečiai, turintys:

• tik bendrasis juridinis asmuo;
• tiek bendrasis, tiek specialusis juridinis asmuo (tai yra verslininkai).

Autorius Civilinis kodeksas RF „pilietis turi teisę užsiimti verslu, nesudarydamas juridinio asmens:“ (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 23 straipsnio 1 punktas). Jai taikomos taisyklės, „kurios reglamentuoja juridinių asmenų, kurie yra komercinės organizacijos, veiklą, jei iš įstatymo, kitų teisės aktų ar teisinių santykių esmės nenumatyta kitaip“ (Rusijos civilinio kodekso 23 straipsnio 3 punktas). Federacija).

Kodekse išskiriamos kelios tokių piliečių kategorijos ir, remiantis tuo, specialaus juridinio asmens statuso įgijimo momentas susiejamas su įvairių įvykių pradžia:

• bendroji kategorija (verslininkai, nesukūrę juridinio asmens) - "nuo valstybinės registracijos kaip individualus verslininkas momento" (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 23 straipsnio 1 punktas);
• speciali kategorija „valstiečių galva arba ūkininkavimas vykdyti veiklą nesudarant juridinio asmens“ – „nuo valstiečių (ūkių) ūkio valstybinės registracijos momento“ (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 23 straipsnio 2 punktas).

Juridinio asmens veiksnumas ir veiksnumas atsiranda ir pasibaigia vienu metu jo įsteigimo metu ir įrašo apie jo išbraukimą iš Vieningo valstybės juridinių asmenų registro padarymo momentu (Civilinio kodekso 49 str. 3 d.). Rusijos Federacija).

Specialaus juridinio asmens statuso atsiradimą tarp piliečių ir juridinių asmenų įstatymų leidėjas sieja su specialaus leidimo (licencijos) gavimu. Pagal civilinį įstatymą „teisė verstis veikla, kuriai reikalinga licencija, atsiranda nuo tokios licencijos gavimo momento arba per joje nurodytą terminą ir baigiasi pasibaigus jos galiojimo laikui, jeigu įstatymai nenustato kitaip arba kiti teisės aktai“ (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 49 straipsnio 3 dalis).

Atkreiptinas dėmesys, kad juridiniai asmenys taip pat yra nevienalyčiai, o pagal 1999 m. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 50 straipsniu, jie yra suskirstyti į dvi dideles grupes: komercines ir ne pelno organizacijas. Tokio klasifikavimo kriterijus yra veiklos tikslas. Komercinės organizacijos yra verslo subjektai. Pagrindinis jų darbo tikslas – pelno siekimas. Tuo pačiu metu ne pelno organizacijos nėra verslo subjektai, nes pelno siekimas nėra pagrindinis jų tikslas (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 50 straipsnio 1 punktas). Toliau kalbėsime apie tai, kaip ši aplinkybė parodo teigiamą ir neigiamą jos reikšmę nelegalaus verslumo baudžiamosios teisės kvalifikavimui.

Objektyvioji ir subjektyvioji nusikaltimo pusės

Pereikime prie nelegalaus verslo apibrėžimo, pateikto str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str. Tai suprantama kaip „verslinės veiklos vykdymas neįsiregistravus ar pažeidžiant registravimo taisykles, taip pat atstovavimas institucijai, kuri vykdo valstybinė registracija juridiniai asmenys ir individualūs verslininkai, dokumentai, kuriuose yra žinomai melagingos informacijos, arba verslinė veikla be specialaus leidimo (licencijos) tais atvejais, kai toks leidimas (licencija) yra privalomas, arba pažeidžiant licencijos reikalavimus ir sąlygas, jeigu dėl šios veikos buvo padaryta didelė žala. kenkia piliečiams, organizacijoms ar valstybei arba yra susijęs su pajamų gavimu dideliu mastu“ (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnio 1 dalis).

Šią kompoziciją geriau pradėti charakterizuoti iš objektyvios pusės. Visų pirma, nelegali verslumas visada yra veiksmas. Jis gali būti dviejų tipų:

• su jo dalyko registracijos trūkumu;
• su jo subjekto ypatingo juridinio asmens statuso trūkumu.

Taigi šis nusikaltimas įgyja socialinį pavojingumą ne dėl subjekto nusikalstamumo, tai yra paties veiksmo (verslinės veiklos). Pavojus kyla dėl nusikalstamai nukreiptos subjekto tyčios atlikti veiksmus, išoriškai absoliučiai teisėtus, tačiau susijusius su neteisėtu pajamų gavimu.

Todėl Rusijos Federacijos ginkluotųjų pajėgų plenumas nurodė, kad „tais atvejais, kai asmuo, turėdamas tikslą gauti pajamų, užsiima neteisėta veikla, už kurią atsakomybę numato kiti Rusijos baudžiamojo kodekso straipsniai. federacija (pavyzdžiui, neteisėta šaunamųjų ginklų, šaudmenų gamyba, prekyba narkotinėmis, psichotropinėmis medžiagomis ir jų analogais), tai, ką jis padarė, nereikalauja papildomos kvalifikacijos pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnį“ (18 dalis). 2004 m. lapkričio 18 d. Rusijos Federacijos ginkluotųjų pajėgų plenumo nutarimo N 23, toliau – Nutarimas N 23).

Iš subjektyviosios pusės šiam nusikaltimui būdinga tiesioginė tyčia ir savanaudiškas tikslas.

Nusikaltimo subjektai

Apibūdinę nelegalią verslumą iš objektyviosios ir subjektyviosios pusės, grįžkime prie šio nusikaltimo subjektų, tiksliau – prie jų rato įkūrimo problemos. Kaip minėta, įstatymų leidėjas, siekdamas kvalifikuoti veiką kaip neteisėtą verslumą, nustatė dviejų rūšių subjekto ydas:

• registracijoje, tai yra pačiame egzistencijoje;
• atsiradus ypatingam juridiniam asmeniui.

Registracijos trūkumas gali būti išreikštas įvairiomis formomis. Tai gali būti registracijos trūkumas arba jos taisyklių pažeidimas.

Tuo pačiu metu „verslinė veikla be registracijos bus vykdoma tik tais atvejais, kai Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre ir Vieningame valstybiniame individualių verslininkų registre nėra įrašo apie tokio juridinio asmens sukūrimą ar įsigijimą. fizinis asmuo, turintis individualaus verslininko statusą, arba yra įrašas apie juridinio asmens likvidavimą arba fizinio asmens, kaip individualaus verslininko, veiklos nutraukimą“ (Nutarimo Nr. 23 3 punktas). Verslinės veiklos vykdymas pažeidžiant registravimo taisykles turėtų būti suprantamas kaip „verslo subjekto, kuris sąmoningai žinojo, kad registruojant buvo padaryti pažeidimai, sudarantis pagrindą registraciją pripažinti negaliojančia (pavyzdžiui, dokumentai), vykdoma tokia veikla. nebuvo pateikti visa apimtimi, taip pat duomenys ar kita registracijai reikalinga informacija, arba tai buvo atlikta pažeidžiant galiojančius draudimus“ (nutarimo Nr. 23 3 punktas).

Rusijos Federacijos civilinis kodeksas du kartus leidžia legaliai elgtis verslumo veikla be registracijos tiek piliečiams, tiek juridiniams asmenims. Taigi ĮBĮ 4 dalyje numatytais atvejais. Kodekso 23 str., „pilietis, užsiimantis verslu nesukūręs juridinio asmens, pažeisdamas reikalavimus: (registruodamas. – Aut.) neturi teisės remtis jo sudarytais sandoriais tuo pat metu, kad jis nebuvo verslininkas.Teismas tokiems sandoriams gali taikyti taisykles: (Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. – Aut.) dėl įsipareigojimų, susijusių su verslinės veiklos vykdymu“.

Atkreiptinas dėmesys į tai, kad str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnis (jis susijęs su asmenų vengimu mokėti mokesčius) suformuluotas remiantis tuo pačiu principu, tai yra vėlesnis neteisėtų veiksmų įteisinimas ir specialaus režimo taikymas teisiniams santykiams, kurie susiklostė. iškilo teisinis reguliavimas.

Tvirtinimas pas. 1 p. 3 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 49 straipsnį, nuostatą dėl juridinio asmens visiško bendrojo juridinio asmens statuso įgijimo nuo jo sukūrimo momento, įstatymų leidėjas pripažino „atsitrenkimo“ galimybę. Nuo įmonės įsteigimo iki jos valstybinės registracijos ir įrašo Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre turi praeiti ne mažiau kaip penkios dienos. Tai yra juridinių asmenų registravimo terminas. Šios išimties negalima ignoruoti. Neteisėtas verslas turėtų būti tikrai neteisėtas. Be to, išimtys yra specialios taisyklės – tiek dėl valstybinės juridinių asmenų registracijos taisyklių ir IPBOYuL, tiek su baudžiamosios teisės normomis (pavyzdžiui, dėl taisyklės, numatytos Baudžiamojo kodekso 171 straipsnyje). Rusijos Federacija).

Yra dar vienas niuansas: įmonių, kurios valdo turtą ūkio valdymo ir operatyvaus valdymo teisės pagrindu, komercinė veikla, taip pat ne pelno organizacijos, kurios dalyviams pelno neskirsto, o savo veikloje jį išgauna su pavydėtinu pastovumu. Tiek Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas, tiek Rusijos Federacijos ginkluotųjų pajėgų plenumas šiuo klausimu tyli. Pabrėžtinai su nuoroda į 1 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 2 straipsnis dėl sistemingo pelno iš veiklos gavimo (Nutarimo Nr. 23 1 punktas) šios problemos neišsprendžia. Lieka neaišku, nuo ko prasideda „sistemingumas“, nes verslumo veikla yra tęstinė.

Ypatingo juridinio asmens statuso atsiradimo trūkumas ypatingų klausimų nekelia. Licencijos išdavimo tvarka yra gana formalizuota. Tik esant tokiai situacijai, kai jos galiojimas yra pasibaigęs, o asmuo toliau vykdo licencijuojamos rūšies veiklą ir po kurio laiko gauna naują licenciją arba pratęsia ankstesnės galiojimą, gali prireikti tokią veiką papildomai kvalifikuoti pagal Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministro 2004 m. Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 159 str. „Sukčiavimas“.

Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo plenumo išaiškinimas dėl ypatingo veiksnumo ir todėl negalinčio vykdyti kitos veiklos, išskyrus tą, kuriai jis buvo sukurtas, veiklos teisinės kvalifikacijos išaiškinimas. originalus, kaip veikla be registracijos arba kaip veikla be licencijos (N 23 nutarimo 6 punktas). Čia plenumas prieštarauja pats sau: nutarimo Nr.23 6 punktas prieštarauja to paties nutarimo 3 punktui, išplečiantis sąvokų „veika be registracijos“ ir „veika be licencijos“ turinį. Panašu, kad šiuo atveju Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo plenuma turėjo pasinaudoti teise aiškinti teisės normas ir plačiai interpretuoti ne šias sąvokas, o sąvoką „neteisėtas verslumas“. Jau įsteigto teisės subjekto veikla ir verslumo veikla, nepatenka į išimtinės kompetencijos ribas, negali būti pripažįstama veikla be registracijos.

Atsakomybė: baudžiamoji, mokestinė, administracinė

Jeigu asmuo vykdo verslo veiklą neįsiregistravęs (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str.), valstybė neturi galimybės tiksliai nustatyti jo pajamų dydžio – apmokestinamosios bazės ir apskaičiuoti mokesčių ar rinkliavų dydžio. Registraciją atlieka Rusijos Federacijos federalinė mokesčių tarnyba (2001-08-08 federalinio įstatymo Nr. 129-FZ 2 straipsnis). Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas numato administracinę atsakomybę už registracijos mokesčių inspekcijoje termino pažeidimą (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 116 straipsnis) ir vengimą (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 117 straipsnis). . Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14.1 straipsnis, nustatantis administracinę atsakomybę už verslą be valstybinės registracijos ar specialaus leidimo (licencijos), dubliuoja Rusijos Federacijos mokesčių kodekso nuostatas (ypač 117 straipsnio 1 dalį). Rusijos Federacijos mokesčių kodekso nuostatas).

Tuo pačiu metu reikia nepamiršti, kad Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksas nurodo administracinę atsakomybę už verslo veiklos vykdymą be valstybinės registracijos. Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas numato administracinės atsakomybės atsiradimą vėliau, tai yra, kai asmuo įregistruojamas kaip organizacija ar individualus verslininkas, tačiau tuo pat metu vengia registruotis mokesčių inspekcijoje kaip apmokestinimo subjektas. (mokesčių mokėtojas). Ši aplinkybė lemia įvairių administracinės atsakomybės priemonių taikymą tuo atveju, kai asmuo padaro vieną ar kitą iš minėtų teisės pažeidimų.

Apribojant administracinės ir baudžiamosios teisės normų apimtį, reikia turėti omenyje, kad baudžiamosios teisės norma (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis) yra materialiojo pobūdžio (nusikaltimo materialinė sudėtis yra nusikaltimas). Būtina jo taikymo sąlyga – tam tikro dydžio žalos padarymas arba neteisėtas tam tikro dydžio pajamų gavimas. Administracinė-teisė norma yra formalaus pobūdžio (formali nusižengimo sudėtis), todėl nereikalauja nustatyti žalos padarymo fakto. Pakanka tik formalaus teisinės tvarkos pažeidimo (Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo plenarinio posėdžio 2006 m. spalio 24 d. dekreto N 18 13 punktas).

Deja, Rusijos Federacijos ginkluotųjų pajėgų prezidiumas ignoruoja tiek teisėsaugos, tiek teisminių institucijų praktinei veiklai labai svarbią problemą – administracinės, baudžiamosios ir civilinės teisės normų taikymo srities atribojimo, įgyvendinant 2010 m. mišrus tų pačių teisinių santykių teisinis reguliavimas. Dėl to visada aktualus ir neišsprendžiamas klausimas, kokią teisės šaką taikyti sprendžiant konkretų incidentą. Todėl kiekvieną kartą sprendžiama vis kitaip. O menkas žalos dydis, nustatytas kaip žemiausia baudžiamojo įstatymo normos taikymo riba, viena vertus, padaro ją nominaliąja, kita vertus, suteikia plačias galimybes piktnaudžiauti, sukurdamas situaciją, kurioje dėl tų pačių veiksmų vienas asmuo traukiamas administracinėn, o kitas – baudžiamojon atsakomybėn. Be to, už padarytą 250 000 rublių ir 1 kapeikos žalą šis asmuo ne visada gauna lygtinę bausmę. Beje, trečiasis asmuo apskritai gali išlipti šiek tiek išsigandęs, gavęs teismo sprendimą dėl tam tikros sumos išieškojimo iš jo.

„Nelegalaus verslo“ temoje yra dar vienas klausimas, kurį reikia atskleisti. Būtent - dėl kvalifikacijų pagal 1 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 ir 199 (198) str. Viena vertus, nelegalus verslumas (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis) yra bendra taisyklė, susijusi su organizacijos (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnis) arba fizinio asmens mokesčių slėpimu (198 straipsnis). Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso nuostatas). Todėl, nustatant mokesčių vengimo ir (ar) rinkliavų faktą, asmens veiksmai turi būti kvalifikuojami pagal BK 17 str. 198 arba str. Kodekso 199 str., siekiant išvengti dvigubos bausmės už tą patį veiksmą.

Kita vertus, normos turinys, suformuluotas str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis žymiai susiaurina „nelegalios verslumo“ sąvokos apimtį. Tai neleidžia šių kompozicijų apibrėžti kaip bendras ir ypatingas viena kitos atžvilgiu, tai yra, vienos kompozicijos tūris nesutampa su kitos. Be to, šiais atvejais labai skiriasi teisinių santykių subjektinė sudėtis: mokesčių vengimo ir (ar) mokesčių atvejais viena iš teisinių santykių šalių yra fiskalinės institucijos, o nelegalios verslumo atveju - specialių valdymo organų. kompetenciją, nesusijusią su fiskalinėmis, taip pat fiskalinėmis institucijomis vykdant valstybinę registraciją ir tvarkant vieningą valstybės registrą. Todėl, jeigu asmens veiksmuose yra nusikalstamos veikos požymių pagal BK 120 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 ir 198 (199) str., jie turėtų būti kvalifikuojami kartu. Tai patvirtina nutarimo Nr.23 2 punktas, kuriame Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo plenuma nurodo, kaip kvalifikuoti asmens, įsigijusio turtą ir jį išnuomojusio nemokant mokesčių, veiksmus.

E.V. Semjanovas,
MGKA, dr. Mokslai

Bauda už nelegalų verslą: 7 verslumo požymiai + 5 nelegalaus verslo rūšys + 3 atsakomybės rūšys, kurios gali kilti verslininkui, pažeidusiam įstatymus.

Su dingusiu į užmarštį Sovietų Sąjunga išnyko ir privataus verslo veiklos draudimas.

Šiandien kiekvienas gali tapti verslininku ir užsidirbti pinigų.

Vienintelė sąlyga – oficialiai užsiregistruoti ir sumokėti mokesčius į valstybės iždą.

Kas nesilaikys šios sąlygos, gaus baudą už nelegalų verslą.

Nerizikuokite užsiimti nelegaliu verslu, tikėdamiesi, kad pavyks. Viską darykite pagal taisykles ir užsidirbkite pinigų kaip įstatymus gerbiantis pilietis.

Nelegalus verslumas: už jį numatyta bauda ir sąvokos apibrėžimas

Tiesą sakant, kiekvienas iš nelegalių verslininkų puikiai žino, kad versdamasis be oficialios registracijos pažeidžia Rusijos Federacijos įstatymus. Bet kai tik kalbama apie atsakomybę, kurią turite prisiimti už savo verslą, ji iškart prasideda: „Taip, nemaniau, kad tai kvalifikuojama kaip verslumas“, „Taip, aš neuždirbau tiek daug“, „ Už kokią baudą“ ir pan. .d.

Štai kodėl geriau laiku išstudijuoti, kokius požymius turi nelegali verslininkystė ir kokios jos rūšys.

1) Ką reikėtų suprasti terminu „Nelegalus verslas“?

Kai kurie Rusijos Federacijos piliečiai nėra visiškai aiškūs, ar jie užsiima verslu, ar jų vienkartinis veiksmas užsidirbti pinigų gali išsiversti be registracijos.

Yra keletas funkcijų:

1. tos pačios operacijos dažnumas;
2. reklamuoti savo paslaugas;
3. masinis prekių, kurias vėliau parduodate, arba parduodamų produktų gamybai skirtų ingredientų pirkimas;
4. klientų bazė (ne vienas ir ne du žmonės gali patvirtinti, kad jie yra jūsų klientai);
5. tvarkyti savo operacijų įrašus;
6. pelnas, kurį gaunate reguliariai;
7. sutartys (žodinės arba rašytinės), kurias sudarote su tiekėjais, klientais, platintojais ir kt.

Kaip matote, būdingi verslumo bruožai yra daugybė veiklų, kurių žmonės neskuba registruoti. Pavyzdžiui:

• pyragų kepimas ir pardavimas namuose;
• merginoms atliekamos manikiūro ir kitos grožio industrijos paslaugos;
• automobilių ir įrangos remontas, nors ir retai, bet už pinigus;
• pardavinėti savo pagamintus amatus;
• daugybės daiktų, net jei jie anksčiau priklausė jums, pardavimas per internetinius aukcionus ir pan.

Dabar pažvelkime į 2 situacijas, kurios nėra verslo veikla, todėl už jas baudos nėra skirtos.

1 situacija.

Jūs paveldėjote butą iš savo močiutės. Esate patenkinti butu, tačiau seni baldai, kurie užgriozdina gyvenamąją erdvę, nėra labai geri.

Nusprendžiate surengti išpardavimą namo kieme, norėdami parduoti nereikalingus daiktus už centus (kas kiek pasiūlys). Kas neparduodamas, galvoji išmesti į šiukšlių dėžę.

Šiai vienkartinei akcijai nereikia registruotis ar gauti specialių leidimų.

2 situacija.

Ar turite tuščią butą, kurį norite išnuomoti. nereikia.

Tokios veiklos vykdymo sąlygos – oficialus susitarimas su būsto nuomininkais, deklaracijos pateikimas laiku ir mokesčių už gautą pelną sumokėjimas.

Svarbu! Kaip matote, net ir neturint patirties aišku, kuo užsiimi verslu ar ne. Laikas nustoti vadovauti nelegali veikla ir tapti legaliu verslininku, kitaip baudų išvengti nepavyks.

2) Kas yra nelegalus verslas ir kokios už jį baudžiamos?

Tiesą sakant, yra nemažai verslo rūšių, kurios priskiriamos nelegaliam verslui.

Priklausomai nuo padaryto nusikaltimo sunkumo, Rusijos Federacijos teisės aktai numato skirtingas bausmių rūšis už pasikėsinimą neteisėtai užsidirbti.

Apsistokime prie dažniausiai pasitaikančių nelegalaus verslo rūšių, už kurias numatyta bauda ar kita bausmė:

Svarbu! Kad ir ką nuspręstumėte daryti, įsitikinkite, kad jūsų veikla yra visiškai teisėta ir ją išdavėte pagal oficialią tvarką. Tai leis išvengti nereikalingų problemų valstybinių patikrinimų metu.

Baudos už nelegalų verslą ir kitos baudos

Už nelegalų verslą numatytos trys atsakomybės rūšys:

• administracinis;
• mokestis;
• nusikaltėlis.

Kaip matote, kalbame ne tik apie baudas, bet ir apie kitas bausmių rūšis.

1. Administracinė atsakomybė ir baudos už nelegalų verslą.

Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksas (jo 14.1.1 straipsnis) numato skirtingus baudų dydžius už tam tikros rūšies neteisėtą veiklą.

Standartinės baudos, kurias reikės sumokėti tiems, kurie užsiima verslu be oficialios registracijos, yra 500–2000 rublių.

Tačiau šiai taisyklei yra išimčių: sumos vis tiek gali didėti priklausomai nuo sąlygų, kuriomis buvo padaryti pažeidimai, ir pažeidėjo asmenybės.

Vieno protokolo neužtenka, kad tau būtų skirta bauda. Bylą turi nagrinėti taikos teisėjas ir nuo jo nuomonės priklauso, kokią bausmę gausite.

Jis turi 2 mėnesius apsispręsti.

Atsakomybės galima išvengti, jei protokolas surašytas neraštingai ir jame yra faktinių klaidų. Tačiau tokia laimė nelegaliems verslininkams iškrenta ne visada.

Svarbu! surašyti protokolą už nelegalaus verslo gali ne tik policija, bet ir kitos valstybinės institucijos: antimonopolinis komitetas, mokesčių inspekcija, prokuratūra ir kt.

2. Kokią baudą už nelegalų verslumą reikės sumokėti pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą?

Už neteisėtą verslumą atsako Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 116 ir 117 straipsniai.

Mokesčių administratorius pirmiausia domina negautas mokesčiai, kurie turėjo papildyti valstybės iždą.

Mokesčių inspekcijos duomenimis, yra trys verslininko nusižengimų rūšys, už kurias numatyta bauda ar kitokia atsakomybė.

№	Pažeidimas	Bausmė
1.	neregistruotas mokesčių inspekcija verslininkas	10% jo gautų pajamų, ne mažiau kaip 20 000 rublių. Nuobauda taikoma, jei mokestinio patikrinimo metu prašymas įregistruoti verslininką inspekcijai iš viso nebuvo pateiktas.
2.	Faktinis neregistruotos verslo veiklos vykdymas ilgiau nei 90 dienų	20% bauda nuo piliečio gautų pajamų, bet ne mažesnė kaip 40 000 rublių
3.	Už vėlavimą įregistruoti verslą mokesčių inspekcijoje	Už minimalų vėlavimą- 5000 rublių Uždelstas terminas daugiau nei 90 dienų- 10 000 rublių

Turėkite omenyje, kad be baudos greičiausiai turėsite grąžinti į iždo mokesčius, kuriuos galėtumėte sumokėti, jei būtumėte oficialiai registruoti.

Apskritai suma yra rimta, todėl neverta rizikuoti.

Svarbu! Tokie pažeidimai nustatomi vykdant planuojamus ar neplaniniai patikrinimai. Taip pat yra svarstomas ir Jūsų konkurento ar nepatenkinto kliento pateiktas skundas, todėl reikia pasirūpinti ne tik registracijos sąlygų laikymusi, bet ir verslo nepriekaištingumu visais atžvilgiais.

3. Baudžiamoji atsakomybė už nelegalų verslą.

Jei administracinė ir mokestinė atsakomybė už nelegalią veiklą kenčia tik jūsų piniginė, tuomet už nusikalstamą veiką galite atsiskaityti savo laisve.

Baudos dydis priklauso nuo to, kiek žalos valstybei savo verslu padarėte:

• didelis dydis - 250 000 ir daugiau rublių;
• ypač didelis dydis prasideda nuo 1 milijono rublių.

Geros žinios nelegaliems verslininkams: policijos pareigūnams ir tyrėjams dėl procedūros pobūdžio labai sunku įrodyti patį didelio ar ypač didelio masto žalos padarymo faktą.

Blogos žinios nelegaliems verslininkams: Paprastai tokie nusikaltimai priskiriami pinigų plovimui (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 str.) ir už juos baudžiama ne mažiau kaip už nelegalų verslą. O baudos ten siekia šimtus tūkstančių rublių, ir tu gali lengvai netekti laisvės dvejiems metams.

Svarbu! Jei jūsų nelegaliam verslui taikoma baudžiamoji atsakomybė, pagalvokite, kad pokštai jums baigėsi. Tai paveiks ne tik jus, bet ir jūsų artimuosius. Įsivaizduokite, kokią dėmę savo šeimos reputacijai uždėsite savo veiksmais. Kam taip rizikuoti, jei gali užsiregistruoti, gauti visus leidimus, laiku sumokėti mokesčius ir ramiai dirbti oficialiai.

Verslumo veikla be registracijos.

Kokia atsakomybė už IP ar licencijos trūkumą?
Išsami konsultacija.

Rusijos Federacijos piliečių prašoma būti budriems ir signalizuoti apie nelegalų verslą

Deja, Rusijoje pilietinės visuomenės sąmoningumas nėra toks didelis, kaip, pavyzdžiui, Europoje, kur vieno piliečio teisės pažeidimas būtinai bus sutiktas su skundu antrojo teisėsaugos institucijoms. O tie, kurie verslą darė nesąžiningai, tikrai gaus baudą už nelegalų verslą.

Pas mus toks elgesys laikomas čiulbėjimu ir visaip smerkiamas.

Kita vertus, valdžia laikosi kitokios nuomonės ir prašo gyventojų parodyti pilietinį sąmoningumą, signalizuoja apie jiems žinomus nelegalaus verslo atvejus.

Tik pagalvokite, kokią žalą šalies ekonomikai daro šimtai tūkstančių šešėlyje dirbančių smulkių ir vidutinių verslininkų. Apie kokį saugumą galima kalbėti, jei bute teikiamos kosmetikos paslaugos, o kepiniai gaminami nešvarioje vasaros virtuvėje?

Viskas, ko reikia sąmonės pasireiškimui, yra pateikti skundą bet kokia forma. Svarbiausia yra nurodyti, kas ir kur užsiima nelegaliu verslu.

Savo pranešimą galite adresuoti bet kuriai vyriausybinei įstaigai, pavyzdžiui, policijai, mokesčių inspekcijai, prokuratūrai ir kt.

Jei jūsų nurodyti faktai pasitvirtins, būsimas verslininkas gaus baudą už nelegalų verslą, o mes žengsime dar vieną žingsnį link valdžios, kurioje gerbiami įstatymai, kūrimo.

Daugelis rusų įvairias pajamas gauna aplenkdami valstybės iždą, tai yra nemokėdami mokesčių ir kitų privalomų įmokų. Kažkas parduoda prekes (taip pat ir internetu), kiti sugeba užsidirbti mokydami ar remontuodami. Tačiau ne visi iš jų žino apie su tuo susijusią riziką. Iš tiesų už neteisėtą laikomą verslo veiklą numatyta rimta atsakomybė. Todėl svarbu žinoti, kas tiksliai susiję su tokiu verslumu ir kokias pasekmes ši veikla gali sukelti.

Toliau bus pateiktas nelegalios verslo veiklos apibrėžimas, taip pat visi reikalinga informacija apie turinį skirtingi tipai atsakomybė už tai pagal mokesčių, administracinius ir baudžiamuosius teisės aktus. Papasakosime, kokios baudos ir kitos nuobaudos gresia pažeidusiems verslininkams 2018–2019 m.

Kas yra nelegalus verslas?

Pirmiausia turite nuspręsti, kas apskritai yra verslumo veikla vidaus įstatymų leidėjo požiūriu. Pagal Civilinį kodeksą tai yra savarankiška veikla, kuria siekiama nuolatinio pelno iš paslaugų teikimo, darbų, prekių pardavimo ar turto naudojimo, kuri vykdoma savo rizika. Šiame norminiame teisės akte taip pat nurodyta, kad asmenys, kurie verčiasi verslu, turi būti įregistruoti įstatymų nustatyta tvarka.

Taigi įstatymų leidėjas leidžia verslą tik su sąlyga, kad yra baigta valstybinės registracijos procedūra. Jei vykdoma veikla, skirta nuolatinėms pajamoms gauti, neatlikus reikiamų registracijos veiksmų ir negavus privalomų leidimų, atsiranda nelegali verslumas.

Gali būti keletas jo pasireiškimo formų:

• Verslas be valstybinės registracijos kaip individualus verslininkas ar juridinis asmuo.
• Verslumas neįsigijus licencijos (jei tokia veikla reikalinga vykdomoms veiklos rūšims).
• Verslinė veikla pažeidžiant licencijoje numatytas sąlygas.

Tai, kad vykdoma nelegali veikla, ty neregistruota veikla, liudija tam tikri faktai:

• Paslaugos teikiamos, dirbama ar atliekamos kitos operacijos, siekiant gauti pajamų, nesant įrašo apie registraciją kaip privatus verslininkas ar juridinis asmuo atitinkamuose valstybės registruose (EGRLE ir EGRIP).
• susižadėjęs veidas komercinė veikla nelaukiant, kol baigsis registracija arba ją atšaukus.
• Verslininkas užsiima tokia veikla, apie kurią nepranešė mokesčių inspekcijai registruodamasis arba per 2 mėnesius po specializacijos pakeitimo.

Apsvarstykite tokią nelegalios verslo veiklos formą – dirbti be licencijos toje srityje, kurioje tai turi būti privaloma. Pagal vidaus teisės aktus prieiga prie maždaug 50 verslumo rūšių suteikiama tik gavus licenciją. Neteisėta laikoma tiek licencijuojama veikla, negavus jai leidimo, tiek jos pradžios ir pabaigos terminų nesilaikymas. Kitaip tariant, jei verslas tam tikroje srityje buvo pradėtas prieš pradedant vykdyti licenciją arba tebebuvo ekonominė veikla po jo nutraukimo tai lygiai taip pat nelegalu, kaip ir dirbti be licencijos. Priešingai įstatymams ir verslumui, kurio metu pažeidžiamos licencijos naudojimo sąlygos.

Šios valstybės institucijos yra įgaliotos nustatyti nelegalios verslo veiklos faktus:

• Mokesčių paslauga.
• Prokuratūra ir kitos teisėsaugos institucijos.
• Antimonopolinė tarnyba.
• Licencijas išduodančios institucijos.
• Rospotrebnadzoras.

Bauda už nelegalią veiklą

Asmuo, kuris 2018–2019 metais, kaip ir iki šiol, verčiasi nelegaliu verslu, pažeidė įstatymus, rizikuoja nukentėti materialiai. Nustačius pažeidimą, už jį bus baudžiama pinigine bauda. Apsvarstykite, kokiu mastu ir kokiomis sąlygomis tokia bausmė taikoma pagal mokesčių ir administracinius teisės aktus.

Mokesčiai

PMĮ 116 straipsnyje numatytos nuobaudos už pažeidimus, susijusius su ūkio subjektų registravimu mokesčių tarnyboje. Kaip asmenys, o įmonėms gresia bauda, ​​jei jos vykdo ūkinę veiklą neatlikusios mokestinės registracijos procedūros pagal šį kodeksą. Už tokius neteisėtus veiksmus 2018-2019 metais turėsite sumokėti 10% jų vykdymo metu gautų pajamų, bet ne mažiau kaip 40 tūkstančių rublių.

Ir net jei bus pateiktas prašymas registruotis mokesčių mokėtoju, verslininkui bus skirta bauda, ​​jei jis kreipėsi į mokesčių inspekciją netinkamu laiku. Šiuo atveju bauda bus 10 tūkstančių rublių. Be baudų, kaltininkas turės mokėti mokesčius nuo neteisėtai gautų pajamų sumos (PVM, turto, gyventojų pajamų mokesčio ir kt.)

Administracinis

Pagal Administracinių teisės pažeidimų kodekso 14 straipsnio 1 dalį atsako asmenys, vykdę verslą be valstybinės registracijos ar specialaus leidimo (licencijos). Už juos, atsižvelgiant į pažeidimo turinį, numatytos šios nuobaudos:

• Asmenims, vykdantiems verslą be registracijos individualiems verslininkams ir juridiniais asmenimis neįregistruotiems subjektams - nuo 500 rublių iki 2 tūkst.
• Verslinė veikla be licencijos(kai reikia):
  • asmenims - bauda nuo 2 iki 2,5 tūkstančių rublių;
  • juridiniai asmenys turės sumokėti 40-50 tūkstančių rublių;
  • iš pareigūnų reikalaujama 4-5 tūkst.

Svarbu: kartu jie gali konfiskuoti pagamintus gaminius, žaliavas ir įrangą, kuri buvo naudojama verslui vykdyti.

• Verslumas pažeidžiant licencijos sąlygas:
  • asmenims - nuo 1,5 tūkst. iki 2 tūkstančių rublių;
  • įmonėms - 30-40 tūkstančių rublių;
  • dėl pareigūnai- 3-4 tūkstančiai rublių.
• Šiurkštus licencijos reikalavimų pažeidimas:
  • piliečiams - 4-8 tūkstančiai rublių;
  • įmonėms - 100-200 tūkstančių rublių;
  • pareigūnams - 5-10 tūkstančių rublių.

Svarbu: vietoj baudos gali būti taikoma tokia nuobauda kaip administracinis veiklos sustabdymas iki 90 dienų.

Administracinės baudos už nelegalią ūkinę veiklą artimiausiu metu (jau 2018-2019 m.) gali būti padidintos. Taip atsitiks, jei Valstybės Dūma priims atitinkamą įstatymo projektą, kuris yra svarstomas. Tokiu atveju už verslą be registracijos turėsite sumokėti 3–5 tūkstančius rublių, o ne nuo 500 rublių. iki 2 tūkst., kaip numato šiuo metu galiojantis Administracinių nusižengimų kodeksas. Už darbą be licencijos siūloma nustatyti tokią pat nuobaudą.

Baudžiamoji atsakomybė už nelegalų verslą

Kai įstatymams prieštaraujanti verslumo veikla tampa rimta, tai yra, gaunamų pajamų dydis yra didelis, bausmė sugriežtėja. Esant tam tikroms aplinkybėms, jeigu padaryta nusikalstama veika pripažįstama nusikaltimu, kaltininkui gresia baudžiamoji atsakomybė. Sprendimą tokioje byloje priima kalto asmens gyvenamosios vietos arba verslo vietos teismas.

Baudžiamojo kodekso 171 straipsnis yra skirtas neteisėtai verslui. Kad atitiktų reikalavimus, turi įvykti:

• Verslas vykdomas be registracijos arba su registracija, bet be licencijos (jei reikia).
• Tokiais veiksmais padaryta didelė žala valstybei, juridiniams ar fiziniams asmenims arba gautos didelės pajamos.

Nurodytą nusikaltimą įvykdžiusiam asmeniui 2018-2019 metais gali būti pritaikyta viena iš šių bausmių:

• Bauda - iki 300 tūkstančių rublių. arba pažeidėjo darbo užmokestį ar kitas pajamas atitinkančia suma už tam tikrą laikotarpį, kuris negali viršyti 2 metų.
• Privalomas darbas – iki 480 val.
• Areštas – iki 6 mėn.

Atsakomybė gali būti dar griežtesnė, jei neteisėta veikla vykdoma tokiomis aplinkybėmis:

• Veikla organizuotoje grupėje.
• Gavo ypač dideles pajamas.

Tokiu atveju kaltininkas bus patrauktas atsakomybėn už vieną iš šių tipų:

• Bauda - 100-500 tūkstančių rublių. arba 1-3 metų pajamas atitinkanti suma.
• Priverstinis darbas – iki 5 metų.
• Laisvės atėmimas – iki 5 metų. Už tokią bausmę gali būti skiriama bauda iki 80 tūkstančių rublių. arba per laikotarpį iki 6 mėnesių gautų pajamų dydžio.

Atskirame 171 straipsnio 3 dalyje numatyta atsakomybė už neteisėtą verslo veiklą alkoholio ir alkoholio apyvartos srityje. Jeigu tokie gaminiai gaminami, perkami, tiekiami, laikomi, gabenami ar parduodami mažmeninėje prekyboje be licencijos (kai tai turėtų būti) dideliu mastu, 2018-2019 metais gali atsirasti viena iš šių neigiamų pasekmių:

• Bauda - nuo 2 iki 3 milijonų rublių. arba nuo vienerių iki trejų metų gautoms pajamoms prilygstančia suma.
• Priverstinis darbas – iki 3 metų.
• Laisvės atėmimas – iki 3 metų.

Be pagrindinės bausmės, kaltininkui gali būti atimta teisė užsiimti tam tikros rūšies veikla iki 3 metų. Jeigu tokie patys veiksmai padaromi esant atsakomybę sunkinančiomis aplinkybėmis, tai yra ypač dideliam žalos dydžiui ar veikė organizuota grupe, atsakomybė bus dar griežtesnė – laisvės atėmimas iki 5 metų.

Svarbu: didelė žala, nurodyta Baudžiamojo kodekso 171 straipsnyje, yra 1,5 milijono rublių, o ypač didelė - 6 milijonai rublių. Kalbant apie 171 straipsnio 3 dalį, čia didelė žala yra neteisėtai pagamintas ar parduotas alkoholis (alkoholiniai gėrimai) daugiau nei 100 tūkstančių rublių, o ypač didelė - 1 milijonas rublių.

Apibendrinant

Neteisėta verslumo veikla – tai paslaugų teikimas, darbų atlikimas, prekių pardavimas, turto perdavimas naudoti ir kiti veiksmai, kuriais siekiama pakartotinai gauti pajamų. Norint įgyti teisę užsiimti tokia veikla, būtina atlikti valstybinę registraciją, o kai kuriais atvejais ir gauti licenciją. Jei to nepadarysite ir pradėsite verslą, tai bus pripažinta neteisėta.

Už neregistruotos veiklos vykdymą atsakomybė numatyta mokesčių, administraciniuose ir baudžiamuosiuose teisės aktuose. Tokie veiksmai užtraukia baudą, kurios dydis priklauso nuo pažeidimo sunkumo. Gali būti, kad jau 2018–2019 metais bus sugriežtinta administracinė atsakomybė už nelegalią verslumą, nes atitinkamas įstatymo projektas yra svarstomas Valstybės Dūmoje.

Verslininkų veikla visada susijusi su rizika – galima gauti ne tik pelno, bet ir nuostolių.

Kai kurie mano, kad mokesčiai verslininkams per dideli, ir nusprendžia veikti nelegaliai.

Bet jei verslininkas elgiasi neteisėtai, jam gresia baudžiamoji, administracinė ir mokestinė atsakomybė. Kokiu atveju ir kaip galite patraukti pažeidėją atsakomybėn – papasakosime toliau.

Kas yra nelegali verslo veikla?

Pirmiausia panagrinėsime, kas įeina į šią sąvoką teisės požiūriu. Tai padės nustatyti netinkamo elgesio požymius.

• Įmonė veikia savarankiškai

Asmuo pats priėmė sprendimą verstis verslu ir veikia tik savo vardu ir tik savo interesais.

• Vadovas prisiima visą atsakomybę už įmonės valdymą

Verslo valdymas reiškia ne tik teises, bet ir pareigas. Klaidų ir pažeidimų atveju atsakomybė teks vadovui.

• Įmonės tikslas – nuolatinis pelnas

Verslininkas reguliariai profesinę veiklą ir uždirba pajamų.

• Įmonė ar individualus verslininkas yra oficialiai įregistruotas

Norėdami teisėtai įgyvendinti veiklą, mokesčių inspekcijoje turėtumėte įregistruoti įmonę arba registruotis kaip individualus verslininkas.

Verslas gali būti plėtojamas ir vykdomas įvairiose srityse – parduodant maisto ir ne maisto prekes, naudojant kilnojamąjį ir nekilnojamąjį turtą, teikiant įvairias paslaugas gyventojams. Svarbiausia legalu.

Jeigu įmonė nesilaiko įstatyme nurodytų taisyklių ir nuostatų, jos veiksmai laikomi neteisėtais.

ženklai

Reguliuojančios institucijos gali reikšti pretenzijas įmonėms, jeigu nustato šiuos neteisėtos veiklos požymius:

• pagrindinis tikslas – išgauti pajamas praturtėjimo tikslais;
• atliekama be pašalinės pagalbos;
• samdomų darbuotojų darbas įtrauktas, apmokamas darbo užmokestis, bet darbo santykiai neįformintas;
• vyksta prekyba, teikiamos paslaugos ir pan.;
• oficiali registracija mokesčių inspekcijoje buvo pažeista arba jos visai nebuvo;
• leidimų (licencijų) nėra.

Rusijos Federacijos teisės aktai numato atsakomybę už „šešėlinį“ verslą.

Kokia gali būti įmonės tikrinimo priežastis?

Vyriausybės įstaigos gali aptikti neteisėtą veiklą, kai nustato šiuos faktus:

• pirkėjų parodymai;
• apmokėjimo už prekes ar paslaugas faktą patvirtinančių dokumentų – čekių, važtaraščių, priėmimo aktų ir kt. – prieinamumas;
• reklama stenduose, laikraščiuose ir kt.;
• informacija apie patalpų nuomą prekybai.

Tipiškas pavyzdys – bute be registracijos dokumentų atidarytas nagų salonas.

Jei radote nelegalią įmonę, galite pateikti skundą verslininkui.

Atsakomybė

Atsakomybė gali būti taikoma įvairiais pagrindais:

• neįrašytų prekių pardavimas;
• bėgimo registravimo paslaugų teikimas;
• ginklų pardavimas be licencijos;
• suklastotų firminių prekių pardavimas;
• paslaugų teikimas neturint atitinkamos licencijos;
• narkotikų gamyba ar pardavimas ir kt.

Jei įmonė iš viso nesikreipė į mokesčių inspekciją dėl registracijos arba buvo pateiktas prašymas, tačiau įmonė pradėjo dirbti nelaukdama oficialaus dokumento, tai yra neteisėta veikla.

Priklausomai nuo vykdomos veiklos pobūdžio ir padarytos žalos dydžio, nerūpestingam verslininkui gali būti taikoma administracinė, mokestinė ir net baudžiamoji atsakomybė.

Administracinis

Pažeidėjams gresia bauda pagal str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14.1 punktas, jei jie vykdo veiklą:

• be oficialios registracijos valstybinėse struktūrose - nuo 500 iki 2 tūkstančių rublių;
• be privalomosios licencijos - nuo 2 iki 50 tūkstančių rublių;
• pažeidžiant licencijoje nustatytus reikalavimus - nuo 1,5 iki 40 tūkstančių rublių;
• šiurkščiai pažeidžiant licencijos reikalavimus - nuo 2 iki 200 tūkstančių rublių.

Piliečiams, pareigūnams ar juridiniams asmenims skiriama bauda.

Nustačius licencijos reikalavimų pažeidimus, įmonės veikla gali būti sustabdyta 90 dienų.

Vyriausybė kiekvienai veiklos rūšiai nustato savo normas sąvokai " šiurkštus pažeidimas» licencijavimo srityje. Tai gali būti taisyklių, susijusių su azartiniais lošimais, alkoholiu ir tabako gaminiais, nesilaikymas, transportavimas, vaistinių ir reklaminė veikla ir kt.

Patraukimo administracinėn atsakomybėn senaties terminas yra nereikšmingas - 2 mėnesiai.

Bylas dėl tokių nusikaltimų nagrinėja taikos teisėjai. Jei užpildytame protokole pastebėjote netikslumų ir klaidų, galite jį užginčyti. Didelė tikimybė, kad kol reguliavimo institucijos taisys dokumentus, senaties terminas baigsis. Esant tokiai situacijai, magistratas bus priverstas nutraukti procesą.

Kriminalinis

Kai tik nuspręsite pradėti verslą, turite užsiregistruoti mokesčių inspekcijoje. Jei apeisite šį punktą, be administracinės atsakomybės galite būti patraukti baudžiamojon atsakomybėn.

Jeigu nelegaliu verslu padarytos žalos dydis didelis, tuomet gresia baudžiamasis straipsnis.

Neteisėta verslumo veikla reiškia vidutinio sunkumo nusikaltimus. Todėl baudžiamosios atsakomybės senaties terminas yra 2 metai.

Bausmė pagal str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str

Jeigu įrodomas didelės žalos padarymas arba identiško dydžio pelno gavimas, tai BPK 18 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str.

Žala gali būti padaryta ne tik valstybei ir piliečiams, bet ir kitoms įmonėms.

Didžiausia žala laikoma daugiau nei 2 milijonai 250 tūkstančių rublių, o ypač didelė - daugiau nei 9 milijonai rublių.

Didelės žalos atveju pažeidėjas susiduria su:

• bauda nuo 100 iki 500 tūkstančių rublių;
• pajamų konfiskavimas nuo 1 iki 3 metų;
• priverstinis darbas iki 480 valandų;
• areštas iki 6 mėnesių.

Jeigu ypač didelę žalą padaro arba nusikaltimą padaro grupė asmenų, pažeidėjai:

• bauda iki 300 tūkstančių rublių;
• pajamų išsaugojimas 2 metus;
• priverstinis darbas iki 5 metų;
• laisvės atėmimu iki 5 metų.

Jei dirbate pagal sutartį su neregistruotu verslininku, pagal straipsnį nebūsite pritraukti.

Kur skųstis dėl nelegalaus verslo?

Skundą galima siųsti adresu:

• ekonominių nusikaltimų skyrius;
• prokuratūra, kuri išnagrinės ieškinį ir išsiųs tinkamai institucijai;
• mokesčių paslauga (verslininkams, kurie slepia savo tikras pajamas);
• policijos institucijos (esant nelegaliai alkoholio produktų apyvartai);
• licencijavimo struktūros (jei leidimo nėra).

Anoniminės žinutės nebus priimamos.

Kaip parašyti skundą?

Jis parašytas laisva forma, tačiau reikia nurodyti:

• įstaigos, kuriai pateikiamas skundas, pavadinimas;
• asmens duomenys (vardas, pavardė, registracijos adresas, kontaktinis telefono numeris);
• informacija apie pažeidėją – kas neteisėtai vykdo verslą, kur ir pan.;
• ką įmonė daro nelegaliai (alkoholio pardavimas be licencijos, registracijos nebuvimas ir pan.);
• įsipareigojimų reguliarumas nelegalios veiklos- kiek dienų, koks paros laikas ir pan.;
• prašymas imtis veiksmų prieš pažeidėją;
• patvirtinančių dokumentų sąrašas, jei tokių yra;
• Pabaigoje pasirašykite ir nurodykite datą.

Paprastai skundo nagrinėjimo terminas yra 30 kalendorinių dienų.

Kreiptis

Kad galėtų pareikšti kaltinimus nelegaliai veikiančiai įmonei, reguliavimo institucijos turės dėti daug pastangų rinkdamos įrodymus.

Visi audito metu nustatyti faktai turi būti užfiksuoti akte. Po to surašomas protokolas.

Kaip rodo praktika, geriau apskųsti protokolą prieš jį siunčiant teismų sistema. Įrodyti savo nekaltumą teisme beveik neįmanoma.

Skundžiamas gali būti tik valstybės institucijos išduotas protokolas. Aktas neskundžiamas.

Atminkite, kad pirmiausia turite apskųsti dokumentą aukštesnei reguliavimo institucijos institucijai. Tik atsisakymo atveju galite kreiptis į teisminę instituciją.

Teismas gali panaikinti sprendimą, panaikindamas visus kaltinamajam pareikštus kaltinimus, arba palikti galioti ir nubausti kaltininką.

Skiriant bausmę atsakomybę lengvinanti aplinkybė – teistumo nebuvimas.

Nelegalios veiklos niuansai

Įstatymas apriboja bausmę asmenims, jei jie vykdė neteisėtą veiklą, kuri nėra privaloma registruoti. Pavyzdžiui, neteisėta ginklų ar narkotikų gamyba.

Taip pat jie negali bausti piliečių pagal str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str., jei jie pardavė savo butą, o paskui išnuomojo. Tai jau apgaulė.

Valstybė bando kovoti su nelegaliu verslu, tačiau kol kas nesėkmingai. Verslo vadovai ir verslininkai griebiasi įvairių metodų pasipelnyti ir nemokėti mokesčių.

Tačiau padedant budriems piliečiams tokie veiksmai sustabdomi. Verta priminti, kad, be baudos, pažeidėjai turės sumokėti mokesčius ir sukauptas baudas.