Angajarea în activități comerciale ilegale și responsabilitate. Afaceri greșite: unde și cum să raportați activitățile de afaceri ilegale? Ce este

5/5 (3)

Ce este afacerea ilegală

Toată lumea a încheiat măcar o dată cutare sau cutare tranzacție, executând o anumită treabă. Adesea, astfel de tranzacții sunt de natură personală și, prin urmare, nu prezintă interes pentru autoritățile fiscale. Tranzacțiile din altă categorie sunt încheiate în mod continuu, ca urmare, o persoană are în mod regulat venituri. Astfel de tranzacții sunt în sfera intereselor inspectoratului fiscal.

De exemplu, ați cumpărat o mașină și apoi ați decis să o revândeți profitabil unui vecin și ați obținut profit din tranzacție. Aceste acțiuni nu vor fi considerate ca activitate antreprenorială, întrucât tranzacția se încheie între cetățeni și este de natură unică. Cu toate acestea, dacă o persoană revinde în mod regulat mașini pentru a obține profit, atunci o astfel de persoană acționează ca un antreprenor în circulație civilă.

Atenţie! Dacă persoana specificată nu este înregistrată ca antreprenor individual, atunci activitățile sale sunt în afara legii. După cum arată practica, unii cetățeni evită în mod deliberat înregistrarea pentru a nu plăti taxe, în timp ce alții greșesc sincer și nu pot da o evaluare corectă a activităților în care sunt angajați, neconsiderându-se întreprinzători individuali.

Există diverse forme activitate antreprenorială, de exemplu, lucrări de reparații, prestarea de servicii turistice, comerţ cu ridicata produse etc.

Adesea, oamenii care sunt angajați în activități antreprenoriale se consideră liber profesioniști.

De regulă, aceste persoane primesc un salariu în mod extracontractual sau conform unui contract de muncă. Aceasta înseamnă că sarcina fiscală revine contrapărții lor în temeiul contractului.

Prin urmare, o activitate care generează venituri, dar nu este permanentă, nu este antreprenorială. Acest tip de activitate nu atrage declanșarea răspunderii legale.

Potrivit prevederilor articolului doi din Codul civil Federația Rusă Activitatea antreprenorială este înțeleasă ca o activitate care se desfășoară în mod independent, este de natură riscantă și are ca scop obținerea de profit. O astfel de activitate este desfășurată de o persoană care este înregistrată în conformitate cu cerințele legii, sub diferite forme: muncă sau servicii, vânzarea proprietății.

Care este diferența dintre freelancing și antreprenoriat? Activitatea antreprenorială se desfășoară în mod regulat și are scopul de a obține profit. Dacă, de exemplu, o persoană a primit o sumă mare de venituri ca urmare a unei tranzacții de vânzare a lui casa la tara, nu va fi considerată activitate antreprenorială.

Semne de activitate comercială ilegală

Se disting următoarele semne:

• extragerea sistematică a profitului, care este scopul activității;
• caracterul riscant al activităților și independența din punct de vedere economic;
• utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri și prestarea de servicii pentru profit.

Este necesar să se facă distincția între semnele și formele enumerate de activitate antreprenorială ilegală, care sunt cuprinse în articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse.

Sub independență activitate economică se referă la participarea directă a unei persoane în circulația civilă. Persoana acţionează în nume propriu.

Prin urmare, activitatea economică care nu este de natură independentă nu poate fi considerată antreprenorială. O astfel de activitate se califică drept o relație de muncă care ia naștere între un angajat și un angajator.

Important! De regulă, înregistrarea unei astfel de activități se realizează sub forma unui contract de muncă. Dacă îl comparăm cu un contract de drept civil, sunt relevate o serie de diferențe. Principala diferență constă în obiectul contractelor.

Obiectul contractului de muncă este activitatea de muncă a salariatului, iar obiectul contractului de drept civil este rezultatul unei astfel de activități. După autorizare relaţiile de muncă salariatul este încadrat în personalul angajatorului, între aceștia se stabilesc relații de subordonare, iar salariatului i se aplică măsuri de răspundere disciplinară.

Consecințe juridice civile

Conform părții 4 a articolului 23 din Codul civil al Federației Ruse, o persoană care desfășoară efectiv activități antreprenoriale, dar nu este înregistrată ca antreprenor individual, nu are voie să se refere la absența unei astfel de înregistrări în materie de tranzacții încheiate. de catre el.

Aceasta înseamnă că, în cursul controlului judecătoresc al cauzei, judecătorul are dreptul de a aplica tranzacțiilor încheiate regulile care reglementează activitatea de întreprinzător: legile nr. 135-FZ, nr. 184-FZ, nr. 315-FZ și nr. 294. -FZ.

Sancțiuni fiscale

Vă rugăm să rețineți! Dacă o persoană este angajată în activități permise de lege fără înregistrare, următoarele circumstanțe vor afecta cuantumul amenzii:

• termenul de realizare a activității de întreprinzător ilegal până la momentul înregistrării;
• suma profitului pe care persoana l-a primit sau l-ar putea primi. Suma este calculată în conformitate cu datele primite și nu este legată de cele primite efectiv bani. De exemplu, dacă suma documentată a tranzacției este de 50.000 de ruble, iar persoana a primit doar 35.000 de ruble, atunci se ia în considerare suma de 50.000 de ruble.

În consecință, atunci când se dezvăluie faptul de a desfășura activități de afaceri ilegale, persoana este ținută răspunzătoare pentru faptul că a ascuns informații despre astfel de activități și pentru neplata impozitelor pe venit aferente.

În conformitate cu prevederile Codului Fiscal al Federației Ruse (articolul 116), dacă v-ați înregistrat ca antreprenor individual la treizeci sau mai multe zile de la începerea activității, sunteți pasibil de a plăti o amendă. Valoarea amenzii este de 10.000 de ruble. Dacă ați activat ilegal trei sau mai multe luni, amenda va fi de 10% din venitul estimat. În acest caz, amenda minimă este de 40.000 de ruble.

Atenţie! Avocații noștri calificați vă vor asista gratuit și non-stop în orice problemă.

Cazuri de despăgubire:

• dacă vârsta persoanei care desfășoară activitatea specificată este mai mică de 16 ani;
• dacă termenul de prescripție de trei ani a expirat;
• dacă motivul neînregistrării este valabil (sederea în spital, dezastru natural etc.)

Circumstanțele atenuante (de exemplu, o situație financiară și materială dificilă) vor ajuta la reducerea cuantumului amenzii aplicate de două sau mai multe ori. Dacă există circumstanțe agravante (de exemplu, dacă infracțiunea este repetitivă), atunci cuantumul amenzii va fi majorat de două sau mai multe ori.

Pentru neplata impozitelor pe profit pe care o persoană le-a primit în timpul activităților antreprenoriale, vor trebui plătite următoarele amenzi (articolul 122 din Codul fiscal al Federației Ruse):

• 20% din valoarea impozitului;
• 40% din valoarea impozitului dacă există dovezi de ascunderea intenționată a veniturilor.

În acest caz, impozitul se plătește pe profitul care a fost încasat în timpul desfășurării acestei activități.

Priveste filmarea. Activitate comercială ilegală:

Responsabilitate administrativă

Tine minte! Pentru implementarea activităților comerciale ilegale, răspunderea administrativă sub forma unei amenzi se aplică și unei persoane în conformitate cu prevederile Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse. Se impun sancțiuni în lipsa înregistrării și în lipsa licenței corespunzătoare.

Dispoziții generale și cuantum ale eventualelor amenzi

În prezent, valoarea unei amenzi administrative pentru desfășurarea activităților antreprenoriale în absența înregistrării este de la 500 la 2000 de ruble (articolul 14.1 din Codul contravențiilor administrative). Mărimea amenzii este afectată de amploarea activității și de alte circumstanțe.

Dacă o persoană a încălcat normele de autorizare și nu a primit licența necesară, aceasta este obligată să plătească următoarele amenzi (clauza 2, articolul 14.1 din Codul contravențional):

• 2000-500000 rub. pentru antreprenori individuali;
• 4000-5000 de ruble. pentru un funcționar;
• 40000-500000 rub. pentru entitate legală. Acest lucru se aplică confiscării bunurilor.

În cazul încălcării cerințelor de licență, se aplică suplimentar amenzi de următoarea mărime (clauza 3, articolul 14.1 din Codul contravențiilor administrative):

• 1500-2000 rub. pentru persoane fizice. În prezența unor încălcări grave: 4000-8000 de ruble;
• 3000-4000 de ruble. pentru oficiali. În prezența unor încălcări grave: 5000-10000 de ruble;
• 30000-40000 rub. pentru organizații. În prezența unor încălcări grave: 100.000-200.000 de ruble. Totodată, activitățile organizației sunt suspendate.

Atenţie! Sancțiuni pentru afaceri ilegale în anumite categorii:

• pentru comerțul ilegal cu medicamente (articolul 6.28 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse): 1500-3000 de ruble. pentru persoane fizice, 5000-10.000 de ruble. pentru funcționari și 20.000-30.000 de ruble. pentru organizații;
• pentru desfășurarea de jocuri de noroc ilegale în afara zonelor de jocuri de noroc (articolul 14.1.1 din Codul contravențiilor administrative și articolul 171.2 din Codul penal al Federației Ruse): 700.000-1.000.000 de ruble. Se aplică, de asemenea, confiscarea echipamentelor și pedeapsa închisorii de până la șase ani;
• pentru vânzarea lucrurilor care sunt retrase din circulația civilă sau limitate în aceasta (arme, otrăvuri puternice etc.) (Articolul 14.2 din Codul contravențiilor administrative): 1500-2000 ruble. pentru persoane fizice, 3000-4000 de ruble pentru funcționari, 30000-40000 de ruble pentru persoane juridice. În acest caz, bunul va fi confiscat;
• amendă pentru desfășurarea de activități comerciale ilegale în industria transporturilor (articolul 14.1.2 din Codul contravențiilor administrative): 5000 de ruble. pentru cetățeni, 100.000 de ruble. pentru antreprenori individuali;
• pentru organizarea de jocuri ilegale în zone speciale de jocuri de noroc, cuantumul amenzii este următorul (clauza 4, articolul 14.1.1 din Codul contravențiilor administrative): 2000-4000 ruble. pentru cetățeni, 30.000-50.000 de ruble. pentru funcționari, 500.000-1.000.000 de ruble. pentru persoane juridice.

Un tip separat de infracțiune este vânzarea ilegală de bilete pentru meciurile de la Cupa Mondială 2018.

Dacă o persoană a revândut biletele pentru profit în lipsa documentelor necesare, atunci ea este obligată să plătească o amendă (articolul 14.15.2 din Codul contravențiilor administrative), a cărei valoare este egală cu de 25 de ori costul unui bilet pentru persoane fizice, de 30 de ori costul unui bilet pentru funcționari și 500.000- 1000000 rub. pentru organizații. Pentru vânzarea de bilete false în absența corpus delicti, persoanele fizice trebuie să plătească o amendă în valoare de 50.000 la 70.000 de ruble, funcționarii - de la 150.000 la 200.000 de ruble și persoanele juridice - de la 1.000.000 la 1.0000 de ruble.

Conducerea unei afaceri presupune plata impozitelor. Dar oamenii de afaceri începători nu se grăbesc uneori să-și oficializeze activitățile, considerându-l prea nesemnificativ.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Cum sunt pedepsite afacerile ilegale în 2020? Activitatea de afaceri ilegală este întotdeauna o încălcare a legii.

Mai mult, pentru recunoașterea faptului unei încălcări, nu contează valoarea venitului primit și durata încasării acestuia.

Este suficient să demonstrăm că scopul acțiunilor subiectului vizează obținerea de profituri regulate. Ce răspundere este prevăzută pentru antreprenorii ilegali în 2020?

Momente de bază

Un cetățean care vinde bunuri sau servicii și suportă anumite riscuri în efortul de a obține un profit este considerat antreprenor, iar activitatea sa este recunoscută ca antreprenorială.

Începând propria afacere, trebuie să țineți cont de normele legislative. În special, este necesar să se înregistreze la autoritățile fiscale, după ce a primit statutul de întreprinzător individual sau persoană juridică.

Înregistrarea fiscală ca entitate comercială implică anumite obligații.

Este necesar să se țină evidența activităților desfășurate, să se plătească taxe și taxe în timp util. Cuantumul impozitelor depinde de regimul ales și de valoarea impozitării sistematice.

Potrivit legii, veniturile pe care un cetățean le primește de mai mult de două ori în cursul anului de raportare sunt recunoscute ca sistematice. În consecință, activitatea antreprenorială este recunoscută ca o activitate care aduce profit sistematic.

Ce este

Activitatea comercială ilegală face afaceri fără înregistrarea corespunzătoare.

Unii cetățeni cred că dacă conduceți o mică afacere cu un venit mic, atunci nu vă puteți teme de atenția autorităților fiscale.

Nu este așa, pedeapsa poate fi impusă chiar și pentru contravenții minore. Dar când este necesar să obțineți statutul oficial de antreprenor?

Trebuie să înțelegeți că scopul legalizării afacerilor pentru stat este impozitarea adecvată. De exemplu, atunci când închirieți o locuință, nu este necesar să emiteți un IP.

Dacă proprietarul închiriază un apartament în baza unui acord și plătește în mod regulat, atunci nu încalcă legea. Puteți plăti impozit pe fiecare tranzacție.

Efectuarea de activități profitabile fără a plăti impozite este considerată o afacere ilegală.

Adică, orice cetățean care respectă legea, dacă bănuiește nerespectarea legii, se poate adresa autorităților competente cu o cerere de verificare a faptului încălcării.

Unde să raportați o încălcare

Un individ care este consumator al unui produs sau serviciu poate identifica activitățile ilegale ale antreprenorului.

Atunci când acest lucru a cauzat probleme sau a afectat sănătatea, pot fi inițiate investigații pentru suspiciunea de conduită ilegală în afaceri.

Angajații organelor la care se depune contestația sunt obligați să verifice:

• disponibilitatea inregistrarii activitatii;
• disponibilitate (dacă există);
• respectarea regulilor și a termenelor de acordare a licențelor.

Notă! Lipsa licenței necesare este pedepsită mai aspru de lege decât lipsa înmatriculării.

Unde să raportezi activități comerciale ilegale? Cetăţenii au dreptul de a se adresa unor organisme precum:

• agențiile de aplicare a legii;
• oficiu fiscal;
• Biroul procurorului;
• serviciul antitrust.

Dacă este necesar, pot fi implicate și alte structuri. De exemplu, comunitățile independente și organizatii publice, unde vă puteți plânge în caz de dificultăți cu structurile oficiale.

Dar rareori trebuie să se recurgă la astfel de metode. În 2020, astfel de situații devin din ce în ce mai puțin frecvente.

Dacă organele de stat descoperă în timpul verificării fapta unei activități ilegale, atunci este puțin probabil ca contravenientul să poată evita pedeapsa. Însă pentru ca verificarea să poată fi efectuată este necesară emiterea corectă a contestației.

Cum se scrie o aplicație (exemplu)

Nu există un formular standard pentru depunerea unei cereri pentru afaceri ilegale. Contestația se face în formă liberă.

Puteți utiliza, desigur, formulare gata făcute (atunci când sunt trimise în numele organizației), dar în acest caz situația este simplificată doar de prezența unui „antet” cu detalii.

Prin urmare, trebuie să fiți pregătit ca autoritățile care au acceptat cererea să verifice conformitatea datelor personale și de contact declarate. Nu veți putea contacta anonim.

Structura generală a aplicației este următoarea:

În funcție de locul în care se face cererea, pot fi necesare considerații specifice.

Deci, atunci când contactați autoritățile fiscale, trebuie să știți că acest departament se ocupă exclusiv de taxe. În consecință, nu este necesar să ne așteptăm la proceduri în complexitatea Codului penal al Federației Ruse și a Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse.

Trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal dacă se știe cu siguranță sau cu un grad mare de probabilitate că nu există înregistrarea unui antreprenor, există evaziune fiscală, nu există licență.

De exemplu, activitatea ilegală a cauzat prejudicii sănătății și vieții sau există motive să credem că activitatea reprezintă o amenințare pentru alții.

Cetăţenii apelează cel mai adesea la parchet atunci când a primit un răspuns la o cerere depusă anterior la poliţie.

Video: activitate comercială ilegală

Dacă bănuiți o infracțiune economică, puteți contacta OEB. Specialiștii serviciului de securitate economică vor transmite în mod independent solicitările altor organisme.

Vă rugăm să rețineți că răspunsul nu va fi furnizat imediat. De obicei, durează câteva zile pentru a verifica contestația și a-i atribui un număr.

Durează aproximativ treizeci de zile de la momentul înregistrării cererii până la furnizarea unui răspuns. În practică, răspunsul poate fi târziu.

Dacă este esențial important ca solicitantul să restabilească justiția, atunci poate fi necesar un al doilea recurs pentru a-și reaminti.

Care este responsabilitatea pentru încălcări

Răspunderea fiscală, administrativă și penală este prevăzută pentru activitatea de întreprinzător ilegală.

În cazul confirmării faptului încălcării, organele fiscale vor recupera compensația fiscală de la contravenient:

• valoarea impozitelor neachitate;
• penalități fiscale cu întârziere.

Recuperarea se efectuează în cadrul unei proceduri judiciare. Prin urmare, pedeapsa va fi impusă nu numai conform Codului fiscal al Federației Ruse, ci și conform Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse. Răspunderea administrativă presupune aplicarea unei amenzi.

Atunci când activitatea ilegală a cauzat prejudicii statului sau cetățenilor, atunci apare răspunderea penală.

Procurorii în astfel de cazuri sunt poliția și procurorii. Pedepsele variază de la o amendă uriașă la muncă forțată sau închisoare.

Cum poți demonstra de fapt

Atunci când depuneți o plângere cu privire la o activitate comercială ilegală, este de dorit să aveți dovezi ale unei încălcări.

Acestea pot fi:

Dovezile pot varia. Principalul lucru este că ei confirmă că activitatea se desfășoară sistematic și ilegal.

Valoarea amenzii

Orice stat reglementează în mod tradițional strict condițiile în care cetățenii și străinii săi se pot angaja în activități antreprenoriale, așa că dacă intenționați să vă deschideți propria afacere, este imperativ să cunoașteți legislația relevantă. Activitatea de întreprinzător ilegal poate atrage răspunderea proporțională cu amploarea afacerii și prejudiciul pe care statul le-a primit din acțiunile întreprinzătorului.

Conceptul de activitate antreprenorială desfășurată în afara legii

Pentru a fi ilegală, o activitate trebuie mai întâi să fie antreprenorială, adică trebuie să îndeplinească câteva elemente de bază cerințe:

• efectuată independent și pe propriul risc. Un șofer sau orice alt angajat care lucrează pentru o persoană care desfășoară afaceri ilegal nu este supus niciunei răspunderi. Deși, în practică, instanțele iau adesea poziția opusă;
• scop obţinerea sistematică sursa de venit. O singură tranzacție de vânzare-cumpărare sau furnizarea oricărui serviciu cu plată nu este o activitate comercială;
• sursa de venit pentru întreprinzător este utilizarea proprietății, prestarea de servicii sau vânzarea de bunuri.

De aceea un antreprenor va fi o bunică care vine în fiecare luni la metrou să vândă legume din grădina ei, dar nu va fi o persoană care să fi vândut nici măcar una, ci mai multe obiecte imobiliare care îi aparțin. Dacă aceasta din urmă nu este o activitate sistematică de cumpărare și vânzare, ci pur și simplu o serie de tranzacții, vânzătorul nu este responsabil.

Potrivit legii, poate fi considerată întreprinzător și trasă la răspundere orice persoană care înregistrează sistematic venituri din orice activitate, inclusiv cei care în mod tradițional nu se consideră antreprenori: liber profesioniști, fermieri care își vând produsele, oameni cu profesii creative.

Doar proprietarii care își închiriază bunurile imobile aflate în proprietate, dar neutilizate sunt scutiți de răspundere pentru desfășurarea activităților de întreprinzător fără înregistrare, deși în acest caz nu sunt scutiți de obligația de a plăti impozitul pe venitul persoanelor fizice (această excepție este precizată în Hotărârea Plenului). a Curții Supreme a Federației Ruse din 18 noiembrie 2004 nr. 23 ). Toți proprietarii sunt eliberați de răspundere, indiferent de modalitatea de achiziție, de numărul de obiecte imobiliare și de suma veniturilor primite.

Dacă activitatea unui cetățean este antreprenorială se stabilește în fiecare caz individual. Plenul Forțelor Armate ale Federației Ruse a subliniat de mai multe ori că numai activitatea sistematică poate fi numită antreprenorială, după cum se poate aprecia după gama de mărfuri vândute, originea acesteia, frecvența cu care o persoană este angajată în comerț sau furnizarea de servicii și alte semne (Rezoluția Plenului Forțelor Armate ale Federației Ruse din 24.10.2006 nr. 18).

De asemenea Cod Civil criteriile care definesc activitatea ca antreprenorială includ înregistrarea de stat a unei persoane juridice sau înregistrarea unui cetățean ca antreprenor individual.

Dar, în realitate, comerțul fără înregistrare nu încetează să fie activitate antreprenorială. Nerespectarea cerințelor legii va atrage doar declanșarea răspunderii, dar nu va scuti antreprenorul de obligația de a răspunde pentru obligațiile pe care și-a asumat prin desfășurarea de afaceri în mod ilegal. Prin urmare, pe lângă pretențiile autorităților de reglementare, un antreprenor poate primi o citație și pretenții civile de la contrapărți dacă activitățile sale le-au cauzat prejudicii.

Activitate comercială ilegală: răspundere și posibile amenzi

Pot exista mai multe încălcări ale legii atunci când faceți afaceri:

• lipsa inregistrarii. Și momentul înregistrare de stat- acesta este momentul efectuării unei înscrieri despre o persoană juridică sau întreprinzător individual (întreprinzător individual), prin urmare, este imposibil să faci afaceri până la încheierea procedurii de înregistrare;
• activități fără licență, atunci când este necesar (de exemplu, comerțul ilegal cu alcool);
• activități cu încălcări ale condițiilor de licențiere (numai responsabilitate administrativă).

La ce tip de răspundere va fi ținută o persoană depinde de valoarea veniturilor primite. De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că, în cazul în care organele de drept sunt interesate de dvs., pe lângă faptul că sunteți direct răspunzătoare pentru comerț sau prestarea de servicii fără înregistrare, vă puteți confrunta cu pedepse în temeiul altor articole conexe din Codul contravențiilor administrative sau chiar al Codul penal al Federației Ruse (de exemplu, atunci când se combină comerțul ilegal cu comerțul cu bunuri nemarcate).

Răspunderea penală conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse

Aceasta este cea mai gravă dintre posibilele consecințe ale încălcării normelor legislației privind înregistrarea persoanelor juridice și a antreprenorilor individuali și a regulilor de licențiere. Un cazier judiciar închide multe uși pentru o persoană, inclusiv accesul la resurse de credit în același volum.

Potrivit art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, poate fi calificat să desfășoare afaceri fără înregistrare sau fără a obține o licență (când aceasta este o cerință legală obligatorie), dacă această activitate a cauzat daune majore statului sau terților sau a permis să primească venit la scară mare sau deosebit de mare (aceasta este de 250 mii, respectiv 1 milion de ruble).

Amenda pentru activitate antreprenorială ilegală - până la 500 de mii de ruble sau în cuantumul venitului persoanei condamnate pentru maximum trei ani, muncă forțată până la 5 ani, arestare până la 6 luni sau chiar închisoare până la 5 ani . Este destul de dificil să dovedești activitatea antreprenorială ilegală cu încasarea unor astfel de venituri, prin urmare articolul este rar aplicat. Însă dacă oamenii legii și-au propus un astfel de scop, cu amploarea corespunzătoare a afacerilor, aplicarea art. 171 din Codul penal al Federației Ruse este o perspectivă foarte reală.

După ce s-a consemnat faptul de a desfășura activități comerciale cu încălcarea legii, organele de drept trebuie să dovedească două fapte:

• faptul că persoana a fost angajată în activitate de antreprenoriat;
• faptul că persoana a primit venituri de peste 250 de mii de ruble sau a cauzat daune prin acțiunile sale într-o sumă mai mare decât cea indicată.

Cel mai adesea, pentru a demonstra că o persoană realizează tranzacții sau oferă servicii, se face o achiziție de probă. Dovada veniturilor pot fi extrase bancare, documentație contabilă primară, mărturie ale contrapărților și alți martori, o evaluare a valorii bunurilor confiscate de la întreprinzător.

În cazul în care un antreprenor a fost adus la răspundere penală, instanța în cele mai multe cazuri se limitează la o amendă, dar trebuie întotdeauna avut în vedere că există și posibilitatea aplicării celei mai mari pedepse pentru acest articol - închisoarea. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să primiți venituri la scară deosebit de mare sau să comiteți o infracțiune de către un grup organizat de oameni (de exemplu, împreună cu contabilul dvs.).

În cazul în care oamenii legii au reușit să facă dovada faptului de a desfășura activități ilegale de afaceri, dar nu au reușit să facă dovada încasării unor venituri la scară mare sau mai ales mare, infracțiunea va fi recalificată drept contravenție administrativă.

Responsabilitate administrativă

Acest tip de răspundere este folosit mai des, deoarece nu necesită venituri dovedite. Cel mai adesea, vânzătorii ambulanți sau alte persoane care fac comerț fără înregistrare sunt aduși în fața justiției. Amenda administrativă pentru tranzacționare fără înregistrarea unui antreprenor individual conform art. 14.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse:

• de la 500 la 2 mii de ruble pentru activitatea antreprenorială fără înregistrare (de exemplu, o amendă pentru comerțul ilegal pe stradă);
• pentru activitatea antreprenorială fără licență - de la 2 la 50 de mii de ruble cu confiscarea tuturor produselor și a materiilor prime (de exemplu, o amendă pentru comerțul ilegal cu alcool). Cuantumul amenzii depinde de cine a săvârșit infracțiunea, pedeapsa cea mai blândă pentru o persoană, cea mai severă pentru o persoană juridică;
• pentru activitatea antreprenorială cu încălcarea condițiilor licenței - de la 1,5 la 40 mii de ruble;
• pe încălcare gravă condiții de licență - de la 4 la 50 de mii de ruble cu posibilitatea de a suspenda activitățile unei persoane juridice până la 90 de zile.

O infracțiune se dovedește în același mod ca și infracțiunea prevăzută de art. 171 din Codul penal al Federației Ruse: se face o achiziție de probă, care demonstrează faptul că desfășurarea activităților sau desfășurarea acesteia cu încălcarea termenilor licenței. Restul bazei de dovezi este colectat după cum este necesar.

Obligație fiscală

Principalul motiv pentru care există răspundere în temeiul articolelor de mai sus este că o persoană care nu este înregistrată corespunzător nu plătește impozite la buget. Prin urmare, după ce a descoperit o încălcare, serviciul fiscal va încerca să compenseze acest prejudiciu. Prin urmare, o persoană fizică sau juridică așteaptă o amendă pentru comerțul ilegal în valoare de 10 mii de ruble plus 10% din veniturile primite din activități ilegale (articolul 116 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În plus, serviciul fiscal va acumula toate taxele datorate pentru timpul de lucru fără licență.

Când aduceți obligația fiscală, trebuie amintit că Serviciul Fiscal Federal trebuie să vă dovedească vinovăția în instanță pentru a obține rambursarea datoriilor către bugetul Federației Ruse, prin urmare, cu sprijin juridic competent, valoarea creanțelor poate fi redusă. .

Cum să evitați răspunderea pentru tranzacționare fără înregistrare?

Nu este vorba despre cum să conduci o afacere fără înregistrare și să dormi liniștit. În acest caz, nu există o soluție: mai devreme sau mai târziu, autoritățile de reglementare vor deveni conștiente de activitățile dumneavoastră în timpul unei inspecții programate, de la concurenți sau un client nemulțumit. Prin urmare, pentru a face afaceri, este mai bine să alegeți cea mai puțin costisitoare formă de persoană juridică pe care să o mențineți sau să vă înregistrați ca antreprenor individual.

Dar trebuie să vă amintiți întotdeauna că, pentru a vă trage la răspundere, autoritățile de reglementare trebuie să respecte toate cerințele formale. Una dintre modalitățile de sustragere a răspunderii este contestarea protocolului întocmit privind contravenția administrativă. Dacă judecătorul vede erori semnificative în acesta, procesul-verbal va fi trimis spre revizuire. Corectarea erorilor și reevaluarea necesită timp, iar la două luni de la întocmirea protocolului nu mai este posibil să tragem la răspundere o persoană.

Dar adesea atunci când vindeți mai multe proprietăți sau încheieți alte tranzacții mari individual fiscul are multe pretenții și vânzătorul este chemat să explice faptul că încasează venituri. În acest caz, nu ar trebui să vă fie teamă dacă într-adevăr nu faceți afaceri (chiar dacă a existat o subestimare a costurilor):

• vino la „convorbirea” cu un avocat;
• insista ca nu exista sistematicitate in activitatea ta in a vinde sau a cumpara ceva, nu vei face afaceri in acest domeniu. Nimeni nu poate dovedi contrariul;
• referiți-vă la dreptul proprietarului de a dispune de proprietatea sa după cum doriți.

Chiar dacă ați vândut un imobil unui membru al familiei la un cost mai mic pentru a minimiza taxele sau pentru a simplifica moștenirea, autoritățile statului nu vor putea prezenta vreo pretenție rezonabilă împotriva dvs., așa că puteți merge la fisc cu conștiința liniștită. Chiar dacă ați făcut mai multe tranzacții (mai mult de două pe an, făcând posibil să vorbim despre sistematicitate), va fi aproape imposibil să dovediți încasarea veniturilor.

Dar dacă vă este frică de urmărire penală (și dacă un caz a fost deja deschis, ar trebui să vă fie întotdeauna frică de aceasta), este mai bine să angajați un avocat cu experiență cât mai curând posibil, el vă va ajuta la evaluarea riscurilor într-o anumită situație. și formulați și apărați corect poziția dvs.

Activitatea antreprenorială ilegală, mai ales atunci când aduce profit semnificativ, va fi foarte rapid de interes pentru agențiile fiscale și de aplicare a legii. În cele mai multe cazuri, riscul nu merită venitul posibil, așa că este mai bine să vă formalizați activitățile în conformitate cu cerințele legii. Dar dacă vă aflați într-o situație care amenință să vă aducă la răspundere administrativă sau penală, este important să solicitați ajutor juridic cât mai curând posibil - poate fi o sarcină destul de dificilă să vă formulați corect poziția pe cont propriu și să o apărați în tribunal.

Potrivit statisticilor, în Rusia 15% din populație este angajată în afaceri. Fiecare antreprenor trebuie plătesc impozite, contribuie la fondurile de pensii și asigurări.

Pentru a evita aceste plăți, unii cetățeni nu înregistrează activități antreprenoriale.

Dragi cititori! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice. Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - sunați telefonic consultatie gratuita:

În acest caz, ea considerată ilegală. Pedeapsa pentru afaceri ilegale depinde de gravitatea încălcării. O persoană poate scăpa cu o amendă mică, cealaltă va răspunde penal.

Aparat conceptual

Ce este afacerea ilegală?

Activitatea antreprenorială reprezintă acțiunile unui cetățean care vizează obținerea unui profit regulat.

Antreprenoriatul nu este luat în considerare sumă forfetară furnizarea unui serviciu sau vânzarea unui produs.

Cu alte cuvinte, dacă o persoană a vândut un televizor vechi sau a ajutat un vecin să monteze mobilă pentru o mică taxă, el nu este considerat antreprenor și nu prezintă interes pentru autoritățile de control.

In orice caz, vânzarea sistematică vechi aparate electrocasnice sau serviciile de asamblare de mobilă se referă la activități antreprenoriale.

Trei tranzacții confirmate sunt suficiente pentru ca fiscul să aplice o penalizare.

Astfel, antreprenoriatul ilegal este considerat ca fiind activitatea unui cetățean, drept urmare face profituri regulate, dar desfășoară această activitate fără înregistrarea documentară corespunzătoare sau cu încălcarea înregistrării.

Afaceri ilegale - mai multe în videoclip:

Care este responsabilitatea pentru vânzarea ilegală de alcool? afla chiar acum.

semne

De multe ori este dificil pentru Inspectoratul Fiscal să obțină dovezi ale actelor ilegale ale unui cetățean. Antreprenoriatul poate fi recunoscut ca fiind ilegal în următoarele condiții:

În plus, mărturiile cumpărătorilor, destinatarilor serviciilor, angajaților pot confirma activitatea ilegală.

Daca antreprenorul gaseste un depozit cu marfa, curentul priza, caiete și caiete de activități, va fi, de asemenea să fie o dovadă incontestabilă implementarea activitatii antreprenoriale.

Forme

A face afaceri este considerată ilegală nu numai în cazul muncii fără înregistrare, ci și cu încălcarea regulilor de afaceri. Următoarele forme de astfel de activitate sunt definite în lege:

Ce se întâmplă dacă vinzi alcool unui minor? Aflați despre asta de la noi.

feluri

Nu toate activitățile fără înregistrarea unui antreprenor individual sau SRL intră sub conceptul de antreprenoriat ilegal. Întreprinderile ilegale includ:

1. Furnizarea de servicii personale fără înregistrarea corespunzătoare la organul fiscal.
2. Efectuarea de transport persoane și marfă fără licență.
3. Furnizarea de servicii medicale, veterinare și de altă natură fără licență.
4. Comerț cu produse industriale și alimentare pe piață.
5. Producția de mărfuri fără certificare.
6. Desfășurarea de activități comerciale care nu corespund celor specificate în cerere în timpul înregistrării.

Trebuie menționat că închirierea spațiilor rezidențiale de către o persoană fizică nu este o afacere ilegală.

Cetăţeanul trebuie la sfârşitul anului depuneți o declarație de impozit pe venit și plătiți impozit pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13% din profitul încasat. De asemenea, revânzarea locuințelor nu este o afacere dacă este de natură unică.

O linie separată în lege este comerțul stradal.

Trebuie să înregistrez un IP pentru a a face comert pe strada?

Activitatea antreprenorială a unui cetățean nu este luată în considerare în două cazuri:

• dacă vinde flori, legume, ierburi cultivate în grădina lui;
• dacă vinde produse handmade la târg.

Pentru un astfel de comert este necesar permisiunea de administrare entitate comercială care este proprietarul zonei.

Astfel de târguri sunt organizate în mod regulat pentru ca oamenii să poată vinde produse. producție proprie. Activitățile unor astfel de târguri de asemenea strict reglementate de lege.

În cazul în care un cetățean vinde bunuri de producție proprie în locuri neamenajate pentru târg (lângă metrou, lângă magazine, pe curte), activitatea sa se încadrează în categoria ilegală.

Care sunt consecințele afaceri ilegale? Aflați din videoclip:

Reglementare legislativă

Activitatea antreprenorială este reglementată de Codul fiscal al Federației Ruse, Codul de infracțiuni administrative (CAO) și Codul penal al Federației Ruse.

Identificarea faptului de afaceri ilegale este atribuită următoarelor servicii:

Antreprenoriatul ilegal este depistat în timpul inspecțiilor efectuate de autoritățile de supraveghere.

Fapt dezvăluit ar trebui consemnată în procesul-verbal și adus în judecatăîn termen de două luni de la descoperire. Dacă nu a existat documente, atunci pedeapsa nu poate fi aplicată.

Orice cetățean, după ce a descoperit fapta unei conduite comerciale ilegale, poate depune o plângere scrisă sau orală la structurile de mai sus.

Corpus delicti

Activitatea de întreprinzător ilegal este considerată infracțională conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. Cetăţenii cad sub răspundere penală dacă, ca urmare a desfăşurării de afaceri ilegale, au cauzat pagube aduse statului pe scară mare sau mai ales mare.

Pagubele majore sunt considerate mai mult de 1,5 milioane de ruble, mai ales mari - mai mult de 6 milioane de ruble. Astfel de cetățeni sunt tratați de angajați ai parchetului și ai poliției.

O responsabilitate

Antreprenorii ilegali sunt pedepsiți în funcţie de gravitatea infracţiunii.

Aceștia pot scăpa cu o amendă ca parte a unei sancțiuni administrative sau pot primi o pedeapsă cu închisoarea.

Activitățile fără licență sunt pedepsite mult mai aspru decât să faci afaceri fără a înregistra un antreprenor individual sau SRL. Pentru încălcarea legii, un cetățean se confruntă cu răspunderea fiscală, administrativă și penală.

impozit

Obligația fiscală este suportată de întreprinzătorii care au desfășurat activități înainte de momentul înregistrării întreprinderii. Pe lângă amendă, cetățeanul va trebui să plătească un procent din profiturile primite ilegal. Penalitățile se calculează după cum urmează:

• atunci când desfășurați o afacere ilegală pentru mai puțin de 30 de zile - 5000 de ruble + impozit pe venit;
• atunci când faceți afaceri de la 30 la 90 de zile - 10.000 de ruble sau 10% din venitul primit;
• atunci când desfășurați activități mai mult de 90 de zile - 20.000 de ruble sau 20% din venit.

Instanța poate reduce sau majora cuantumul în conformitate cu probele prezentate.

Suma este calculată ținând cont de plățile către pensii, fondul de asigurări și impozitele regionale. Cetăţean va fi obligat să plătească după intrarea în vigoare a hotărârii.

Administrativ

Răspunderea administrativă pentru afaceri ilegale este definită la articolul 14.1 din Codul administrativ.

Pedeapsa se aplică cetățenilor desfășurarea de activități antreprenoriale fără înregistrare dacă profitul primit nu depășește 250.000 de ruble.

Aceasta se pedepsește cu o amendă administrativă în valoare de la 500 la 2000 de ruble. În acest caz, nu există litigii, inspectoratul fiscal se adresează Curții Mondiale.

Cetăţean poate nici măcar să nu participe personal la ședință, judecătorul va emite un mandat împotriva sa.

Pentru a face afaceri fără licență sunt prevăzute penalități:

• persoane fizice - de la 2 la 3 mii de ruble cu confiscarea produselor;
• persoane juridice - de la 40 la 50 de mii de ruble cu confiscare.

În cazul în care condițiile licenței sunt încălcate în mod repetat, antreprenorul se confruntă cu o suspendare a activităților pe o perioadă de până la 90 de zile.

Penal

Activitățile ilegale sunt incriminate care a dus la un profit de peste 1,5 milioane de ruble. Pedeapsa se aplică după cum urmează:

Afacerile ilicite sunt foarte greu de găsit, și mai greu de dovedit. Dificultățile cu dovezile provoacă un mic practica judiciara pe astfel de chestiuni.

Cel mai adesea, oamenii care fac comerț prin internet sunt pedepsiți.

Statul ia măsuri suplimentare pentru a-i forța pe cetățeni să „iasă din umbră”. De exemplu, problema dobândirea unui brevet pentru cetățenii care desfășoară activități independente.

Trebuie să înregistrez o companie cu un venit mic? Opinia expertului:

autorul articolului -