Внутренний кадровый аудит. Кадровый аудит - что это такое?! Заказать кадровый аудит
Кадровый аудит относительно новое направление в области кадрового менеджмента. Несмотря на свой небольшой возраст, это направление стало распространенным в серьезных компаниях, которые уделяют особое внимание кадровому делопроизводству. Понятие кадрового аудита пришло в HR-услуги из бухгалтерии, и представляет собой независимую проверку кадровых документов. К этой процедуре следует допускать только специалистов с большим опытом работы в этой сфере, так как работа важная и ответственная. Отсюда вытекает вопрос о том, как выбрать услуги по аудиту, как в этом может помочь наш сайт. Узнайте ответы ниже.
Что должно входить в услугу аудита КДП?
Услуги аудита КДП - это не какое-то конкретное действие, а целый комплекс мероприятий, направленных на тщательную независимую проверку кадровой документации бизнеса. Этот комплекс должен включать в себя:
- проверку документов на соответствие трудового и архивного законодательства;
- проверку внутренних локальных нормативных актов организации на предмет соответствия требованиям;
- предоставление ссылок на все нормальные акты, по которым зафиксированы серьезные нарушения;
- предоставление развернутых рекомендаций по поводу исправления найденных нарушений;
- проведение независимой оценки текущей ситуации с кадровым документооборотом в компании.
Также аудит кадровой документации компании должен включать в себя расстановку приоритетов между следующими действиями, направленными на исправление проблем с кадровой документацией. Именно комплексный подход позволяет быстро выявить все нарушения и получить рекомендации по их устранению, и все это за одну оплату.
Виды аудита кадрового делопроизводства
В зависимости от серьезности ситуации следует выбирать один из двух существующих сегодня видов аудита:
Стандартный аудит. Это комплекс мероприятий, направленных на проведение аудита кадровой документации и нормативных актов с последующей экспертной оценкой и предоставлением рекомендаций по исправлению обнаруженных нарушений. В стандартный аудит входит сверка документов на предмет соответствия требованиям законодательства, аудит кадровых документов и формирование таблицы сверки, в которой отмечаются документы и акты, нуждающиеся в правках.
Расширенный аудит. Это более обширный комплекс мероприятий, в который, помимо уже указанных ранее действий, входит анализ причин возникновения несоответствий, а также формирование списка возможных последствий, наступающих в случае игнорирования необходимости исправить нарушения.
Конечно, расширенный аудит - более предпочтительная услуга, и по возможности стоит выбирать именно ее.
Как выбрать квалифицированного специалиста для аудита?
В данном разделе вы сможете найти широкий ассортимент предложений от специалистов по аудиту кадрового производства. Чтобы сделать правильный выбор исполнителя, обратите свое внимание на следующие факторы:
Портфолио - по нему можно определить уровень профессионализма и качество предоставления услуг.
Аудит — это процедура независимой оценки деятельности организации, системы, процесса, проекта или продукта на предмет выявления рисков и возникновения конфликтных ситуаций. Аудит бывает внутренним, когда проводится силами самой организации, и внешним, когда для оценки деятельности в той или иной области компании привлекаются сторонние специалисты на договорной основе. Чаще всего термин «аудит» употребляется применительно к проверке бухгалтерской отчетности компаний, однако есть и иные виды, например, кадровый аудит. Многие слышали это словосочетание, а вот в чем суть данной процедуры, не представляют. Сегодня мы поговорим именно об аудите кадровой документации, расскажем, для чего он необходим, когда и кем проводится.
Для чего нужен кадровый аудит?
Сразу скажем, что кадровый аудит — мероприятие необязательное и проводится не так уж часто. Однако полагаем, что такую процедуру надо провести для:
— подготовки к инспекционной проверке соблюдения требований трудового, архивного, пенсионного, миграционного законодательства и др.;
— оценки рисков, связанных с конкретной ситуацией (риски, которые могут возникнуть при проведении проверки контролирующими органами, при рассмотрении трудового спора в суде, при профсоюзном контроле и др.);
— повышения профессионализма специалистов кадровой службы (обучение на допущенных нарушениях);
— оценки профессионализма сотрудников подразделения по работе с персоналом;
— разработки плана мероприятий по исправлению допущенных нарушений;
— оптимизации работы кадровой службы (минимизация затрат, построение системы привлечения к ответственности, поощрений и т. д.).
Кроме этого, аудит поможет оценить и проанализировать состояние кадровых документов при передаче документов при реорганизации, смене руководства (в том числе руководства кадровой службы), увольнении (приеме) сотрудников отдела персонала (кадров).
Своими силами или привлечь стороннюю компанию?
Повторим, что можно провести кадровый аудит собственными силами, а можно воспользоваться услугами сторонних компаний, благо таковых достаточное количество и выбрать есть из чего. При этом кадровый аудит — дело очень ответственное, ведь он непосредственно связан с конфиденциальными документами компании.
Если планируется выбрать внешнего аудитора, важно, чтобы услугу оказывали квалифицированные специалисты, работающие в данной области не первый год. Поинтересуйтесь, как часто аудиторская компания оказывает услуги по проверке кадрового делопроизводства, есть ли среди клиентов организации, схожие с вашей по роду деятельности. Помните, что услуги солидной консалтинговой фирмы, предлагающей аудит кадровой документации и имеющей в штате профессионалов, не могут стоить дешево.
Успех проведения кадрового аудита специалистами сторонней организации зависит и от того, как компания подготовлена к взаимодействию с аудиторами. Поэтому чаще всего перед началом аудита создается рабочая группа, состоящая из представителей компании, приглашенной для проведения аудита, и представителей компании-заказчика. Состав и количество приглашенных аудиторов во многом определяются сроками и объемом предстоящих работ, но однозначно требуется участие юристов и специалистов в области документационного обеспечения.
Если желания привлекать сторонних специалистов нет, да и финансирование этого не заложено, возможно проведение кадрового аудита своими силами. Однако, поставив соответствующую задачу перед работниками кадровой службы учреждения, следует помнить, что они не всегда готовы дать объективную оценку сложившейся ситуации, так как фактически будут проверять свою работу. Более того, штатные сотрудники могут «закрыть глаза» на некоторые ошибки, так как именно им придется их исправлять.
Полагаем, что если все-таки выбор будет сделан в пользу внутреннего аудита, лучше всего создать небольшое структурное подразделение для этого или комиссию, в которой обязательно должен быть специалист, разбирающийся в трудовом законодательстве и кадровом делопроизводстве, но не зависящий от тех лиц, чью работу он будет проверять, например, юрист.
Нормативная база для проверки кадровой документации
Для начала назовем основные нормативные акты, которыми необходимо руководствоваться при проверке кадровой документации. Основными из них являются:
— Постановление Правительства РФ от 16.04.2003 N 225 «О трудовых книжках» (вместе с Правилами ведения и хранения трудовых книжек);
— Постановление Минтруда РФ от 10.10.2003 N 69 «Об утверждении Инструкции по заполнению трудовых книжек» (далее — Инструкция по заполнению трудовых книжек);
— Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» (далее — Постановление N 1);
— Приказ Минкультуры РФ от 25.08.2010 N 558 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения»;
— Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных»;
— ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов»;
— Трудовой кодекс.
Кроме этого, существует достаточное количество ведомственных нормативных актов, которыми регламентированы делопроизводство, порядок ведения личных дел или урегулированы иные аспекты трудовых отношений. Эти акты также необходимо изучить и применять при инспектировании кадровой документации.
Что проверяем?
Мы не будем рассматривать, как проводит аудит консалтинговая организация на основании гражданско-правового договора, а остановимся на внутреннем аудите. Порядок его проведения зависит от целей. Можно проверить все сферы ведения и оформления кадровых документов, а можно лишь один участок, например, трудовые договоры. В любом случае первым шагом к началу аудита будет издание приказа о проведении проверки, которым назначается проверяющий или создается комиссия по проведению аудита. В приказе же можно определить тему проверки.
Приведем примерный образец приказа.
Муниципальное бюджетное образовательное учреждение
«Средняя общеобразовательная школа N 72»
Приказ N 42
о проведении кадрового аудита
Для улучшения работы отдела кадров и минимизации рисков, связанных с неправильным ведением кадровой документации,
Приказываю:
1. Провести внутренний кадровый аудит по теме «Оформление приема на работу и предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков» с 28 мая по 5 июня 2012 года.
2. Назначить председателем комиссии по проведению аудита заместителя директора по учебно-воспитательной работе Волкову А. Г.
3. Включить в состав комиссии:
— заместителя директора по административно-хозяйственной работе Золотову О. Л.;
— учителя русского языка и литературы Парамонову В. С.;
— юрисконсульта Лопухова И. Р.
4. Представить отчет о проведенной проверке до 08.06.2012.
5. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя директора по учебно-воспитательной работе Волкову А. Г.
Директор Комова /Л. В. Комова/
С приказом ознакомлены:
Волкова А. Г. 16.05.2012, Волкова
Золотова О. Л. 16.05.2012, Золотова
Парамонова В. С. 16.05.2012, Парамонова
Лопухов И. Р. 16.05.2012, Лопухов
Если тема проверки определена, то руководителю отдела кадров остается лишь подготовить необходимые документы. Если же аудит проводится при смене руководства службы персонала или при передаче дел от одного специалиста другому, необходимо определить перечень документов, подлежащих инспектированию.
Помните, что есть перечень обязательных документов, которые должны быть в любой организации независимо от ее организационно-правовой формы и формы собственности. К таким документам относятся:
1. Штатное расписание. Скажем сразу, что о данном документе в Трудовом кодексе есть лишь упоминание, но указания на обязательность его составления нет. Постановлением N 1 унифицирована форма этого документа — Т-3. Отметим, что контролирующие органы, будь то государственная инспекция труда, прокуратура или налоговики, практически всегда его запрашивают: из расписания ясны структура учреждения, фонд оплаты труда, надбавки и доплаты работникам.
2. График отпусков. Обязательность данного документа не ставится под сомнение, так как в ст. 123 ТК РФ прямо говорится, что ежегодные оплачиваемые отпуска предоставляются работникам в соответствии с графиком отпусков, утверждаемым работодателем с учетом мнения представительного органа работников не менее чем за две недели до наступления нового года. Форма графика Т-7 также унифицирована Постановлением N 1.
3. Личные карточки — формы Т-2 и Т-2ГС (МС). Их обязательно ведут на каждого работника, так как с каждой вносимой в трудовую книжку записью работодатель обязан ознакомить работника под роспись в его личной карточке — в ней в силу п. 23 Правил ведения и хранения трудовых книжек повторяется запись, внесенная в трудовую книжку.
4. Личные дела. Обязанность по их ведению установлена для отдельных категорий работников, к которым относятся государственные гражданские служащие, муниципальные служащие, сотрудники таможенных органов и пр.
Порядок ведения личных дел государственных гражданских служащих установлен Указом Президента РФ от 30.05.2005 N 609 «Об утверждении Положения о персональных данных государственного гражданского служащего Российской Федерации и ведении его личного дела». Для государственных служащих субъекта РФ порядок ведения личного дела устанавливается нормативными актами этого субъекта. Например, для служащих г. Москвы он определен Указом мэра г. Москвы от 15.06.2011 N 44-УМ, а для государственных служащих г. Санкт-Петербурга — Постановлением Правительства г. Санкт-Петербурга от 30.06.2008 N 773.
5. Табель учета рабочего времени (формы Т-12, Т-13) также должен быть в каждом учреждении, поскольку ст. 91 ТК РФ обязывает работодателя вести учет рабочего времени, фактически отработанного каждым сотрудником.
Обратите внимание! Раньше органы государственной власти, управления государственных внебюджетных фондов, управления территориальных государственных внебюджетных фондов, местного самоуправления, бюджетные учреждения, органы, осуществляющие кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы России, для учета рабочего времени пользовались табелем по форме 0504421, утвержденной Приказом Минфина РФ от 30.12.2008 N 148н. Однако ввиду того, что он утратил силу с 01.01.2011 (Приказ Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н), применяется форма из Приказа Минфина РФ от 15.12.2010 N 173н — 0301008, а это точная копия формы Т-13.
6. Трудовые книжки установленного образца являются основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника. Вести их обязан каждый работодатель (за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями) на каждого работника, проработавшего у него свыше пяти дней, в случае, когда работа у данного работодателя является для работника основной (ст. 66 ТК РФ).
В трудовую книжку вносятся сведения о работнике, выполняемой им работе, переводах на другую постоянную работу и об увольнении, а также основания прекращения трудового договора и сведения о награждениях за успехи в работе. Сведения о взысканиях в книжку не вносятся, за исключением случаев, когда дисциплинарным взысканием является увольнение.
Обратите внимание! Проверьте, назначено ли лицо, ответственное за ведение трудовых книжек, все ли они зарегистрированы в книге учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним. Кроме этого, просмотрите записи в трудовых книжках — они должны быть сделаны на основании приказов.
7. Трудовые договоры или служебные контракты. Трудовой договор — соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, своевременно и в полном размере выплачивать зарплату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.
8. Приказы по личному составу:
— о приеме на работу (формы Т-1, Т-1а);
— о переводе на другую работу (формы Т-5, Т-5а);
— о предоставлении отпуска (формы Т-6, Т-6а);
— о направлении в командировку (формы Т-9, Т-9а);
— о поощрении (формы Т-11, Т-11а);
— о прекращении (расторжении) трудового договора (формы Т-8, Т-8а).
Данные унифицированные формы должны применять все организации, осуществляющие деятельность на территории РФ, независимо от формы собственности (п. 2 Постановления N 1).
Проверяя данные приказы, необходимо убедиться в наличии документов — оснований для их издания. Довольно часто они отсутствуют — ссылка в приказе на соглашение, заявление или иной документ есть, а самого его нет. Это нарушение.
9. Приказы по основной деятельности. Необходимо проверить наличие в них подписей руководителя, виз согласования. Напомним, что такие приказы должны храниться отдельно от приказов по личному составу.
Отметим, что надо не просто проверить наличие данных документов, но и обратить внимание на то, как они составлены. Например, в силу требований ст. 67 ТК РФ трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение экземпляра трудового договора работником должно подтверждаться его подписью на экземпляре, хранящемся у работодателя. Статьей 57 ТК РФ определены условия, которые должны быть включены в текст трудового договора.
А вот со служебным контрактом все обстоит иначе. Помимо того, что федеральным законом определено его содержание, Указом Президента РФ от 16.02.2005 N 159 утверждена примерная форма контракта о прохождении государственной гражданской службы и замещении должности государственной гражданской службы. Поэтому проверьте, чтобы контракты соответствовали требованиям законодательства не только по содержанию, но и по форме. А в части содержания отметим, что, например, важнейшим объектом проверки приказов об увольнении будет указание в них причины и основания увольнения. На основании ст. 84.1 ТК РФ они должны быть указаны в точном соответствии с формулировками ТК РФ или иного федерального закона и со ссылкой на соответствующие статью, часть статьи, пункт статьи. Проверяя содержание трудовых договоров, заострите внимание на наличии условий, которые в силу ст. 57 ТК РФ обязательны для включения в их текст.
Локальные нормативные акты, книги, журналы учета
Начнем с того, что на основании ст. 8 ТК РФ работодатели, за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, принимают локальные нормативные акты, содержащие нормы трудового права, в пределах своей компетенции в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями. Положения таких актов не должны ухудшать положение работника по сравнению с тем, что установлено трудовым законодательством.
Следующие документы также необходимо проверить.
1. Правила внутреннего трудового распорядка. Согласно ст. 189 ТК РФ этот документ регламентирует порядок приема и увольнения работников, основные права, обязанности и ответственность сторон трудового договора, режим работы, время отдыха, применяемые к работникам меры поощрения и взыскания, а также иные вопросы регулирования трудовых отношений у данного работодателя.
2. Инструкции по охране труда. Они обычно состоят из требований охраны труда перед началом работы, во время нее и по окончании, а также содержат порядок действия в аварийных ситуациях. Разрабатываются эти инструкции исходя из должности работника, его профессии или вида выполняемой им работы, на основе межотраслевой или отраслевой типовой инструкции по охране труда, межотраслевых или отраслевых правил по охране труда, требований безопасности, изложенных в эксплуатационной и ремонтной документации организаций — изготовителей оборудования, технологической документации организации, с учетом конкретных условий производства на основе Методических рекомендаций.
3. Положение о хранении и защите персональных данных работников (или иной документ, устанавливающий порядок их хранения и использования). Составление данного локального акта обязательно в силу требований ст. 87 ТК РФ.
4. Положение об оплате труда или иной локальный нормативный акт, регламентирующий систему оплаты труда в учреждении и премирования сотрудников. Это положение обязательно в силу ст. 135 ТК РФ — системы оплаты труда, включая размеры тарифных ставок, окладов (должностных окладов), доплат и надбавок компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, системы доплат и надбавок стимулирующего характера и системы премирования, устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.
Помимо названных существуют и другие необходимые документы — обязательные для некоторых организаций в силу специфики их деятельности, например, график сменности, перечень должностей с ненормированным рабочим днем, договоры о полной индивидуальной материальной ответственности, положение о коммерческой или иной охраняемой законом тайне.
Если в учреждении разработаны иные локальные нормативные акты, регламентирующие какую-то область трудовых отношений, рекомендуем проверить их на предмет наличия условий, ухудшающих положение работника по сравнению с установленным трудовым законодательством, и юридической силы (учтено ли в необходимых случаях мнение представительного органа работников, утвержден ли документ руководителем учреждения, ознакомлены ли с актом работники и пр.). Это могут быть:
— коллективный договор;
— договор о коллективной материальной ответственности;
— положение об адаптации работников;
— положение о порядке прохождения испытательного срока;
— положение о проведении аттестации работников.
Рекомендуем особо внимательно отнестись к проверке должностных инструкций. С одной стороны, они не являются обязательными, с другой — на основании ст. 57 ТК РФ обязательным условием трудового договора является трудовая функция, а она прописывается либо в трудовом договоре, либо, чтобы его не загружать, в должностной инструкции. Поэтому иногда инструкция просто необходима.
Перейдем к журналам, среди которых, как и среди локальных нормативных актов, есть обязательные для ведения.
| Наименование журнала | Нормативный акт |
| Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним | Пункты 40, 41 Правил ведения и хранения трудовых книжек, форма установлена приложением 3 к Инструкции по заполнению трудовых книжек |
| Приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее | Те же |
| Журнал учета проверок | Статья 16 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Форма журнала утверждена Приказом Минэкономразвития РФ от 30.04.2009 N 141 |
Кроме названных обязательных журналов в учреждении могут вестись иные журналы для систематизации информации по кадровому учету, такие как:
— журналы учета трудовых договоров, приказов по личному составу, личных дел, листов нетрудоспособности;
— журнал ознакомления с локальными нормативными актами;
— журнал выдачи командировочных удостоверений, справок.
Проверяя журналы и книги учета, обратите внимание на их оформление. Все листы журналов должны быть пронумерованы, сами журналы прошнурованы, скреплены сургучной печатью или опломбированы и заверены руководителем организации. Никаких исправлений в журналах регистрации не допускается. Также необходимо удостовериться, что в книге учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним заполнены все графы, в ней нет исправлений, данная книга прошнурована и опечатана.
Примечание. Анализ системы регистрации и систематизации документов очень важен, поскольку даёт информацию о том, как в учреждении организована система хранения документов.
Аудит программного обеспечения
В настоящее время большинство учреждений ведет кадровую документацию с помощью специализированных программных продуктов, а это значит, что проверять придется и их.
Инспектируя, обязательно проверьте, обеспечивает ли программа возможность ведения кадровой документации в соответствии с требованиями действующего законодательства (возможно, что разработчики программного продукта «потеряли» отдельные необходимые реквизиты), все ли унифицированные формы содержатся в программе, насколько часто она обновляется, все ли формы документов актуальны.
Следующий немаловажный аспект, который нужно проверить, — порядок доступа к программному обеспечению и (или) создаваемой кадровой документации. При этом необходимо выяснить, кто из сотрудников компании связан с обработкой данных о персонале, и удостовериться в том, что система исключает возможность доступа к электронным формам документов тех сотрудников, в чьи служебные обязанности не входит работа с такими данными.
Аудит программного обеспечения работы кадрового подразделения позволит определить возможные каналы несанкционированного доступа или утраты кадровой информации, а также оценить целесообразность использования конкретного программного продукта.
Итак, в ходе аудита кадровой документации проверяются наличие обязательных документов, правильность оформления, а также соответствие содержания документов требованиям законодательства.
Сам процесс проведения проверки лучше документировать, чтобы потом при составлении итогового отчета не забыть что-нибудь важное.
Итоги аудита документов кадровой службы
Последним этапом проверки документов станет составление отчета, в котором будет описано текущее состояние дел, указаны проблемные зоны и возможные риски. Также обычно в отчете дают рекомендации по устранению выявленных нарушений трудового законодательства и недочетов, а также сообщают о возможном наказании, если нарушения не будут устранены (см. на стр. 45).
В случае аудита кадровой документации при смене руководства кадровой службы или специалиста по кадровому делопроизводству к заключению дополнительно нужно составить акт приема-передачи дел, приложением к которому будет перечень трудовых книжек (с указанием Ф. И.О. владельца, серии и номера трудовой книжки и вкладышей (при их наличии)).
В заключение отметим, что при периодическом проведении аудита кадровой документации у работодателя есть возможность избежать санкций со стороны контролирующих органов — штрафов, приостановления деятельности организации, уголовной ответственности. Кроме того, если аудит проводится собственными силами, у кадровых работников появляется возможность повысить свой профессиональный уровень, обнаружив и исправив собственные ошибки.
И помните, правильное ведение кадровой документации — залог успешного разрешения конфликтов с работниками и контролирующими органами.
| Выявленные нарушения | Нарушенный нормативный акт | Возможное наказание | Рекомендации по исправлению |
| 1. Штатное расписание и документы по оплате труда | |||
| Установлена вилка окладов в штатном расписании | Статьи 3, 20, 22, 132 ТК РФ. Нарушен принцип одинаковой оплаты за равный труд | Разработать дифференцированную систему оплаты труда, например, ввести доплату работникам, имеющим дополнительные качества | |
| 2. Трудовые книжки | |||
| В раздел «Сведения о поощрении» внесена запись о приеме на работу | Пункт 3.1 Инструкции по заполнению трудовых книжек | Административный штраф от 1 000 до 50 000 руб. либо административное приостановление деятельности организации на срок до 90 суток (ст. 5.27 КоАП РФ) | Оформить вкладыш в трудовую книжку и перенести в него ошибочно внесенные в раздел «Сведения о поощрении» записи |
| 3. Приказы об увольнении работника | |||
| В основании расторжения не указывается часть статьи Трудового кодекса | Формы Т-8, Т-8а, ст. 84.1 ТК РФ | Административный штраф от 1 000 до 50 000 руб. либо административное приостановление деятельности организации на срок до 90 суток (ст. 5.27 КоАП РФ) | Указывать в дальнейшем |
| 4. Журналы регистрации и учета кадровых документов | |||
| Нет журнала учета мероприятий по контролю | Статья 16 Федерального закона N 294-ФЗ | — | Оформить |
| 5. Иные нарушения | |||
| Не проводится проверка на наличие дисквалификации при приеме работников на руководящие должности | Статья 32.11 КоАП РФ | Административный штраф до 100 000 руб. (ст. 14.23 КоАП РФ) | Перед заключением трудового договора с работниками, претендующими на руководящую должность, направлять запрос о возможной дисквалификации физического лица в ФНС, ведущую реестр дисквалифицированных лиц |
У руководителя каждой компании иногда должно возникать желание заняться аудитом кадрового делопроизводства, чтобы проверить качество ведения кадрового учета и документации, правильность выполнения обязанностей. Кадровый аудит организаций − это ряд мероприятий по выявлению ошибок и недочетов в работе кадровой службы. Своевременное проведение позволяет избежать различных проблем, оптимизировать работу этой службы на предприятии.
Что такое кадровый аудит
Под аудитом кадрового делопроизводства понимают оценку организационной структуры компании и системы управления персоналом. Такой контроль проводится комплексно и дает огромный положительный эффект для компании. Его проведение связано не только с проверкой и анализом всей кадровой документации. Проверяется соответствие учета нормам действующего законодательства, актуальным на день проверки. Работа кадровой службы оценивается с помощью анализа экономических показателей деятельности компании.
Когда необходимо проведение проверки
Проверку следует выполнять:
- при увольнении сотрудника, отвечавшего за ведение кадрового делопроизводства и документации. Контроль позволит найти и устранить допущенные ошибки и новому сотруднику спокойно вступить в должность;
- внесении изменений в законодательные акты. Позволит привести документы в соответствие с новыми нормами. Вносить изменения и дополнения необходимо сразу же после их вступления в силу;
- смене руководящего состава компании. Позволит новому руководству убедиться в том, что в компании нет нарушений, а работа кадровой службы может выполняться так, как до его вступления в должность;
- подготовке к грядущим проверкам. Позволит руководству компании быть уверенным в соблюдении трудового законодательства по отношению к сотрудникам;
- по желанию руководителя организации проверить и скорректировать работу кадровой службы. Позволит выявить ее слабые стороны и определить направления ее совершенствования.
Такая проверка должна стать постоянной для компании. Если проводить ее дважды в год или раз в квартал, то это потребует меньше сил и времени, снизит стоимость. Пользы от такой проверки будет больше, чем от разового кадрового аудита организации.
Проверка может выполняться:
- кадровой службой компании. Для этого создается специальная комиссия, в которую входят квалифицированные сотрудники с опытом и знаниями трудового законодательства и права, делопроизводства, работы с документацией. Стоимость проверки минимальная;
- аудиторами сторонней организации, занимающейся предоставлением услуг кадрового аудита на профессиональном уровне. Стоимость их работы зависит от ценовой политики компании.
| 1-20 сотрудников | 200 руб. за каждого сотрудника | |||
| 21-50 сотрудников | 175 руб. за каждого сотрудника | |||
| 51-100 сотрудников | 150 руб. за каждого сотрудника | |||
| Свыше 100 сотрудников | 125 руб. за каждого сотрудника | |||
Заказать расчет
Приглашенные аудиторы
В тех случаях, когда у руководства компании есть сомнения по поводу компетентности работников отдела кадров либо оно хочет получить экспертную оценку их деятельности, приглашаются аудиторы со стороны. Такой шаг позволит получить независимую оценку и незаинтересованный взгляд на работу кадровой службы. А значит, поможет усовершенствовать ее деятельность.
Аудиторы со стороны видят даже самые мелкие недочеты в ведении кадрового учета. Сотрудники компании, ежедневно занимающиеся рутинной работой, могут не замечать собственных ошибок. Приглашенные аудиторы сразу же обнаружат допущенные недочеты и укажут на них.
Приглашенные аудиторы имеют значительный опыт проведения проверок, заполнения документов, оформления договоров в соответствии с законодательством. Потому такой контроль займет намного меньше времени и будет выполнен на высоком уровне. Да и его стоимость будет ниже.
Как становится понятно, хоть стоимость работы аудиторов и выше, проведение такой проверки гораздо эффективнее.
Методы аудита
Существует несколько методов проведения кадрового аудита:
- организационно-аналитический − проверяются отчеты, документация и трудовые показатели. Выявленные ошибки и их своевременное исправление позволят избежать ответственности (от штрафных санкций до уголовной);
- социально-психологический − используются различные опросы и беседы с работниками организации. В результате появляется ясность, насколько велико желание персонала работать в компании. Становятся понятными отношения в коллективе. Этот метод поможет выявить реальные способы мотивации, найти эффективные и простые пути повышения работоспособности рабочего коллектива;
- экономический − сравниваются самые разные показатели с внутриотраслевыми и общепринятыми нормативами. Позволяет выяснить результативность работы персонала.
Данные методы эффективны и имеют огромную пользу для организации при использовании в комплексе или самостоятельно. Они помогают выявить проблемные зоны и определить метод их устранения. Комплексно они затрагивают все области, влияющие на эффективность и производительность труда, прибыльность организации.
Помощь в проведении кадрового аудита
Компания «Азбука Учета» оказывает услуги кадрового аудита в Москве и Московской области.
Наши преимущества:
- высококвалифицированные специалисты с огромным опытом проведения кадрового аудита, знаниями в области трудового законодательства и права, кадрового делопроизводства;
- 15-летний опыт успешной работы;
- гибкая ценовая политика, которая позволяет предложить оптимальную стоимость;
- индивидуальный подход к каждому клиенту.
Цены кадрового аудита сугубо индивидуальны, поскольку зависят от многих факторов: размеров организации, выбранных методов проверки, состояния кадрового учета и т. д. Стоимость кадрового аудита определяется при личной встрече специалиста «Азбука Учета» с клиентом.
Воспользуйтесь услугами профессионалов с огромным опытом работы и проверьте эффективность деятельности вашей кадровой службы.
Один из видов проверки документации по персоналу в организации – кадровый аудит. Действующее законодательство регламентирует процесс того, как должны заполняться трудовые книжки, какую документацию необходимо вести бухгалтерии, отделу кадров. Услуга внутреннего или внешнего кадрового аудита убережет от типичных ошибок в составлении трудовых договоров, других документов. Нарушения грозят наложением штрафных санкций со стороны государственных инспектирующих органов. Для проведения кадрового аудита обращаются в независимые службы.
Что такое кадровый аудит
Процедура, выполняемая в компании с целью проведения сверки документов по персоналу с государственными правилами, нормами их заполнения – это кадровый аудит . Нарушения требований влекут за собой штраф. Это касается правил заполнения трудовых книжек, отпускных документов, отчетности о заработной плате. По личному составу компании заполняется более пяти видов документации. Сплошную проверку проводит сторонняя организация, специализирующаяся на предоставлении независимых услуг такого рода.
Для чего нужен
Услуга кадрового аудита нужна, чтобы подготовить отчетность к проведению инспекций . Даже небольшое отклонение от локальных нормативных правил влечет за собой ответственность за нарушение пенсионного, миграционного, трудового, архивного законодательства. Проверки используются для комплексной оценки работы службы HR. Это обеспечивает контроль над ее уровнем квалификации, возможность направлять отдельных специалистов на переподготовку, обучение, повышение квалификации.
Цели, задачи проведения
Во время анализа определяется кадровый потенциал отдельных специалистов в соотношении с их квалификационными возможностями. Проверка работы HR службы помогает оптимизировать дальнейшие расходы предприятия. Правильный подход позволяет выявить сотрудников с низким коэффициентом эффективности работы. Кадровый аудит проводится для того, чтобы:
- убедиться в соответствии документов по кадровому делопроизводству требованиям действующего законодательства;
- исключить риски наложения штрафных санкций из-за нарушений миграционного законодательства;
- определить, какая стратегия развития предприятия будет оптимальной (проанализировав состав сотрудников).
Нормативная и законодательная база
Чтобы провести кадровый аудит, необходимо не только досконально знать делопроизводство, но и владеть теоретическими знаниями законов, постановлений правительства. Основными нормативными документами являются:
- Постановление правительства о правилах, нормах заполнения трудовых книжек от 16 апреля 2003 года.
- Постановление государственного отдела статистики о проведении учета документации по оплате труда от 5 января 2004 года.
- Закон федерального значения, защищающий персональные данные сотрудника.
- Трудовой Кодекс РФ.
- Нормы, правила с указанием сроков заполнения отчетных документов, трудовых книг, отпускной документации.
Виды аудита кадровой службы
Методы анализа работы кадров классифицируются по разным факторам. По способу проведения проверки выделяют внутренний и внешний анализ, когда привлекаются независимые эксперты. По объему исследуемой информации есть разные типы анализа. Они отличаются количеством бумаг или штатных людей, подвергаемых проверке. Периодичность проведения такой работы также делится на несколько видов, которые будут рассмотрены далее.
По способу проведения проверки
Кадровый аудит бывает внутренним или внешним. Первый вариант компания организовывает сама своими силами. Для этого руководству необходимо выделить отдельного специалиста, который бы провел анализ документации, занялся устранением финансовых, других нарушений. Второй вариант предусматривает привлечение внешних аудиторов, которые работают во всех подразделениях компании. Они следят, чтобы документация велась правильно, персонал был оформлен официально (проверка поможет свести бумаги к нормам Трудового, Миграционного Кодекса).
По объему исследуемой информации
Анализируя документы организации или работу сотрудников внутри предприятия, можно сэкономить бюджет. Кадровый аудит по объему исследуемой информации делится на три группы:
- Сплошной – объемный внутренний или внешний аудит, который включает в себя анализ по всем группам бумаг (трудовые книжки, оформление, опускные, зарплатные отчеты).
- Локальный – относится к конкретному отделу или группе бумаг (например, анализ эффективности работы HR-менеджера).
- Целевой – оптимальный вид проверки, при котором отбирается список сотрудников из 10-20 человек для анализа их работы, того, как составлена документация.
По уровню проведения
Процедура оформления бумаг не зависит от того, на какой должности задействован тот или иной специалист. По уровню проведения анализа можно выделить три типа проверки кадров:
- Тактический – анализ проводится только на уровне исполняющих обязанности менеджеров, мастеров производственной линии.
- Управленческий – организация проверяет делопроизводство по персоналу управленческой линии (менеджеры среднего звена, руководители отделов).
- Стратегический – анализу подлежат не только менеджеры или мастера на местах, но и прямые директора, топ-менеджеры.
По частоте проведения
Предметом разного типа исследований становятся не только сотрудники компании, но и документация. Изначально просматривается трудовая книжка каждого специалиста, сверяются документы о назначении заработной платы, об отпусках, вся отчетная документация по законодательству РФ. По частоте проведения анализа в компаниях могут проводиться проверки следующих типов:
- Постоянный мониторинг – работы ведутся с определенной периодичностью (например, каждый квартал или месяц).
- Текущий мониторинг – анализ заказан для единичной проверки, которая проводится в данный момент.
- Оперативный – экспресс-аудит, который необходим с целью обнаружения проблем в той или иной сфере.
- Панельный мониторинг – периодические исследования, в течение которых анализируются одни и те же сотрудники с использованием одинаковых инструментов.
Методы проведения аудита
Стандартизированные правила и нормы проверок – база, на основе которой организуется проведение кадрового аудита. Самой простой методикой является проведение интервью с сотрудниками и начальством. После этого заказчику становится ясно, с какой эффективностью работает тот или иной специалист. Методика включает в себя следующие этапы:
- проведение интервью;
- формирование плана, графика действий;
- подбор необходимых документов;
- анализ требуемой документации;
- частичная или полная проверка сотрудников;
- подготовка рекомендаций на основании полученной информации.
Выборочную проверку проводят и для руководящего состава. Перед началом экспертизы заказчик составляет техническое задание для команды исполнителей. После этого определяются критерии оценки и просматриваются выбранные бумаги. Для исправления ошибок могут быть привлечены как независимые сотрудники, так и те, кто имеет должность в самой организации. Дополнительно проверяются формы первичной документации.
Объекты проверки
Комплексной проверке подвергаются все отделы компании. После прохождения кадрового аудита организация может рассчитывать на исключение административных штрафов даже после проведения государственной инспекции со стороны налоговых органов. Проверке подлежит ряд документации:
- трудовые книжки (проводится сверка их соответствия нормам и приказам правительства, которые были указаны выше);
- отпускные документы (проверяется правильность учета отпусков);
- отчеты о начислении заработной платы, налоговых вычетах;
- личные дела сотрудников (проверяется компетентность определенных кадров).
Проверка документооборота по учету персонала
Стандартно документооборот по учету персонала проверяется с целью сопоставления отчетности и требований Трудового Кодекса. В нем прописаны не только правила хранения с рекомендациями по заполнению документов, но и другая информация. Например, как должны заполняться бумаги по отпускам, сколько процентов от заработной платы передается в фискальную службу в счет пенсионного фонда. Зоны риска – это архивная документация, общая отчетность. Даже если трудовая книжка будет храниться в неположенных условиях, за это могут насчитать материальный штраф.
Аудит кадровой документации
Часто аудит кадровых документов включает в себя несколько категорий . Самыми главными из них являются:
- штатное расписание;
- график отпусков;
- личные карточки сотрудников.
Штатное расписание должно быть составлено и подписано руководящим составом предприятия . По этому документу всегда проводится проверка – так можно увидеть не только список работающего персонала, но и заработную плату, график работы, надбавки. В делопроизводстве штатное расписание регулируется по форме Т-3. Шаблон можно найти в интернете или взять бесплатно в фискальной службе своего района.
График отпусков формируется на основе требований, изложенных в 123 статье Трудового Кодекса РФ . Сотрудники могут выходить в отпуск строго по составленному плану, который утверждается отделом кадров и руководителем компании. Описывается он по установленной и стандартизированной форме Т-7, которая доступна в интернете для бесплатного скачивания. График должен быть составлен не позднее, чем за две недели до наступления Нового года (крайний срок – 17 декабря каждого года).
Личные карточки ведутся вместе с трудовыми книжками персонала . В них каждый рабочий ставит свою подпись при приеме на работу, там же содержится основная информация о человеке, включая место проживания, адрес регистрации. Самостоятельное заполнение личных карточек не допускается, это делает работник отдела кадров. Обратите внимание, заполнять трудовые книги не могут физические лица, не имеющие соответствующую должность или статус индивидуального предпринимателя.
Проверка документов внутреннего использования
Процедура проверки внутренней документации обеспечивает возможность не только оптимизировать работу штата, но и удостовериться в ее эффективности. Аналитикам важно убедиться, что вся личная информация не используется вне организации и недоступна третьим лицам. Анализ бумаг, которые используются внутри структуры одного предприятия, включает в себя:
- работу с трудовым распорядком;
- целевой аудит охраны труда;
- аналитику журналов отдела кадров.
Штатное расписание и внутренний трудовой распорядок – идентичные параметры, по которым проводится подробный отчет при анализе документов. Важную роль играет целевой аудит документации по охране труда (это касается не только производственных предприятий, но и компаний, работающих в офисах). Там прописываются нормы поведения в течение рабочего дня, правила пожарной безопасности, эксплуатации оборудования, установленного в помещении компании. Делопроизводство включает условия сохранности личных данных. Они анализу не подвергаются.
В экспертном заключении учитываются и журналы, которые ведутся отделом кадров: журнал учета трудовых договоров, приказы по сотрудникам, личные дела, журнал учета выданных справок, отпускных средств . Регистрация каждого документа должна сопровождаться подписью ответственного лица. Правила ведения журнальных записей обязывают нумеровать каждую страницу. Исправления или зачеркивания недопустимы – для этого необходима контрольная подпись и заверение записи администрацией или ответственным лицом. Каждый год журнал обновляется и идентифицируется.
Этапы аудиторской проверки
Этапы проведения проверки включают не только саму процедуру, но и первичную подготовку, анализ и описание выводов, создание заключения. Всего выделяют 5 ключевых этапов аудита кадров:
- Подготовка. Она характеризуется сбором предварительных данных, подписанием договора и оплатой услуг исполнительной команды.
- Планирование. На этом этапе согласовывается созданный план, устанавливаются дальнейшие действия команды.
- Анализ. Сюда входит обработка кадровой документации: чтение, изучение.
- Сведение данных. Описание вывода, составление отчетности и вынесение заключения в письменном виде (подается руководству).
- Рекомендации. Экспертное разъяснение подается устно, проводится разбор ключевых ошибок, замеченных в ходе проведения анализа.
После всех этапов выдается официальное свидетельство о прохождении аудита находящихся в штате сотрудников и бумаг, касающихся кадрового делопроизводства и учета человеческих ресурсов в организации. Инициатором процедуры может выступать владелец компании лично, прямой руководитель и его заместитель. Реже заказчиком выступает глава отдела кадров: он всегда подпадает под аналитику со стороны исполнителей. По завершению всех вышеописанных процедур составляется письменный отчет, содержащий:
- описание оснований для проведения проверки;
- перечень отделов, количество сотрудников компании, участвовавших в процедуре;
- информацию о заказчиках и исполнителях;
- методы оценки (факторы, по которым осуществлялась проверка);
- сроки проведения;
- описание работы, по результатам которой проводится оплата услуги;
- краткое описание полученной информации и полноценный письменный отчет, передаваемый заказчику.
Сроки проведения
Точные сроки проведения процедуры анализа кадровой документации зависят от того, какой тип проверки выберет заказчик. Коротким сроком считается период до 10 рабочих дней, когда изучению подвергается исключительно бумажная и электронная документация на рабочем месте. Несколько дней потребуется для оформления отчета и окончательного анализа. Выборочная проверка занимает 20 рабочих дней – за этот период документы проверяются вместе с квалификацией специалистов отдела.
Если заказчику необходимо провести комплексный анализ деятельности штата от 25 человек, то на выполнение работы собственными силами может потребоваться до одного календарного месяца. Для поддержки и повышения эффективности сотрудников, рекомендовано нанимать компанию для проведения аудита один раз в год, два или три года (зависит от типа работы и масштаба деятельности предприятия-заказчика).
Результаты
Окончательные результаты аудита кадров подаются в виде нескольких бумаг . Это не только отчет , но и отдельный список нарушений, рекомендации по исправлению ошибок . Отчет содержит информацию о том, какие бумаги подвергались анализу и детальному изучению. Там же прописываются данные о сотрудниках, эффективность работы которых проверялась нанятыми специалистами.
Отдельно подается экспертное заключение, где прописываются возможные последствия при повторе ошибок и нарушений в момент государственного контроля. Например, размеры штрафных санкций, ссылки на законодательные нормы. Туда же вписываются общие рекомендации по улучшению условий ведения кадрового делопроизводства (системы оплаты труда и др.). Общий список нарушений подается отдельно – он документируется и учитывается при возникновении судебных споров.
Сколько стоит кадровый аудит
При выборе стороннего исполнителя часто обращают внимание на цену услуги. Полная стоимость выполнения кадрового аудита зависит от:
- типа проверки (комплексная, выборочная, локальная);
- количества человек в штате, которые подвергаются анализу (например, 10, 20 или 30 человек);
- условий работы и дополнительных требований.
Ознакомьтесь со средней стоимостью услуг такого рода в Москве и регионе:
Видео